Функции денег. Особенности и роль денег в выполнении их функций

2. Сущность денег, их виды и особенность

Деньги –  это очень многогранная и сложная категория. Поэтому дать всеобъемлющее определение достаточно трудно. Будем рассматривать деньги как особое экономическое благо, безусловно и свободно принимаемое для оплаты всех товаров и услуг измеряющее их стоимость. Данное определение позволяет включать в понятие денег не только бумажные купюры и монеты, которые используют ежедневно, но и все другие их формы (в первую очередь безналичные).

Деньги как особый тип  экономического блага обладают реальной и представительной стоимостью.

Реальная, или  внутренняя, стоимость денег –  это рыночная стоимость того денежного  материала, который пошёл на их создание, ее величина определяется издержками производства денег.

Деньги имеют  номинальную стоимость, т.е. нарицательную  стоимость, которая указана на денежных знаках. Если номинальная стоимость совпадает с реальной, то деньги называются полноценными.

За долгую историю  своего существования человечество использовало огромное количество различных  видов денег. Исторически выделяют четыре основных вида денег: товарные, обеспеченные, фиатные и кредитные.

Товарные (вещественные, натуральные, действительные, настоящие) деньги — деньги, в роли которых  выступает товар, обладающий самостоятельной  стоимостью и полезностью. Они могут  использоваться не только в качестве денег: например, золотую монету можно переплавить в ювелирное украшение. Именно такими деньгами являются все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения, а также металлические деньги — медные, бронзовые, серебряные, золотые, платиновые полновесные монеты.

Золотые, серебряные, платиновые монеты, как и слитки из этих благородных металлов, одновременно представляют собой и деньги, и  товар, поэтому называются товарными  деньгами.

Обеспеченные (разменные, представительские) деньги — деньги, в роли которых выступают знаки или сертификаты, которые могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного товара или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

Фиатные деньги (от лат. fiat — декрет, указание) —  деньги, законные платёжные средства, номинальная стоимость которых  устанавливается, обеспечивается и  гарантируется государством посредством  его авторитета и власти. При этом самостоятельной стоимости такие деньги не имеют или она несоизмерима с назначенным номиналом.

Фиатные (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) деньги — деньги, не имеющие самостоятельной  стоимости или она несоразмерна с номиналом. Фиатные деньги имеют ценность и способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории.

На сегодня  основной формой фиатных денег являются банкноты и безналичные деньги, находящиеся на счете в банке.

Кредитные деньги возникают, когда купля-продажа производится в кредит. Их появление связано  с функцией денег как средства платежа, где Деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами. В самом начале развития кредитных денег их целью было: экономить бумажные и металлические деньги; способствовать развитию кредитных отношений.

Кредитные деньги развивались постепенно: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Банкноты –  денежные знаки, в настоящее время  один из основных видов бумажных денег. Как правило, эмитируются центральными банками. В России выпускаются по заказу ЦБ РФ и изготавливаются на ФГУП «Гознак» из высококачественной хлопковой бумаги. В бумагу внедрены фиолетовые, красные и светло-зеленые волокна, а также защитная нить, расположенная вертикально и видимая на просвет. Бумага имеет локальные водяные знаки, размещенные слева и справа на купонных полях банкноты.

Современные российские банкноты имеют номинал 50 (150x65 мм), 100 (150x65 мм), 500 (150x65 мм), 1 000 (157x69 мм), 5 000 (157x69 мм) рублей. Наиболее распространена банкнота 1 000 рублей (в общем объеме наличного  обращения банкнот - более 35%).

Современные банкноты содержат защитные признаки, как воспринимаемые непосредственно органолептическими методами, так и требующие специальных  технических средств, особо следует  упомянуть машинно-читаемые признаки платёжности, благодаря чему возможно распознавание банкнот банкоматами и терминалами приёма платежей. Отдельную группу защитных элементов составляют экспертные признаки платёжности, которые не разглашаются и служат для идентификации наиболее качественных подделок специалистами Центрального банка.

Монета —  денежный знак, изготовленный из металла (золота, серебра, медных сплавов, а  в настоящее время из различных  сплавов меди, никеля, алюминия). В  монетах различают лицевую (аверс) и обратную (реверс) стороны, а также  обрез (гурт). Основы монетного дела определяются денежной системой, принятой в государстве: законодательно регламентируется вес монеты, металл из которого она чеканится, относительная стоимость монетных металлов по отношению друг к другу и пр. По словам представителей Центробанка Российской Федерации, сегодня наше государство только выпускает монеты, но не получает их обратно. Эксперты объясняют это тем, что себестоимость российских монет выше их номинала. Монеты представляют собой разменные деньги, позволяющие совершать мелкие покупки. Металлические монеты составляют небольшую часть денежного предложения, около 10 %.

В настоящее  время выпускаются разменные, коллекционные, памятные и инвестиционные монеты. Чаще всего монеты изготавливаются  из металла методом чеканки и имеют форму правильного круга.

Основной монетной формой является монетный кружок, но монеты могут быть четырёхугольными, многоугольными, неправильной формы.

