В банковских
пассивах в течение 90-х гг. продолжалось
дальнейшее сокращение собственных
средств и повышалась доля привлеченных
ресурсов как в развитых зарубежных
странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов возросли
диспропорции между крупнейшими банками
и мелкими в пользу крупнейших банков
(поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним
видом привлеченных средств являются
ценные бумаги, которые находятся
на балансе банка и продаются с соглашением об обратном
их выкупе. Так создаются пассивы банковских
ресурсов.
2.2. Активные
операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства
банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей
предпринимательской деятельности. Операции, связанные
с размещением банковских ресурсов, относятся
к активным операциям банков.
В активах
банков выделяются две важнейшие
группы операций - кредитные (учетно-ссудные)
и фондовые операции. На них приходится
до 80% всего баланса[9] Антонов Н.Г., Пессель
М.А. Денежное обращение, кредит и банки.
- М.: АО «Финстатинформ», 1995. - с.76.[9].
Кредитные
операции можно классифицировать
по ряду признаков.
1. В зависимости
от обеспечения различаются: ссуды без
обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние
делятся на: вексельные, подтоварные и
фондовые.
Вексельные
ссуды - это кредиты выдаваемые в
форме покупки векселя или
под залог векселя. Учитывая вексель,
банк становится его владельцем и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к
учету, определенную сумму денег. За эту
операцию банк взимает с клиента определенный
процент, который называется учетным процентом,
или дисконтом. К активным вексельным
операциям банков относятся также акцептная
и авальная операции. Акцептная операция
состоит в том, что банк предоставляет
право солидному клиенту выписывать векселя,
которые банк акцептует, от есть гарантирует
оплату за свой счет по данному векселю,
а клиент, пользующийся таким акцептным
кредитом, обязуется внести к истечению
срока векселя в банк соответствующую
сумму для оплаты векселя. В случае аваля
платеж по векселю совершается непосредственно
векселедателем, а аваль служит лишь гарантией
платежа. При неспособности векселедателя
оплатить вексель ответственность за
совершение платежа по векселю переносится
на банк, который поставил аваль на векселе
и по системе корреспондентских отношений
с использованием банковских ключей и
шифров подтвердил в случае запроса другому
банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных
операций состоит в том, что они относятся
одновременно к активным и пассивным операциям.
Подтоварные
ссуды - ссуды под залог товаров
и товарораспорядительных документов.
Фондовые
ссуды - ссуды под обеспечение
ценных бумаг.
2. По срокам погашения:
не имеющие определенного срока
- онкольные (погашаемые по требованию
заемщика или банка); краткосрочные (до
одного года); среднесрочные (от одного
года до пяти лет) и долгосрочные (свыше
пяти лет).
3. По характеру
погашения: погашаемые единовременным
взносом; погашаемые в рассрочку.
4. По методу взимания
процента: процент удерживается в момент
выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении
потребительской ссуды); процент уплачивается
в момент погашения кредита или равномерными
взносами на протяжении всего срока кредита.
5. По категориям
заемщиков, отражающим экономическое
содержание и цель кредита.
К фондовым операциям банков относятся разнообразные
операции с ценными бумагами: покупка
ценных бумаг для собственного портфеля
(инвестиции); первичное размещение вновь
выпущенных ценных бумаг среди держателей;
покупка и продажа ценных бумаг на рынке
по поручению клиента (обслуживание вторичного
оборота ценных бумаг); ссуды под ценные
бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков
служит средством получения дополнительной
прибыли в виде дивидендов и процентов,
орудием финансового контроля, а также
одним из методов финансирования расходов
государства»[10] Денежное обращение
и кредит капиталистических стран. Учебник
для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.:
«Финансы», 1977. - с.88.[10].
2.3. Комиссионные
банковские операции.
Банки ведут также комиссионные
операции, то есть «выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет»[11] Финансы. Денежное
обращение. Кредит.: Учебник для вузов
/ под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы,
ЮНИТИ, 1997. - с.386.[11]. Такие поручения
связаны с переводом денег как внутри
одной страны, так и из одной страны в другую.
Это переводные операции, при которых
клиент поручает своему банку (в котором
он встал на расчетно-кассовое обслуживание
и с которым заключил договор о расчетно-кассовом
обслуживании) перевести определенную
сумму со счета клиента указанному адресату.
Когда операция совершена, банк высылает
или выдает (если клиент является в банк
лично) документ о совершении перевода.
