Безналичный оборот. Роль информационных технологий в организации современного денежного обращения

Безусловно, существует тесная связь между указанными понятиями. Ее основой является такое чрезвычайно  распространенное экономическое явление, как выполнение деньгами присущей им функции средства платежа.

В этом же смысле в экономической  и юридической литературе часто  используется термин расчет. Он также  определяется как действие, направленное на погашение денежного обязательства  исполнением, т.е. платежом.

В настоящее время  в экономической литературе с  понятием расчетов принято связывать многие важные экономические процессы и отношения. На основе безналичных расчетов, осуществляемых через банки, совершаются следующие расчеты: [3.124 с.]

• Предприятий друг с другом за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы;
• С финансовыми органами в связи с уплатой налогов;
• С внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;
• С банками по ссудам;
• Со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков;
• С наемным персоналом в связи с выплатой зарплаты и приравненными к ней платежами и т.д.

По приведенному списку расчетов можно судить о существовании  целой системы безналичных расчетов между различными контрагентами  и  хозяйствующими субъектами,  обеспечивающей нормальное функционирование экономики, непрерывность общественного воспроизводства.

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты

Денежные расчеты возникают  также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. [6,27 с.]

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательшика на счет получателя. [4,97 c.]

Безналичные расчеты - это  денежные расчеты, выполняемые путем  записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. [5,145 c.]

Безналичные расчеты  осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота. [5,145 с.]

Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег. [6,227 с.]

Безналичные денежные расчеты  осуществляются при соблюдении следующих  условий:

• Плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;
• Без согласия плательщика или его поручения списание средств со

счетов, как правило, не допускается;

• Платежи осуществляются из собственных средств плательщика. а в отдельных случаях - за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;
• Средства на счета получателя зачисляются лишь после их списания со счета плательщика;
• Плательщик выполняет правила документооборота, разработанные ЦБ РФ и определяющие движение денег и денежных документов.

Общий срок безналичных  расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах РФ. Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов. [2, 98 с.]

Все безналичные расчеты  производятся через банк на основании  расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

• Наименование расчетного документа;
• Номер документа, число, месяц, год его выписки,
• Наименование банка плательщика, его ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). В тексте может быть проставлено и фирменное обозначение;
• Наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке;
• Наименование получателя средств, номер его счета в банке;
• Наименование банка получателя, его ИНН, номер счета получателя средств, его ИНН. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, если это не затрудняет работу банков и клиента;
• Назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением;
• Сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
• На первом экземпляре независимо от способа изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.

Расчетные документы  принимаются банком к исполнению, если на их

первом экземпляре имеются  две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку. Если платежи производятся предпринимателем без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати. [2, 99 с.]

Совокупность безналичных  расчетов образует безналичный платежный оборот. [18, 247 с.]

Безналичный денежный оборот - это движение стоимости без участия  наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных  учреждений, а также в зачет  взаимных требований. [3, 40 с.]

Формой организации  безналичного платежного оборота является платежная система. Денежные расчеты  между юридическими лицами, расчеты  с участием граждан, расчеты между  кредитными учреждениями, по выполнению принятых от клиентов обязательств составляют основу платежной системы государства. [8, 271 с.]

Платежная система призвана обеспечивать обращение безналичных  денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного  и в полном объеме выполнения их платежных обязательств. Несвоевременность  расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства оказывают отрицательное влияние на банки, следовательно, на осуществление межбанковских расчетов.

Платежная система страны - это совокупность элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. К этим элементам относятся принципы и участники расчетов, объекты и место проведения расчетов, время и очередность платежей, формы (инструменты) расчетов и другие. [8, 272 с.]

В качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Плательщиками и получателями средств могут выступать предприятия, организации, учреждения всех организационно-правовых форм и форм собственности, а также население.

Участие в денежной операции посредников в лице специализированных организаций; банков, РКЦ, клиринговых центров и других - предполагает наличие безналичного денежного оборота.

Безналичные расчеты  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты). [18, 247 с.]

Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система  безналичных расчетов представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1. Система организации  безналичных расчётов

 

Основу ее составляют банковские счета предприятий и других клиентов), а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями  продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег. [9, 146 с.]

Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных с вышестоящими и прочими организациями. [9, 146 с.]

Расчетные операции различаются  по способу платежа, в котором  отражаются характер его источника  и форма движения. Применяются  следующие способы платежа:

• Перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;
• Зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;
• Гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит).

Безналичные расчеты  должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались и кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. [14, 229 с.]

Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Денежный оборот - это движение денежных средств при выполнении ими своих функций в наличной и безналичных формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот, который представляет собой сумму платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Соответственно экономические процессы в предприятиях преимущественно осуществляются с помощью безналичных расчетов, которые имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения [10, с. 79].

Роль информационных технологий в организации современного денежного обращения в современное  время очень велика платежные инструменты, которые сейчас являются современными, доступными для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничают с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме.

Основу системы организации безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий и других клиентов), а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег. [9, 146 с.]

Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и  комиссионных с вышестоящими и прочими организациями. [9, 146 с.]

Расчетные операции различаются  по способу платежа, в котором  отражаются характер его источника  и форма движения. Применяются  следующие способы платежа:

• Перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;
• Зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;
• Гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит).