Дорожные чеки, их виды и порядок осуществления операции покупки- продажи. Основные преимущества пользования дорожными чеками

Федеральное государственное образовательное учреждение

среднего  профессионального образования 

Омский  промышленно-экономический  колледж 
 

Специальность 080108

Банковское  дело 
 

Курсовая  работа 

Студентки       Шашкиной Лилии Валерьевны

группы             БД-140

на тему:          Дорожные чеки, их виды и порядок осуществления операции    покупки- продажи. Основные преимущества пользования дорожными чеками 
 

«Допустить к защите»      Оценка

__________________     _____________________

_____________ 20___ г.     ________________20__  г.            

2008

	Содержание
	Введение	3
	Глава 1 Дорожные чеки, их виды и порядок осуществления операции покупки-продажи. Основные преимущества пользования дорожными чеками	4
1.1	Понятие дорожных чеков, их использование	4
1.2	Процедура покупки  дорожных чеков	5
1.3	Возмещение  дорожных чеков	6
1.4	Дорожные чеки: преимущества и недостатки	8
	Глава 2 Бухгалтерские проводки	13
	Заключение	28
	Список использованной литературы	29

 

    Введение

     Представленная работа посвящена теме "Операций с дорожными чеками". Проблема данного исследования носит актуальный характер в современных условиях. Об этом свидетельствует частое изучение поднятых вопросов.

     Вопросам исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы проблемы "Операции с дорожными чеками". Однако требуется учет современных условий при исследовании проблематики обозначенной темы.

     Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность проблемы "Операции с дорожными чеками" определяют несомненную новизну данного исследования.

     Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме "Операции с дорожными чеками" необходимо в целях более глубокого и обоснованного разрешения частных актуальных проблем тематики данного исследования.

     Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме "Операции с дорожными чеками" в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость. 
 
 
 
 
 

Глава 1. Дорожные чеки, их виды и порядок  осуществления операции покупки-продажи. Основные преимущества пользования дорожными чеками 

    1.1.Понятие  дорожных чеков,  их использование

    Дорожный  чек – это платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство  эмитента выплатить обозначенную в  чеке сумму владельцу – конкретному физ. лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент торговой деятельности.

    Чтобы воспользоваться чеком, его владелец должен обязательно в присутствии  кассира или операциониста поставить  свою подпись на чеке еще раз. Эмитентами чеков являются частные банки, кредитные  и финансовые институты, туристические  организации.

    На  практике термин «дорожный чек» в  основном применяется к продуктам, которые выпускаются и обеспечиваются международными финансовыми корпорациями, имеют хождение в большинстве  стран мира и не зависят от конкретных банков и банковских систем отдельных  государств. Такие чеки можно приобрести в одном уполномоченном банке, а  обменять на наличные в другом, в  том числе в другой стране мира. Для аналогичных локальных финансовых продуктов могут использоваться другие названия (например, «расчетный чек Сбербанка Российской Федерации»: до 1 августа 2008 года его можно было купить и обменять на наличные только в отделениях Сбербанка).

    Чеки  называются «дорожными» в силу сложившейся  традиции. Они были изобретены для  защиты денег в путешествиях: отправляясь  в опасную поездку, путешественник мог взять с собой не деньги, а именную бумагу, которая поручала выдать её предъявителю ту или иную сумму. Сегодня чеками пользуются для  защиты денег в различных ситуациях, когда использовать наличные по тем или иным причинам опасно (например, если есть риск лишиться их в результате кражи, потери или повреждения).

    Чтобы воспользоваться дорожными чеками в Российской Федерации, необходимо обратиться в уполномоченный банк и  обменять чек на наличные. Использовать дорожные чеки международных финансовых корпораций в качестве способа оплаты товаров или услуг запрещено  в виду того, что такие дорожные чеки номинированы в иностранной  валюте (см. Ст. 9 Федерального закона России от 10декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

    Чтобы воспользоваться дорожным чеком, необходимо в присутствии кассира или  операциониста поставить на чеке свою подпись еще раз. Подпись  должна быть достаточно похожа на образец, проставленный в момент покупки. Банк или другая компания, принимающая  чек, имеет право потребовать  удостоверение личности или попросить  поставить подпись еще раз.

