Доходы и расходы банка и основы управления ими

Практический уровень (относительный) процентной маржи рассчитывается по нескольким похожим формулам, в числителе  которых применяется объем практической маржи за период, а в знаменателе (исходя из целей анализа) — или  центральный остаток всех активов  банка за период (подразумеваются  активы, очищенные от так называемых регулирующих заметок), или средний  за период остаток активов, приносящих прибыль, или средний за период остаток  кредитной задолженности¹⁰. Относительно коэффициента достаточности маржи (рассчитывается также относительно приносящих прибыль активов), то он демонстрирует, какой в этот момент наименьший уровень маржи нужен банку для компенсации затрат (издержек).

Факторный анализ прибылей и  затрат банка содержится в том, чтобы  на базе количественной оценки взаимосвязанных  характеристик, оказывающих решающее действие на объемы прибылей и расходов: выявлять ключевые моменты, эффектом воздействия  которых появилось повышение  или же сокращение выгоды; расценивать  надежность и устойчивость источников прибыли, в том числе на перспективу; обеспечить менеджмент банка инструментарием, который бы дозволял ему принимать рациональные решения, нацеленные на максимизацию стоимости банка.

Прибыли в целом могут  измениться основным образом с помощью  перемены¹¹:

• объема остатков на счетах по группе активов, приносящих ключевые прибыли (к примеру, процентный заработок  и прибыль от операций со значимыми  бумагами);

• среднего значения ставки рефинансирования, которую банк получает за предоставленные в потребление  клиентов экономические активы.

Данный анализ дает оценку того, какой из моментов (остатки  на счетах или же средний размер ставки рефинансирования) в большей  степени сказался на процентных доходах  и доходах от операций с ценными  бумагами, и разрешает провести высококачественный анализ обстоятельств, вызывающих: общий  подъем (сокращение) группы активов, приносящих процентный прибыль; изменение удельного  веса прибыльных активов в общих  активах; перемена единого уровня ставки рефинансирования по активным операциям  банка; перемена структуры портфеля прибыльных активов, то есть удельного  веса рисковых кредитов в кредитном  портфеле банка, выданных под высокие  проценты, или же значимых бумаг  спекулятивно-ажиотажного спроса; повышение  проблемных кредитов, по которым выплачиваются  увеличенные проценты, и так далее

Генерирование прибылей банка  связано с затратами, в которых  ключевую долю обыкновенно составляют процентные расходы. Перемена затрат находится  в зависимости в основном от конфигурации: остатков коммерческих привлеченных средств; среднего уровня ставки рефинансирования, которую банк выплачивает за такие  средства.

Определение степени воздействия  любого фактора на изменение суммарных  процентных затрат даст возможность  изучить методы устранения либо сокращения их воздействия с помощью изменения: размеров срочных/до востребования  депозитов; удельного веса коммерческих привлеченных средств в совокупных пассивах; структуры депозитов по срокам привлечения; структуры депозитов  по группам клиентов и т.д.

Заключение

Доходы банка складываются из прибылей, получаемых им от собственной  производственной и непроизводственной работы.

В целом случае источниками  прибылей банка (ключевыми) надлежит считать  все принятые в этой стране в данное время направления работы (бизнеса) банков, точнее, все проводимые ими  активные операции, и еще отчасти  — операции пассивные.

В бухгалтерском учете  какие-либо виды прибылей банка относятся  не на счета для учета прибылей, а незамедлительно на счет для  учета прибыли и ущерба отчетного  года.

Затраты банка обязаны  быть насколько возможно минимальными (в расчете на выбранные контрольные  характеристики, более адекватно  отражающие окончательную эффективность  работы банка), а потому ими нужно  будет непрерывно управлять, имея в  виду как минимум недопущение  нерационального применения наличествующих средств, в том числе методом  организации надлежащего контроля.

Управление затратами  на базе бюджетирования основывается на анализе причин отклонений практически  достигнутых последствий от созданных  бюджетов (от планового уровня характеристик) и подразумевает скользящую корректировку  проектов по крайней мере 1 раз в месяц.

Прибыли и затраты намечаются, отталкиваясь от расчетного равновесия, а еще из мониторингов ключевых индикаторов  экономического рынка и анализа  ситуации на рынке. Факторный анализ прибылей и затрат банка содержится в том, чтобы на базе количественной оценки взаимосвязанных характеристик, оказывающих решающее действие на объемы прибылей и расходов.

Список литературы

1. Банковские информационные системы  и технологии. Часть 1. Технология банковского  учета; Финансы и статистика, 2005. - 384 c.
2. Розничный банковский бизнес. Бизнес-энциклопедия; ЦИПСиР, Альпина Паблишер, 2010. - 526 c.
3. Бажанов С. В., Лапидус М. Х., Львов Ю. И., Тарасевич Л. С. Российские банки. Прошлое и настоящее; Культ-информ-пресс, 2004. - 592 c.
4. Вайн Саймон Оптимизация ресурсов современного банка; Альпина Паблишер, 2013. - 200 c.
5. Димитриади Г. Г. О повышении эффективности работы коммерческого банка на основе системы трансфертного ценообразования; КомКнига, 2006. - 140 c.
6. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. Практикум; Академия, 2009. - 288 c.
7. Калистратов Н. В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес; БДЦ-пресс, 2006. - 424 c.
8. Кротов Н. История советских и российских банков за границей. Том 1; Экономическая летопись, 2007. - 536 c.
9. Под редакцией Медведева В. И. Психология банковской деятельности; Семаргл, 2006. - 624 c.

¹ Розничный банковский бизнес. Бизнес-энциклопедия; ЦИПСиР, Альпина Паблишер, 2010. - 526 c.

² Вайн Саймон Оптимизация ресурсов современного банка; Альпина Паблишер, 2013. - 200 c.

³ Там же.

⁴ Вайн Саймон Оптимизация ресурсов современного банка; Альпина Паблишер, 2013. - 200 c.

⁵ Розничный банковский бизнес. Бизнес-энциклопедия; ЦИПСиР, Альпина Паблишер, 2010. - 526 c.

⁶ Калистратов Н. В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес; БДЦ-пресс, 2006. - 424 c.

⁷ Калистратов Н. В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес; БДЦ-пресс, 2006. - 424 c.

⁸ Розничный банковский бизнес. Бизнес-энциклопедия; ЦИПСиР, Альпина Паблишер, 2010. - 526 c.

⁹ Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. Практикум; Академия, 2009. - 288 c.

¹⁰ Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. Практикум; Академия, 2009. - 288 c.

¹¹ Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. Практикум; Академия, 2009. - 288 c.