Кассовые операции коммерческих банкков

При изучении структуры направления использования средств банка используются следующие статьи актива баланса:

· денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах;

· выданные кредиты, в том числе факторинговые и лизинговые операции;

· вложения в негосударственные ценные бумаги, включая средства, перечисленные для участия в деятельности других предприятий;

· вложения в государственные ценные бумаги.

 

 

 

5. Прогнозирование  кассовых оборотов банка.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности  по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов над расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а превышение расходов над доходами — наоборот, его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, при сокращении — изъятие денег из обращения.

5.1 Баланс денежных  доходов и расходов населения 

В современных условиях баланс денежных доходов и расходов населения составляется по следующей схеме (табл. 2.1)

Таблица 2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения.

	2008 г.		2009г.
	Млн. руб.	%	Млн. руб.	%
Денежные доходы	1751410,6	X	2748027,2	X
В том числе:
оплата труда	1135869,9	64,9	1764935,5	64,2
социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии)	237635,9	13,6	365586,7	13,3
доходы от предпринимательской деятельности	248682,2	14,2	391558,5	14,2
доходы от собственности	97070,6	5,5	202214,2	7,4
другие доходы	32112,0	1,8	24732,3	0,9
Денежные расходы	1488049,2	X	2369116,2	Х
. потребительские расходы	1355199,6	77,4	2170738,6	79,0
налоги и другие расходы	132849,6	7,6	198377,6	7,2
прирост сбережений в банках и наличных денег на руках, покупка валюты	263361,4	15,0	378911,0	13,8
В том числе:
организованные сбережения	19861,1	1,1	97960,0	3,6.
покупка валюты	213645,0	12,2	226857,3	8,2
наличные деньги на руках	29855,3	1,7	54093,7	2,0

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов

Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).

Таблица 2.2 Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода.

Статьи прихода и расхода	Символы
приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров (независимо от каналов их реализации)	02
Поступление выручки пассажирского транспорта	05
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей	08
Поступление выручки зрелищных предприятий	09
Поступления выручки от реализации платных услуг населению	11
Поступления от реализации недвижимости	15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель-
ного банка РФ)	16
Поступления от предприятий
Государственного комитета РФ по связи и информатизации	17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ	18
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица	19
Поступления наличных денег от реализации государственных
и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)	20
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций
от валютно-обменных операций с физическими лицами	30
Прочие поступления                               ,	32
Итого по приходу — символы 02—32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
начало отчетного периода	35
Поступления денег в операционную кассу кредитной организа-
ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других
кредитных организаций, подведомственных учреждений	37
Баланс (итог символов 02-—37 =. итогу символов 40—72)
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера	40
Выдачи на стипендии	41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы
и выплатам социального характера	42
Выдачи на выплаты социального характера	44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов	46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений	50
Выдачи на другие цели	53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам	54
Выдачи со счетов по вкладам граждан	55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физи-
ческим лицам при совершении валютно-обменных операций	57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица	58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного
комитета РФ по связи и информатизации	59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг	60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ	61
И т о г о по расходу — символы 40—61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
конец отчетного периода	70
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,
кассы других кредитных организаций, подведомственных
учреждений	72
Баланс (итог символов 40—72 = итогу символов 02—37)

Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.

Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3 Расчетно-кассовые  центры Банка России

Главным направлением взаимоотношений учреждений ЦБ РФ с коммерческими банками при совершении операций с наличными деньгами является организация работы расчетно-кассовых центров (РКЦ) по выдаче подкреплений операционным кассам банка, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность коммерческих банков в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен коммерческому банку для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом должны соблюдаться следующие условия;

во-первых, наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка;

во-вторых, составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ.

Первое условие означает, что коммерческий банк в день получения наличных денег в РКЦ должен иметь на своем корреспондентском счете остаток средств не ниже суммы получаемой денежной наличности. Могут быть случаи, когда на практике в момент составления заявки на получение денег на корреспондентском счете банка в РКЦ средства имеются, а в день получения наличности их недостаточно. В результате удовлетворить заявку не представляется возможным. В связи с этим Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России при совершении подобных операций рекомендует оформлять их платежными поручениями, что является вторым непременным условием получения подкреплений. Тогда коммерческий банк накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка операции заключаются в следующем:

- заранее точно определяется  сумма выдаваемой денежной наличности;

- гарантируется оплата  получения наличных денег в  РКЦ;

-расчетно-кассовый центр  имеет возможность заблаговременно  подготовиться к выдаче наличных  денег, а коммерческий банк —  к их получению.

В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Учреждения Банка России и коммерческие банки в каждом конкретном случае самостоятельно и по обоюдной договоренности определяют сроки и порядок представления заявки. Как правило, это закрепляется в договоре между РКЦ и банком на расчетно-кассовое обслуживание последнего.

Основными критериями при определении сроков и порядка предварительной заявки на получение наличных денег являются:

•  число обслуживаемых РКЦ учреждений коммерческих банков;

•  объемы получаемой денежной наличности;

•  возможности коммерческого банка по хранению и перевозке наличных денег.

Другим важным направлением взаимоотношений Банка России с учреждениями коммерческих банков в области совершения кассовых операций является обязанность учреждений Банка России принимать от коммерческих банков излишнюю денежную наличность, которая не нужна банкам для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов. При этом так же требуется соблюдение следующих условии: во-первых, необходимо, чтобы деньги, сдаваемые в РКЦ, были сформированы, упакованы и оформлены соответствии с инструкцией Банка России; во-вторых, коммерческий банк обязан предварительно подать заявку на сдачу наличных денег в расчетно-кассовый центр.                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Затраты на проведение кассовых операций, пути их сокращения.

 

Сегодня в платежном обороте находится 6,7 млрд. коп. (47 шт. на каждого жителя страны) и почти 5,1 млрд. - пятикопеечных монет (36 шт.). Это более чем достаточно для полного обеспечения наличного денежного обращения такой монетой.

Известно, что ни на копейку, ни на 5 копеек ничего не купишь. Низкая покупательная способность этой монеты является следствием инфляционных процессов, произошедших с момента ввода ее в обращение в 1998 г. Эта монета практически не возвращается в кассы банков:

- торговым предприятиям  и коммерческим банкам невыгодно  работать с мелочью ввиду значительной  трудоемкости операций и высоких  затрат на обработку, хранение  и транспортировку;

- наблюдается небрежное  отношение населения к монете, ведущее к ее утрате;

- зачастую монета не  используется по назначению.

Вследствие этого коммерческие банки вновь обращаются за подкреплением монетой в учреждения Банка России.

В условиях значительного роста цен на сырье из года в год растут расходы Банка России на чеканку такой монеты. Стоимость изготовления одной копейки и пятикопеечной монеты в настоящее время в десятки раз превышает их номинал.

Возможности снижения затрат на производство монет самых низких номиналов за счет экономии металлов и изменения их конструкции практически исчерпаны. Известно, что когда металлическая стоимость денег становится дороже их номинала, они изымаются из обращения. Как правило, это происходит при превышении стоимости металла над номиналом на 30%.