    Эмитенты дорожных чеков

    Крупнейшими мировыми эмитентами дорожных чеков  являются:

    American Express (чеки American Express, CitiCorp);

    Travelex (чеки visa Interpayment, Thomas Cook Mastercard).

    В Российской Федерации продаются только дорожные чеки American Express. Обменять на наличные можно чеки как American Express, так и других эмитентов. 

    1.2. Процедура покупки  дорожных чеков

    Дорожные  чеки продаются в банках и других финансовых институтах, которые сотрудничают с эмитентом чеков.

    В Российской Федерации дорожные чеки продаются в отделениях нескольких крупнейших банков в большинстве  населенных пунктов страны. Приобрести дорожные чеки можно как за российские рубли, так и за валюту чека. Банк имеет право требовать у покупателя чеков предъявления удостоверения  личности (гражданского паспорта, загранпаспорта, военного билета – на выбор), а также  заполнения анкет. Открытия счета для  покупки чеков не требуется.

    Тем, кто собирается выезжать за рубеж, эмитенты часто рекомендуют при покупке  дорожных чеков предъявлять загранпаспорт  или водительское удостоверение  международного образца, а также  сохранить справку о покупке  дорожных чеков. Всё это может  пригодиться при прохождении  таможенного контроля на границах отдельных  государств.

    Чеки, номинированные в иностранной валюте, обычно продаются по курсу ЦБ этой валюты. Банк имеет право также  взимать комиссию. Обычно её размер составляет от 0,5 до 2,5 % от суммы покупки, однако нередко банки отменяют комиссионный сбор.

    Покупаю дорожные чеки, необходимо сразу на каждом из них поставить свою подпись. 

    1.3. Возмещение дорожных  чеков

    Одним из главных декларируемых преимуществ  дорожных чеков является то, что  в случае кражи, потери или повреждения  чеки можно восстановить в полном объёме, даже находясь в другой стране мира.

    На  бланке чека отведены два места под  подпись. При покупке клиент проставляет  свою подпись в одной графе. Другая графа не заполняется до тех пор, пока владелец не захочет расплатиться чеком или обналичить его. Для  того чтобы получить деньги, клиент расписывается на втором поле для  подписи и предъявляет паспорт. Работник банка связывается с центром авторизации чеков, удостоверившись, что предъявленные ему бумаги не находятся в списке утраченных или украденных, сверяет подписи и выдает деньги.

    Единственный  недостаток (как и достоинство) дорожного  чека состоит в том, что обналичить чек может только его непосредственный владелец или тот человек, которому он это поручил.

    Так чековые системы защищают своих  клиентов от мошенничества. Для того чтобы передать чек другому лицу, владелец должен проставить свою вторую подпись (первая проставляется им в  банке) и сделать так называемую передаточную надпись – вписать  в середине дорожного чека фамилию  и имя человека, которому следует  выдать деньги. Такая практика существует во всем мире. Банк, в который обратился  такой получатель, принимает дорожный чек на инкассо – отправляет на проверку в банк, выдавший его, и  ждет подтверждения действительности чека и поступления денег для  получателя.

    Дорожные  чеки продаются «в исполнении» на одного или два лица. Во втором варианте оба владельца имеют равные права  на использование платежного документа. Любая подпись из двух действительна, даже без наличия другой. Людям, отправляющимся путешествовать вдвоем, - удобно. Другая разновидность чеков – подарочные.

    Обналичивание чеков обходится не дороже, чем  использование пластиковых карт. Правда, знак равенства можно поставит не всегда.

    Банкиры признаются, что динамика продаж дорожных чеков медленно угасает. В последние  годы клиенты чаще выбирают для путешествий  обычные пластиковые карточки. Ведь реально за рубежом можно воспользоваться  всей суммой, находящейся на карт-счете, а не только разрешенными к свободному провозу в виде чеков $10 тыс. Торговая сеть приема карточек к оплате несравненно больше сети приема чеков. С обналичиванием тоже удобней – банкоматы работают круглосуточно, чего не скажешь о финучреждениях, где выдают наличные. С точки зрения издержек – проценты за обналичивание равноценны. Но вот с точки зрения надежности – историческая «классика» всё же впереди – карточку так легко не восстановишь, причем бесплатно и за короткое время. Подобный сервис предоставляется только владельцам престижных карт (Yellow metal, Platinum), а их обслуживание стоит несколько сотен долларов в год.

    Но  в отличие от банковских карточек, при приобретении чека клиенту нет  необходимости открывать специальный  счет и ждать изготовления карты. 

    1.4. Дорожные чеки: преимущества  и недостатки

    Преимущество  дорожного чека – это практически  полная гарантия возврата суммы чека даже в случае его утери или  кражи. Такая гарантия обеспечивается достаточно надежной и защищенной схемой выдачи чека и приема его к оплате (процесс обналичивания чека).

    Преимущества дорожных чеков для путешествующих

• Надежность   
  При потере, краже, повреждении или уничтожении дорожного чека его легко восстановить. Надо обратиться по круглосуточному телефону во всемирную службу возмещения компании-эмитента и заблокировать потерянный чек. После этого в течение суток Вы получаете другой чек. Все это без обременения необходимостью обращаться в местную полицию и что-то там объяснять.   
   
  И все же, для того чтобы восстановление дорожного чека прошло без лишних осложнений, лучше сохранять Соглашение/квитанцию банка о его покупке (с соответствующими номерами). Соглашение о покупке необходимо хранить в надежном месте отдельно от дорожных чеков. На оборотной стороне этого документа имеются телефоны служб возмещения, находящиеся в различных странах мира. 
• Бессрочность   
  У дорожных чеков нет срока давности, Вы сможете ими воспользоваться и через много лет после приобретения.   
• Доступность приобретения   
  Дорожный чек можно приобрести в большинстве российских банков без открытия специально для этого счета. При покупке чека надо предъявить паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, а также заключить договор. В нижнем углу приобретенного дорожного чека покупатель ставит свою подпись. Вторую подпись – в верхней части чека – Вы поставите в присутствии сотрудника банка или кассира магазина, когда решите его обналичить. При приобретении чека с Вас взимается комиссия в размере 0,5–1% от суммы покупки.   
   
  Купить дорожные чеки можно за наличные рубли или наличную иностранную валюту.   
   
  Дорожные чеки могут выписываться на двух владельцев. Подписи двух владельцев ставятся в указанном месте на чеке в день продажи. Каждый из двух владельцев может пользоваться чеком: любая из двух подписей является действительной при получении наличных денежных средств по чеку, при этом подпись другого владельца не требуется.
• Простота оборота   
  Дорожные чеки обмениваются на валюту в банках практически любой страны. Для этого Вам необходимо расписываться на чеке на глазах у сотрудников банка и представить им документ, удостоверяющий личность. За «обналичку» дорожных чеков банки и филиалы компаний-эмитентов берут комиссию в размере 1–2% от стоимости чека или фиксированную сумму, например, 1 доллар США за один чек.   
   
  Обналичить чек может только его непосредственный владелец или тот человек, которому он это поручил. Вы можете передать или подарить дорожный чек другому лицу, в таком случае на обратной стороне дорожного чека ставится передаточная надпись. Такие чеки принимаются к оплате на условиях инкассо, - это когда чек сначала отправят в банк-эмитент, и придется ждать, иногда до 5 недель, пока банк подтвердит платежеспособность документа.   
   
  Обмен чека на валюту производится только в полной сумме, это нужно учитывать, когда Вы покупаете чеки определенного номинала. Во многих странах дорожные чеки принимаются наравне с наличными к оплате в магазинах, ресторанах, отелях, службах сервиса.