Домашнее хозяйство

В макроэкономическом анализе под  домашним хозяйством понимают группу лиц или отдельное лицо, совместно  принимающих экономические решения  и ведущих совместный бюджет.

Ведение домашнего хозяйства в  условиях рыночной экономики не представляется возможным без использования  денежных средств и формирования специализированных фондов для различных  целей домашних хозяйств, поскольку  они являются одним из главных  участников распределительных отношений, то есть финансовые отношения, возникающие  при этом, являются полными и всесторонними. При этом финансовыми считают  отношения, возникающие между домохозяйствами  и другими участниками экономической  деятельности по поводу формирования и распределения фондов денежных средств для конкретных целей.

Особенность финансов домашних хозяйств связана с тем, что эта сфера финансовых отношений меньше всего регулируется государством. Домохозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования собственных денежных фондов, их структуре и целевом назначении, особенности их расходования.

Вместе с тем, государство может  влиять через налоговую политику на величину реальных доходов домохозяйства, которые остаются в их распоряжении. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Но, одновременно, финансовые ресурсы, поступающее от сбора налогов, направляются через госбюджет в непроизводственную сферу, в том числе: здравоохранения, образования, культуры и так далее, а также на выплату различных социальных трансфертов тем же домохозяйствам. То есть, общее благосостояние домашних хозяйств в результате этого также увеличивается.

Как любой хозяйствующий субъект, домашние хозяйства для обеспечения  своего функционирования, а также  повышения уровня жизни своих  участников принимают многочисленные решения, относящиеся к разным сторонам жизнедеятельности. Но при этом, данный процесс минимально формализован для  участников домохозяйств, и не сопровождается всеми промежуточными этапами и  бюрократией, присутствующей при принятии таких решений на предприятиях. В  домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланс активов и пассивов, отчет денежных доходов и расходов, что также свидетельствует о  неформальном характере принимаемых  решений.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики принимает решения о том, как построить структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т.е. нужно ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т.п.) или финансовые активы.;

Решения о структуре активов  можно считать инвестиционным, соответственно, если домохозяйство получает от этих активов доход.

Стоит отметить, что контроль над  финансами домашних хозяйств является очень важным элементом при осуществлении управления финансами. И связано это со следующими факторами:

- домохозяйства один из важнейших  элементов финансовой системы;

- благосостояние каждого отдельного  домохозяйства определяет благополучие  и процветание всей страны  в целом;

- домохозяйства присутствуют на  рынке в качестве покупателей  товаров и услуг, реализуемых  различными предприятиями;

- домохозяйства являются поставщиками  рабочей силы для предприятий;

- сбережения домашних хозяйств  является источником инвестиций  в различные виды активов.

Исходя из всего вышесказанного, осуществлять финансовый контроль над  деятельностью домашних хозяйств становится также важно, как и контроль над финансами государства и предприятий, поскольку все эти элементы тесно взаимосвязаны друг с другом.

Говоря о возможном финансовом контроле над финансовыми отношениями домохозяйств можно выделить два основных вида контроля в зависимости от субъекта, осуществляющего контроль:

1. Финансовый контроль государства.
2. Внутренний контроль или самоуправление.

Финансовый контроль государства  над домашними хозяйствами носит  специфический характер, поскольку  государство не имеет прямых инструментов контроля над личными финансами  домохозяйств.

Но между тем, государственный  финансовый контроль домашних хозяйств необходимо осуществлять регулярно  и находить инструменты для прямого  контроля над распределением финансов домашних хозяйств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Государство имеет только косвенные инструменты для контроля финансовых отношений домашних хозяйств:

- налоговую систему страны;

- асимметрия финансовой информации;

- социальная политика государства;

- система национальных счетов.

Налоговая система страны помогает не только косвенно влиять на распределение  финансов домашних хозяйств через налоговую  ставку, о также контролировать это  распределение через налоговые  органы.

