Безналичные расчёты

б) нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местной власти;

в) документ, на основании которого действует организация или предприятие, т.е. копию устава организации или положения о предприятии, заверенную нотариальной конторой;

г) две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати. Карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя вышестоящей организации и присвоенной печатью или нотариальной конторой. Такие карточки представляют все предприятия, объединения, организации и учреждения, а также их нехозрасчетные подразделения. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру либо уполномоченным на то лицам. Если на предприятии нет должности главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру, счетоводу или другому счетному работнику. При отсутствии в штате должностей счетных работников руководитель предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведения бухгалтерского учета и составление отчетности.

д) справку о постановке организации на учет в налоговой инспекции

е) копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителя организации;

ж) документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов

з) справку Госкомстата России о присвоении кодов ОКПО;

и) ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.

    После проверки документов с юридической точки зрения заявление подписывают юрист и главный бухгалтер банка. Право принятия окончательного решения об открытии клиентского счета принадлежит руководителю банка. Операции по счету клиента производятся банком только на основании распоряжения владельца счета. Без распоряжения клиента списание денежных средств по счету допускается только в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

    При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточно для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств происходит в порядке календарной очередности т.е. в порядке поступления распоряжений клиента или других документов на списание. Если средств на счете недостаточно для удовлетворения всех предъявленных требований, то оплата расчетных документов производится в порядке установленной законодательно очередности платежей.

    Операции по счетам банки осуществляют на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

а) распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств

б) распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.

    Положение о безналичных расчетах учитывает сложившуюся практику осуществления расчетов и предусматривает, что платежные документы могут быть изготовлены как в бумажном, так и в электронном виде.

    Расчетные документы с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов должны содержим, следующие реквизиты:

а) наименование расчетного документа и код его формы;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный номер (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа; 
е) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках;

м) подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

    При заполнении расчетных документов не допускаются никакие исправления, помарки и подчистки. Выписывается и сдается в банк число экземпляров, необходимое для всех участников расчетов. И экземпляры расчетного документа должны быть идентичны. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Они принимаются банком к исполнению независимо от их суммы Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа. Банк гарантирует тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тип клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

    Понятие безналичных расчетов.

    Безналичные расчеты – это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках. Когда деньги  списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы ' по определенной системе, под которой понимается совокупность  принципов организации безналичных  расчетов, требований, и предъявляемых  к их организации, определенных  конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов  расчетов и связанного с ними  документооборота.

    Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) - это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д.

    По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих их банков различают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними (местными расчетами). Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

    Система организации безналичных  расчетов в России

    Безналичные расчеты - это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частный платежных систем, что несомненно позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

    Согласно Гражданскому кодексу в Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов «допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Основным платежным инструментом по-прежнему остаются платежные поручения.»

    Вместе с тем, с развитием телекоммуникационных технологий все большее значение получают электронные расчеты с использованием специфической единицы « электронных денег» (e-Money).

    Преимущество безналичных расчетов по сравнению с расчетами с помощью обычных бумажных носителей очевидны:

1) Стоимость транзакций с использованием  электронных денег значительно  дешевле стоимости транзакций  традиционных денег.

2) Обработка и учет электронных  денег проще, и их использование  может серьезно изменить структуру  банков и сократить их персонал.

3) Электронные деньги, в отличии  от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность  транзакций (в той или иной  степени), так как не требуют  при их использовании удостоверения  личности плательщика и его  кредитоспособности.

4) Организация денежных расчетов  с использованием электронных  безналичных денег гораздо предпочтительнее  платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия  на издержках обращения.

5) Широкому применению электронных  безналичных расчетов способствует  разветвленная сеть банков, а  также заинтересованность государства  в их развитии как по вышеотмеченным  причинам, так и с целью изучения  и регулирования макроэкономических  процессов.

6) И в конечном итоге развитие  безналичных (электронных) расчетов  способствует «вынужденной легализации»  теневой экономики, так как последняя  основывается, в основном, на наличных  расчетах.

   Таким образом, электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.

 

    Формы безналичных  расчетов

    Формы расчетов  между плательщиком и получателем  средств определяются в договоре. В соответствии с действующим  законодательством в современных  условиях допускается использование  следующих форм безналичных расчетов:

- аккредитивная;

 

- расчеты по инкассо;

- с использованием платежных  поручений и платежных требований-поручений;

- с использованием чеков;

- путем плановых платежей;

- с помощью почтовых  переводов;

- с использованием векселей.

    Расчеты  платежными поручениями

    Расчеты платежными  поручениями являются широко  распространенной формой расчетов  по товарным и нетоварным операциям. Как правило, ими оформляется  предварительная оплата товаров  и услуг. В таком случае составляется  платежное поручение на сумму  предварительного взноса, а после  выполнения условий договора  вносится остаток суммы сделки. Допустимая сумма предварительной  оплаты не должна превышать 50% суммы договора, в этом случае  сохраняется паритет сторон.

    Платежное поручение  представляет собой письменное  распоряжение владельца счета  банку о перечислении определенной  денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия - получателя средств в том же  или другом одногородном или иногороднем учреждении банка. Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

- за полученные товары  и оказанные услуги (путем прямого  акцепта товара) при условии ссылки  в поручении на номер и дату  товарно-транспортного документа, подтверждающего  получение товаров или услуг  плательщиком;

- для платежей в порядке  предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении  на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная  оплата);

- для погашения кредиторской  задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары  и услуги по решениям суда  и арбитража;

- по арендной плате  за помещения, платежам транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям  за эксплуатационное обслуживание  и др.

    В расчетах  по нетоварным операциям платежные  поручения используются для: платежей  в бюджет; погашения банковских  ссуд и процентов по ним, перечисления  средств во внебюджетные фонды; взносов средств в уставные  фонды при учреждении предприятий; приобретения акций, облигаций, депозитных  сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и  т.д.

    Платежное поручение  принимается банком к исполнению  только при наличии достаточных  средств на счете плательщика. Для совершения платежа может  использоваться ссуда банка при  наличии права на ее получение. Платежное поручение выписывается  плательщиком на бланке установленной  формы, содержащем все необходимые  реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как  правило, в 4 экземплярах, каждый из  которых имеет свое определенное  назначение: 1-й экземпляр используется  в банке плательщика для списания  средств со счета плательщика  и остается в документах для  банка; 4-й экземпляр возвращается  плательщику со штампом банка  в качестве расписки о приеме  платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного  поручения отсылаются в банк  получателя платежа; при этом 2-й  экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.