За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивная
операция состоит в том, что банк
принимает поручение от клиента
произвести платеж третьему лицу (бенефициару),
т.е. лицу, в пользу которого открыт
аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести
платеж бенефициару, но только на определенных
условиях.
Инкассовые
операции - это операции по получению
банками для клиентов денег по
их поручению и за их счет по различным
документам. Инкассовые операции осуществляются
с чеками, векселями, товарными документами
и ценными бумагами. При инкассировании
ценных бумаг клиент передает их банку
для реализации на рынке той страны, где
они эмитированы.
Факторинговые
операции относятся к посредническим.
Суть их в том, что банк покупает
долговые требования (счета-фактуры)
клиента на условиях немедленной оплаты
80% стоимости отфактурованных поставок
и уплаты остальной части, за вычетом процента
за кредит и комиссионных платежей, в строго
обусловленные сроки независимо от поступления
выручки от должников.
Особая разновидность
комиссионных операций - доверительные
операции, состоящие в том, что
банк по поручению клиентов берет
на себя хранение, передачу и управление
определенным имуществом, выраженным
как в деньгах, так и в ценных
бумагах.
К комиссионным относятся также
торгово-комиссионные операции - покупка
и продажа по поручению клиента драгоценных
металлов и драгоценных камней, покупка
и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью
посреднических операций являются трастовые
операции банков. Наиболее распространенная форма
владения собственностью в странах с развитой
рыночной экономикой - наличие акций, облигаций
и денежных средств. По мере увеличения
количества финансовых инструментов и
суммы финансовых активов коммерческие
банки расширяют трастовые (доверительные)
операции. Трастовые департаменты банков
- одни из наиболее развитых подразделений
современных транснациональных банков.
В зарубежных
странах трастовые департаменты
коммерческих банков действуют по поручению
клиентов на правах доверительного лица и осуществляют
операции, связанные в основном с управлением
денежной собственностью клиентов и другими
финансовыми инструментами. Банки осуществляют
трастовые операции как для физических,
так и для юридических лиц.
Глава 3. Банки
в экономике развитых стран.
3.1. Банковское дело в США.
Роль «рабочих лошадей» финансовой
системы США играют коммерческие
банки. В 1975 г. в США насчитывалось
14,6 тыс. банков; по сравнению с 1925 г.
их количество уменьшилось почти
вдвое (с 27,8 тыс.)[12] Денежное обращение
и кредит капиталистических стран. Учебник
для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.:
«Финансы», 1977. - с.278.[12]. Сейчас в
США их насчитывается около 13,8 тыс[13]
Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы,
проблемы и политика. - М.: «Туран», 1996. -
В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. - с.278.[13]. Примерно
2/3 из них являются банками штатов, то есть
частными банками, действующими в соответствии
с чартером штата. Остальная треть получает
чартеры от федерального правительства,
то есть является национальными банками.
До принятия в 1980 году Закона «О дерегулировании
депозитных учреждении и монетарном контроле»
(DIDMCA) это различие было важным, т.к. закон
обязывал национальные банки входить
в Федеральную Резервную Систему (ФРС),
тогда как банки штатов сами решали присоединяться
к ней или нет.
В 1970-х годах
число членов ФРС довольно резко
сократилось. К концу 1970-х годов
в нее входило менее 40% коммерческих
банков. Главная причина такого сокращения
состояла в том, что входящие в
ФРС коммерческие банки были обязаны держать
в федеральных резервных банках вклады,
или «резервы», по которым не уплачивается
процент. Высокие процентные ставки 1970-х
годов значительно повысили вмененные
издержки (неполученный доход в виде процента)
членов. Из-за этого многие банки вышли
из ФРС, в результате чего ее способность
управлять банковской системой и денежным
предложением ослабла. DIDMCA отреагировал
на эту проблему требованием унификации
резервов всех коммерческих банков (как
национальных, так и банков штатов) и других
депозитных учреждений, вне зависимости
от того, являются ли они официальными
членами ФРС или нет. Закон также разрешил
всем депозитным учреждениям пользоваться
займами ФРС и ее услугами при клиринговых
расчетах. В 1980-е годы по мере вступления
в силу этих юридических изменений существовавшие
ранее различия между входящими в ФРС
коммерческими банками, коммерческими
банками-аутсайдерами и различными сберегательными
учреждениями постепенно стирались.
