Денежный оборот

Первый принцип –  правовой режим осуществления расчётов и платежей – обусловлен ролью платёжной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов.

Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платёжной  системе. В литературе высказана  позиция, что безналичные расчёты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объём требований клиента к банку отражается на его расчётном (текущем) счёте. На корреспондентских счетах банков отражаются уже сумы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчётных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования.

Способом платежа называется порядок, применяемый при осуществлении  безналичных расчётов. Для плательщика и для получателя денежных средств важно знать, как будет осуществлен платеж: в полной сумме или частями.

Кроме того, для плательщика  имеет большое значение, будет  ли совершен платёж из текущих поступлений  или за счёт средств депонированных на отдельном счёте. В настоящее время применяются следующие способы платежа:

- в полной сумме,  указанной в расчётном документе  (глобальный платеж);

- в сумме сальдо  взаимных требований плательщиков  и получателей;

- плановый платеж, т.е  перечисление денег со счёта плательщика на счёт получателя исходя из плановой величины стоимости поставляемых товаров или оказываемых услуг;

- гарантированный платеж  с предварительным депонированием  денег на отдельных счетах  в банке по месту нахождения  плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счёт получателя;

- гарантированный платеж  без создания специального депозита  в банке по месту нахождения  плательщика и с последующим  списанием денег с расчётного  или ссудного счёта плательщика после их зачисления на счёт получателя

Кроме способов платежа, различают источники платежа. Хозяйственные  организации и предприятия все  платежи осуществляют за счёт следующих  источников: собственных средств, кредитов банка, ассигнований из государственного бюджета. Так, хозрасчётные предприятия и организации используют для платежей в первую очередь собственные средства, если они не кредитуются по спецссудному счёту. Бюджетные организации совершают платежи за счет ассигнований из государственного бюджета и внебюджетных средств. Когда бюджетные организации имеют в своем подчинении хозрасчётные подразделения, часть платежей они осуществляют за счёт денежных средств, полученных от хозяйственной деятельности. Источником платежей общественных, профсоюзных политических партий, общественных движений служат собственные средства.

Для правильной организации  безналичных расчётов большое значение имеет очередность платежей. Все  предприятия, организации и учреждения обязаны своевременно погашать свои денежные обязательства, т.е соблюдать платежную дисциплину. Банк следит за тем, чтобы не было не платежей по банковским ссудам, задолженности рабочим и служащим по заработной плате, по платежам в государственный бюджет, предприятиям и организациям за поставленные товарно-материальные ценности, оказанные услуги и по другим обязательствам.

Если возникает одновременно несколько претензий различного характера, то платежи совершаются  в определенной очередности.

Безналичные расчёты  проводятся на основании расчётных  документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, аккредитивную форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты пластиковыми карточками.

Разнообразие применяемых  форм расчётов и принципы выбора той  или иной формы расчётов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчётов в основном определяется:

- характером хозяйственных связей между контрагентами;

- особенностью поставляемой  продукции и условиями ее приемки;

- местонахождением сторон  сделки;

- способом транспортировки  грузов;

- финансовым положением  юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчётов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчётов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

 

Заключение

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом  хозяйственной жизни. Поэтому все  сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в 
России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей, позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто.

Главной проблемой российских юридических лиц, осуществляющих расчеты  с помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень  их технической оснащенности, что  обуславливает необходимость применения примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате звонков в расчетные центры банков или компаний). К тому же, к сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единый нормативный акт, регламентирующий порядок обращения пластиковых карточек.

Особенностью функционирования денежной сферы в РФ в условиях переходной экономики является несвоевременное завершение платежей.

Основная задача такой  политики состояла в том, чтобы с  помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить  платежеспособный спрос и тем  самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер  по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов.

В условиях платежного кризиса, широкого применения бартера во многом утрачивается значение такой важной особенности рыночной экономики, как конкуренция.

Поставленный в трудное  экономическое положение каждый участник денежного оборота не пользуется для покупки или реализации рынком, где имеется возможность выбора контрагента, во взаимоотношениях с которым он расходует или получает деньги, а ищет контрагента, имеющего встречную равновеликую потребность в материальных ресурсах и согласного на зачет, бартер или применение векселя. В результате подобных операций продавец остается без требуемых денежных средств для других последующих расчетов, что ограничивает его возможности приобретения нужных материальных ресурсов и других расходов (платежи бюджету, выдачу заработной платы и п.т.)

 

Список литературы

 

1. Абрамова М.А., Александрова  Л.С. Финансы, денежное обращение  и кредит: Учеб. пособие.-М.:Институт международного права и экономики, 2006. 
2. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Денежное обращение  и кредит СССР: Учебник/ Под  ред. В.С. Геращенко. – 4- е  изд., пераб. и доп. – М.: Финансы  и статистика, 2007.

4. Деньги, кредит, банки:  Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е  изд., перераб. и доп.-М.:Финансы  и статистика, 2007.

5. Деньги и кредит, 2005.- №1.