Налоговая система- это достаточно чувствительный инструмент для государственного контроля финансовых отношений домашних хозяйств. Увеличение налоговых ставок сокращает доход, остающийся в распоряжении домашних хозяйств для дальнейшего перераспределения. При этом, отрицательно влияет, как увеличение ставок налога на доходы домашних хозяйств, так и повышение ставок налога, касающиеся различных предприятий, поскольку большая часть участников домохозяйств является наемными работниками различных предприятий. Так, увеличение ставки налога на прибыль, приведет к тому, что предприятие будет вынуждено искать статьи сокращения своих расходов, и в первую очередь, это коснется выплат работникам. Таким образом, с помощью ставок по налогам, государство может косвенно контролировать формирование доходов домашних хозяйств, но только в том случае, если доходы домашнего хозяйства являются официальными.

Еще один инструмент финансового контроля государства домашних хозяйств- это система национальных счетов. Система национальных счетов- это система взаимосвязанных статистических показателей, представленных в виде таблиц. В России данная система стала использоваться только с 1991 года и в ней отражаются основные показатели макроэкономической деятельности, связанные с ВВП. Домашние хозяйства также представлены в этих таблицах, поскольку они являются одним из главных участников перераспределительной системы. Показатели по деятельности домашних хозяйств предоставляются Госкомстатом России на основании проведенных ежегодно исследований.

В финансовом контроле домашних хозяйств важную роль играет не внешний контроль, а внутренний, поскольку основные финансовые отношения происходят внутри домашних хозяйств и требуют самостоятельного контроля со стороны домохозяйств, как субъектов экономического процесса.

Стоит отметить, что внутренний финансовый контроль домашних хозяйств предполагает, что члены данных хозяйств самостоятельно ведут свои финансовые отношения и осуществляют управление своими финансами.

Сложность на данный момент состоит  в том, что российские домашние хозяйства  в редких случаях ведут контроль над своими финансовыми отношениями, и тем более, немногие занимаются процессом управления в полной мере.

Тем не менее, в последнее время  стала формироваться культура внутреннего  финансового контроля среди домохозяйств в России на основе личного финансового  плана.

Личный финансовый план является одним  из главных инструментов внутреннего  финансового контроля домашних хозяйств, и представляет собой систему  показателей формирования финансовых потоков внутри отдельного домохозяйства  на основе совокупного дохода всех его участников. Четко поставленные финансовые цели помогут спланировать последовательность финансовых отношений домашних хозяйств с другими участниками финансовой системы страны. Расчетные показатели могут служить ориентиром для проведения дальнейшего финансового контроля самими домохозяйством. При необходимости план можно скорректировать в соответствии с ситуацией на реальном рынке.

Личный финансовый план подразделяется на :

- предварительный контроль предполагает  анализ существующего финансового  положения домашних хозяйств  и разработку долгосрочного плана  для отдельно взятого домашнего  хозяйства на основе имеющихся  активов и пассивов участников  домашних хозяйств;

- текущий контроль предполагает  ежемесячное сравнение составленного  плана с реально осуществляемыми  мероприятиями домашними хозяйствами  и при необходимости корректировка  имеющегося плана.

- последующий финансовый контроль  предполагает контроль достижения  поставленных целей в заданный  временной промежуток и определение  эффективности используемых стратегий  и инструментов, постановка новых  целей.

Если говорить о домашних хозяйствах, как хозяйствующем субъекте финансовой системы, то можно предложить им использовать в своей деятельности ряд положений и инструментов, используемых на предприятиях:

- отчет о активах и пассивах  домашних хозяйств в упрощенной  форме- позволяют сделать вывод о имеющихся исходных ресурсах домашних хозяйств;

- отчет о прибылях и убытках  с постатейным разнесением в  течение определенного временного  промежутка- позволяет осуществлять финансовый контроль над доходами домашних хозяйств.

- отчет о движении денежных  средств- представляет информацию о движении различных финансовых потоков домашних хозяйств

Данная схема в упрощенном виде используется некоторыми домашними  хозяйствами в своей повседневной деятельности с целью проведения внутреннего финансового контроля. Наряду с финансовым контролем на предприятиях финансовый контроль домашних хозяйств позволил бы регулировать финансовые отношения на микроуровне, что могло облегчить финансовое управление и на уровне централизованных финансов.

Можно предположить, что организация  системы последовательного финансового  контроля на уровне предприятий и  домашних хозяйств, помогла бы повысить экономическую эффективность взаимодействия всех участников финансовой системы  в России, и вывести экономику  страны на новый уровень за счет повышения прозрачности всей финансовой системы.