Почти каждая монета имеет лицевую сторону, или аверс, и оборотную сторону, или реверс. Исключение составляют односторонние монеты, в том числе брактеаты (монеты из тонкой серебряной пластинки XII—XV веков). Но их по сравнению с огромной массой двусторонних монет сравнительно немного.

Сейчас принято  при практической работе лицевой  стороной монеты считать ту, которая своим изображением или легендой определяет её государственную принадлежность. При определении сторон предпочтение отдаётся легенде.

Каждая монета имеет гурт — боковую поверхность  монетного кружка, расположенную  между плоскостями лицевой и  оборотной сторон. Гурт оформлялся для того, чтобы предупредить злонамеренное обрезывание ценного металла в обращении.

В наше время  боллее распространенные разменные  монеты достоинством 1, 2, 5, 10 рублей и 10, 50 копеек.

Коллекционные монеты – это, прежде всего,  монеты качества «пруф» («proof»).  Качество «пруф» – это высшее качество чеканки монет, с идеальной зеркальной поверхностью поля монеты и матовым изображением. Монеты качества «пруф» всегда чеканятся малыми тиражами и, как правило,  в свободное обращение не поступают, а распространяются только через банки. Качеством «пруф» чеканятся, как правило, юбилейные и памятные монеты,  посвященные различным историческим событиям и лицам, юбилеям исторических , культурных,  научных и религиозных деятелей, флоре и фауне, знакам зодиака и др. Такие монеты чеканятся монетными дворами разных стран, как из драгоценных, так и не драгоценных металлов.

Памятные и  инвестиционные монеты — это монеты различного номинала, выпущенные из драгоценных  металлов, обычно золотые или серебряные. Эти монеты являются валютой Российской Федерации, что позволяет им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости (например 1 рубль), так и в качестве предмета для коллекционирования или инвестирования, причем стоимость этих монет может превышать номинал в тысячи раз. Отличие заключается в том, что памятные монеты при продаже облагаются  НДС в размере 18%, которое берется с покупателя. В отличие от памятных монет, инвестиционные золотые и серебряные монеты освобождены от налогообложения.

Ценность памятных монет складывается из нескольких составляющих:

• Драгоценные металлы. Монеты производятся из золота и серебра высшей пробы. Стоимость драгоценных металлов постоянно увеличивается, поэтому покупка инвестиционных монет является одним из способов сохранения Ваших сбережений.
• Художественная ценность. Высокое качество чеканки и разнообразные сюжеты делают монеты настоящим произведением искусства. Они могут быть как оригинальным и стильным подарком, так и объектом коллекционирования.
• Нумизматическая ценность. Памятные монеты из драгоценных металлов обычно выпускаются ограниченным тиражом. Со временем большинство из них становится нумизматической ценностью.

 Вексель  - письменное долговое обязательство  строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта уплатыобозначенной на векселе денежной суммы. По своей форме векселя подразделяются на простые и переводные. Простой вексель выписывается заемщиком. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный приказ кредитора заемщику об уплате последним определенной суммы третьему лицу (ремитенту). Наибольшее распространение получил переводный вексель. Форма векселя определяется законом страны, где он выписан. Вексель широко используется во внешней торговле в качестве средства оформления кредитно-расчетных отношений. Значительное распространение получили банковские акцепты.

Акцептованный вексель — вексель (счет) с обязательством оплатить его при предъявлении и наступлении обусловленного срока, указанного в этом документе, или имеющий согласие банка гарантировать оплату указанной в нем суммы.

Чек (англ. cheque, амер. check) — один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ установленной формы. По своей сути чек есть безусловное распоряжение, приказ чекодателя (лица, выписавшего чек) банку или другому кредитному учреждению о выплате держателю чека (лицу, которому выдан чек) указанной суммы денег. Эта сумма снимается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором между банком и чекодателем. Банк может оплатить чеки и в счет кредита чекодателю. Чеки бывают именные (выписанные на определенное лицо), ордерные (выписанные в пользу какого-либо лица) либо предъявительские (на предъявителя). Чеки действительны в течение определенного срока. Для расчета между банками используются банковские чеки.

Электронные денежные средства — это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Преимущества электронных денежных средств:

• превосходная делимость и объединяемость — при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;
• высокая портативность — величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;
• очень низкая стоимость эмиссии электронных денежных средств — не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т. д.;
• не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платежный инструмент;
• проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денежных средств;
• момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается;
• при платеже через фискализированное эквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения;
• электронные денежные средства не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;
• идеальная сохраняемость — электронные денежные средства не теряют своих качеств с течением времени;
• идеальная качественная однородность — отдельные экземпляры электронных денежных средств не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах);
• безопасность — защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п., обеспечивается криптографическими и электронными средствами.

Недостатки  электронных денежных средств:

• отсутствие устоявшегося правового регулирования, — многие государства ещё не определились в своем однозначном отношении к электронным денежным средствам;
• несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;
• как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денежных средств, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно;
• отсутствует узнаваемость — без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет, сумму и т. д.;
• средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денежных средств, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации;
• теоретически, заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денежных средств вне банковской системы;
• безопасность (защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п.) — не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей;
• теоретически возможны хищения электронных денежных средств, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.