Финансовый план

6. Финансовый план.                 

Настоящий раздел рассматривает вопросы  финансового обеспечения деятельности фирмы, наиболее эффективного использования  имеющихся денежных средств, на основании  оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в  последующие периоды, и дает ответы на

следующие вопросы:

- Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?

- Где можно получить необходимые  средства и в какой форме?

- Когда можно ждать возврата  вложенных средств и получение  дохода?                

Для успешной работы на фирме целесообразно  представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы плановых отчетных документов.               

Плановые отчеты готовятся совместно  бухгалтером и главным менеджером. Завершающей формой отчета будет  являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плата в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%). Начисления на заработную плату складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед. страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на заработную плату.

Ориентировочная численность персонала

Определим стоимость основных производственных фондов.

Планом предусмотрена реклама:

1)     печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб. (30$);

2)     вывеска стоимость - 5800руб. (200$)

Расчет объема продаж:

В среднем один клиент оставляет  в клубе 4,5$.

Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.      

Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Калькуляция расходов и доходов

                Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 »7.2 месяца.                

Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года