Формы обеспечения возвратности кредита

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.

      В составе  краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов, учитываемых при  расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:

• задолжность по краткосрочным ссудам;
• задолжность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12 месяцев;
• вся кредиторская задолжность.

При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым  целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

     Коэффициент  ликвидности (Кл) рассчитывается  следующим образом:

                             

                             ликвидные средства1 и2 классов

   Кл = ----------------------------------------------------   (2.1.)

краткосрочные долговые обязательства

 

      При  расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные средства 3-го класса:

 

ликвидные средства 1,2 и 3 классов

             Кп = -----------------------------------------------------    (2.2.)

краткосрочные долговые обязательства

 

 

     Коэффициент  ликвидности показывает, какая часть  задолжности, подлежащая возврату  не может быть погашена заемщиком  за счет имеющихся средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

- строительного комплекса  – от 0,3 и выше;

     - легкой  и текстильной промышленности  – от 0,2 и выше;

     - жилищно-коммунального  хозяйства – 0,3 и выше;

     - других  отраслей – от 0,2 и выше.

 Полученное значение  коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе.

     Коэффициент  покрытия позволяет определить  степень достаточности всех видов  оборотных средств клиента, чтобы  погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

     Коэффициент  оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных:

 

средняя величина оборотных  активов «х» период

    Коб = ---------------------------------------------------------------------   (2.3.)

товарооборот по себестоимости (выручка от реализации

продукции, работ, услуг  по себестоимости)

 

     Расчет  Коб предоставляет возможность  прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования.

       Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:

 

источники собственных  средств

               Кфн = ------------------------------------------------- х  100% (2.4.)

сумма баланса

 

     Для банка  показатели Коб и Кфн важны  с точки зрения определения  степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

     Допустимые  значения показателя финансовой  независимости, принятые в банке  «Санкт-Петербург», составляют по:

• розничной торговле – от 10% и выше;
• оптовой торговле – от 15% и выше;
• строительному комплексу – от 25% и выше;
• легкой и текстильной промышленности – от 40% и выше;
• предприятиям прочих отраслей – от 20% и выше.

     Коэффициент  обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы.

 

                              факт. наличие оборотных средств

  Косос = -------------------------------------------------------------х 100% (2.5.)

                   общий размер оборотных активов  в запасах, 

                          затратах, расчетах и денежной  форме

     Коэффициент  рентабельности реализованной продукции  (Кррп) показывает, какова прибыль  предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Для расчета Кррп используют следующие данные:

 

 

результат от реализации продукции

               Кррп = -------------------------------------------------- (2.6.)

выручка от реализации продукции

(товарооборот)

 

     На основе  приведенных выше коэффициентов  и соответствующей их оценки  определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

     В некоторых  банках клиенты и их кредитоспособность  дифференцированы по пяти классам:

• к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;
• клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;
• клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;
• к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

     При формировании  кредитного портфеля важно не только определить высокодоходные направления активных операций, но и их соответствие имеющимся ресурсам. Существует несколько подходов к управлению активами и пассивами, при каждом из которых по-разному распределяются ресурсы между различными группами активов.

     Один метод  предусматривает, что распределение  совокупной суммы банковских  ресурсов между различными видами  активов производится независимо  от источника образования ресурсов. При таком методе для осуществления  каждой активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Здесь не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным депозитам.

     При другом  методе управления активами их  формирование осуществляется в  зависимости от общей суммы  и структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, помещается в быстро ликвидные активы, а доля срочных вкладов – в ссуды с более длительным сроком и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько направлений размещения средств, привлеченных из разных источников.

     Установив  принадлежность средств к различным  направлениям с точки зрения  их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет  порядок размещения ресурсов  из каждого направления. Размещение средств по направлениям осуществляется независимо одно от другого.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

      Свободные  денежные  средства  предприятия   образуются   в   процессе хозяйственной  деятельности.  Предприятие  получает выручку от   продукции постепенно,  частями,  также  частями  оно  тратит  её  на  свои  нужды.   В результате образуются временно свободные средства. У других же  предприятий, напротив,  возникает  потребность  в  них.  Поэтому   экономическую   основу возвратности кредита представляет кругооборот  и  оборот  фондов  участников процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита  также являются основой возвратности заёмных средств.

      Любой кредитор контролирует  состояние  должника, стремясь  обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить  несвоевременный  возврат  долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших  принципов  кредитных отношений –  правил,  позволяющих  обеспечить  возвратное  движение  заёмных средств.  На  основе  этих  принципов  устанавливается  порядок   выдачи   и погашения ссуд,  их  документальное  оформление.  Эти  положения  и  правила определяются  природой,  ролью,  функциями  кредита   и   теми   конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

      Как  уже  отмечалось  выше,  экономической  основой  возврата  кредита является кругооборот средств и их  обязательное  наличие  к  сроку  возврата ссуды. Кредит, как  экономическая  категория  тем  и  отличается  от  других категорий товарно-денежных отношений, что здесь  движение  денег  происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.

      Но кредит должен быть не  только  возвращён,  но  возвращён   в  строго

определённый  срок. Срочность  кредитования  представляет  собой  необходимую норму  достижения  возвратности  кредита.  Если  срок  пользования  кредитом нарушается, то искажается сущность кредита,  он  утрачивает  своё  подлинное назначение. Практика  длительного  нарушения  принципа  срочности  оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

      Также сам  кредитодатель   не  должен  одинаково  подходить   к  решению вопроса о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим  на  его  поучение,  а должен предоставлять его только тем клиентам, которые  в  состоянии  вовремя его  вернуть.  Именно  имеющееся  у   заёмщика   имущество,   ценности   или недвижимость  позволяют  кредитору  быть  уверенным  в  том,   что   возврат ссуженных средств будет  обеспечен  в  срок.  Иными  словами,  этот  принцип предполагает реальное обеспечение представленных  заёмщику  ссуд  различными видами имущества или обязательствами сторон.

      Основными формами  обеспечения   возвратности  кредитов,  которые   были рассмотрены в данной курсовой работе, являются:

    . залог  имущества

    . банковская  гарантия, поручительство

    . уступка  требований (цессия) и передача права  собственности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников

 

1. Гражданский  кодекс  Российской  Федерации.  –  Электронные  источники информации.

2.  Закон   Российской  Федерации  «О  залоге».  –  Электронные   источники информации

3. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Юристъ, 2009. – 751с.

4. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы  и  статистика,  2008.-672с.

5. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб.  Пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 863с.