Наиболее
распространенным типом банков в
США являются так называемые бесфилиальные
банки. Это банки, которые не имеют ни филиалов,
ни отделений. И в этой связи необходимо
заметить, что специфической особенностью
банковской системы США является то, что
в этой стране число банков наибольшее
по сравнению с другими странами мира,
поскольку в подавляющем большинстве
случаев банки являются бесфилиальными
(например, в Канаде всю страну обслуживают
всего 13 коммерческих банков). Вместе с
тем структура банковской системы США
все время меняется. Несмотря на то, что
бесфилиальные банки сохраняют свое доминирующее
положение в банковской системе, тем не
менее, банковские холдинги, а также отделения
и филиалы банков последние 10-15 лет играют
все более возрастающую роль. Открытие
отделений банков в США было разрешено
в 1927 г. Филиалы были разрешены национальным
банкам сначала в пределах городов, где
находилась головная контора и до второй
мировой войны открытие филиалов на территории
штатов в других населенных пунктах было
запрещено. После ВМВ такое разрешение
было предоставлено, однако в целом местное
население с настороженностью относится
не только к функционированию, но и к открытию
филиалов, поскольку считается, что отделения
филиалов банков будут перекачивать денежные
ресурсы и инвестировать их в другие регионы
страны. Бесфилиальные банки преобладают
в США и в настоящее время.
Заключение.
Подводя итог
сказанному, можно определенно сделать
вывод о том, что коммерческие
банки сегодня - основная составная
часть кредитно-финансовой системы
любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную
структуру, но характерно то, что есть
и общие черты: во всех развитых странах
существуют двухступенчатые банковские
системы - Центральный и коммерческие
банки. Что касается коммерческих банков,
то они занимают господствующее положение
на рынке ссудных капиталов. Масштабы
их деятельности в экономике развитой
страны поистине огромны. Представление
об этом дает статистика денежных потоков,
проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий
банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных
банковских продуктов и услуг. Следует
учитывать, что далеко не все банковские
операции повседневно присутствуют и
используются в практике конкретного
банковского учреждения (например, выполнение
международных расчетов или трастовые
операции). Но есть определенный базовый
набор, без которого банк не может существовать
и нормально функционировать (прием депозитов,
осуществление денежных платежей и расчетов,
выдача кредитов). И это характерно для
всех развитых стран. Наблюдается общая
тенденция к специализации на более доходных
операциях.
Практика
банковского дела за рубежом представляет
большой интерес для складывающейся
в России новой хозяйственной
системы. Построение нового банковского
механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования
кредитных учреждений, принятых в цивилизованном
мире и опирающихся на многовековой опыт
рыночных банковских структур. Поэтому
столь важным представляется изучение
зарубежной практики.
Литература.
1. Антонов Н.Г.,
Пессель М.А. Денежное обращение, кредит
и банки. - М.: АО «Финстатинформ», 1995. - 296с.
2. Банки и банковские операции:
Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.
- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471с.
3. Банковское дело / Под ред.
О.И. Лаврушина. - М.: «Роспотребрезерв»,
1992. - 432с.
4. Введение в банковское дело:
Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр.
- М.: 1997. - 627с.
5. Денежное обращение и кредит
капиталистических стран. Учебник для
вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: «Финансы»,
1977. - 344с.
6. Дробозина Л. А., Можайсков
О. В. Финансовая и денежно-кредитная система
Англии. - М.: Финансы, 1976. - 326с.
7. Макконнелл К.Р., Брю С.Л.
Экономикс: Принципы, проблемы и политика.
- В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. - М.: Туран. - 1996. -
400с.
8. Общая теория денег и кредита:
Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
9. Роде Э. Банки, биржи, валюты
современного капитализма. - М.: Финансы
и статистика, 1986. - 377с.
10. Усоскин В.М. Современный
коммерческий банк: управление и операции.
- М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. - 320с.
11. Финансы. Денежное
обращение. Кредит.: Учебник для
вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной.
- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479с.
12. Банки и банковская
деятельность: Англия // Банковские услуги.
- 1997- №1. - с.26.
13. Банковская система
США // Бизнес и банки. - 1997. - №20.
- с.10.
14. Германия: банки и
банковская деятельность // Банковские
услуги. - 1996. - №10. - с.25-29.
15. Захаров В.С. Коммерческие
банки: проблемы и пути развития
// Деньги и кредит. - 1997. - №9. - с.9-13.
16. Иванов А.Н. Платежные
услуги американских банков // Деньги
и кредит. - 1997. - №9. - с.58-64.