Банковское дело

Кроме этого банк должен иметь ликвидный  резерв, необходимый для удовлетворения возникающих финансовых нужд. Обязательные резервы коммерческих банков во многом способны обезопасить положение банка в случае наступления незапланированных обстоятельств. 

Управление ликвидностью коммерческого  банка подразумевает практические меры по контролю за состоянием всех показателей ликвидности и готовности к реагированию на всякого рода отклонения от норм.

В теории выделяют такие направления повышения ликвидности банка как требования погашения выданных до востребования ссуд, невозобновление ссуд, расширение пассивных операций, выпуск депозитных сертификатов, продажа определенной части портфеля ценных бумаг, осуществление займов от Центробанка.

Для поддержания стабильного положения  банк должен обладать определенным резервом ликвидного характера. Он необходим  для покрытия непредвиденных обязательств, вызванных различными внешними и  внутренними обстоятельствами.

Ликвидность коммерческого банка зависит от политической ситуации стране, экономических реалий в масштабах государства, состояние всего денежного рынка, возможности рефинансирования Центробанком, состояния рынка ценных бумаг, улучшения банковского законодательства, надежности клиентов, характера менеджмента в банке, обеспеченностисобственным капиталом и пр. факторы.

Центральные банки регулируют ликвидность  коммерческого банка через установление ограничений, распространяющихся на обязательства банка, пределы задолженности одного заемщика, контроля за выдачей кредитов в особо крупных размерах, системы рефинансирования и обязательного резервирования определенной  части привлеченных средств, процентной политики, операций с ценными бумагами и др. В России платежеспособность коммерческих банков также подвергается регулированию.

Для поддержания ликвидности банку  нужно прогнозировать ситуации возможных  отливов вкладов категории «до  востребования» и «ненадежных» срочных  вкладов, рост спроса на кредиты и другие факторы изменения экономической ситуации.

Для управления ликвидностью банк должен грамотно распределять активы и пассивы.  С этой целью составляются таблицы счетов и определяют, какую часть пассивов нужно разместить в ликвидные статьи активных счетов для того, чтобы не допустить снижения коэффициента ликвидности.

Ликвидность коммерческого банка зависит от состояния его активов. В зависимость от легкости переведения в денежную форму активы банка делят на ликвидные и неликвидные.

Ликвидные средства находятся в  непосредственной готовности. Это наличность касс, первоклассные векселя, драгметаллы, государственные ценные бумаги, находящиеся  средства на корреспондентском счете  в Центробанке.

Ликвидные средства, которые находятся  в распоряжении банка, и могут  быть переведены в деньги, это кредиты  и платежи банку сроком выполнения не более одного месяца; условно  реализуемые ценные бумаги; прочие ценности (в том числе нематериальные средства).

Неликвидные активы – это ненадежные долги; просроченные кредиты; инвестиции в недвижимость, здания и сооружения банка; некотируемые ценные бумаги.

Для поддержания ликвидности банка  нельзя привлекать средства на краткосрочной  основе при долгосрочном направлении  средств.

Ликвидность коммерческого банка (ее уровень) на практике оценивают  по сопоставлению показателей его  ликвидности с установленными Центробанком России нормативами.

 

Вопрос №3 Система безналичных  расчетов и ее основные элементы

 

Безналичный денежный оборот находит  свое выражение в безналичных  расчетах, которые представляют собой  платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных  средств. Разнообразие форм и видов  безналичных расчетов и их набор  определяется уровнем хозяйственного развития стран и исторически  сложившимися традициями. Безналичные  расчеты производятся на основании  расчетных документов, установленной  формы с соблюдением документооборота.

От вида расчетных документов, способа  платежа и организации документооборота у плательщиков (получателей) различают:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты чеками;

- расчеты аккредитивами;

- расчеты платежными требованиями;

- расчеты векселями.

Формы расчета определяются договором. Центральный Банк РФ принимает меры к ограничению сферы применения форм расчетов, не дающих гарантии платежа. Расширяется практика использования  расчета платежными поручениями  с предварительной оплатой.

Выбор форм расчета определяется:

1) характером хозяйственных связей  между поставщиком и покупателем;

2) особенностью поставляемой продукции  и условиями ее приемки;

3) местонахождением;

4) способом транспортировки грузов;

5) финансовым положение юридических лиц.

Выбор формы расчетов должен контролироваться банком. Банк рекомендует клиентам руководствоваться при установлении формы расчетов необходимостью максимального  ускорения расчетов, упрощения документооборота, исключение встречного перераспределения  средств между партнерами.

 

Вопрос№4 Формы безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением  соответствующего документооборота. В  зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации  документооборота в банке, v плательщиков и получателей средств различают  следующие основные формы безналичных  расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты  чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями. зачет взаимных требований.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической  жизни общества. Была реформирована  банковская система; серьезные изменения  затронули денежно-кредитную систему  в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом  экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы  товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты  с использованием векселей, чеков, выполнялись  банковские переводы. Однако единой унифицированной  системы безналичных расчетов в  стране не существовало.

В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и, соответственно, использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов, как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя: а) рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались средства для расчетов; б) получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному покупателя, осуществлявшему приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

Кредитная реформа 30-х гг. подвела  определенные итоги в экономическом  развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок  для перехода от рыночной экономики  к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 г. в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

В период существования плановой социалистической экономики система безналичных  расчетов претерпела серьезные изменения, но главным ее преимуществом были строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и  жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков.

Современное экономическое развитие страны имеет ряд особенностей, важнейшей  из которых выступает переход  крынку. Переходная экономика не может  быть стабильной. В денежно-кредитной  сфере это проявляется в обострении противоречий. Проявлениями экономического кризиса в России (как и в большинстве стран бывшего социалистического лагеря) были: разрыв хозяйственных связей между субъектами экономики, резкое падение объемов производства, инфляция, платежный кризис, обострение напряженности в денежно-кредитной сфере (бюджетный дефицит, рост внутреннего и внешнего долгов, валютный кризис, кризис банковской ликвидности), неплатежеспособность и банкротство предприятий и финансовых структур, нарастание политической и социальной напряженности и др.

В этих условиях очевидным было стремление преодолеть платежный кризис, в том  числе путем совершенствования  системы безналичных расчетов. В  результате Банк России принял меры к  ограничению сферы применения форм расчетов, не дающих гарантии платежа (например, была отменена акцептная  форма расчетов, позднее ЦБ РФ предусмотрел возможность использования платежных требований для безакцептного списания средств со счета в уплату налогов в бюджет, штрафов, пени, неустоек и по соглашению между поставщиками и покупателями продукции). Одновременно была расширена практика использования расчетов платежными поручениями с предварительной оплатой.

Необходимо отметить, что в настоящее  время предприятия и организации  нередко прибегают к использованию  векселей для «расшивки» неплатежей, однако самостоятельной вексельной формы расчетов в нашей стране не существует. Вексель в качестве расчетного документа может использоваться при аккредитивной форме расчетов, а также при расчетах в порядке  зачета взаимных требований. Кроме  того, банки и их клиенты разрабатывают  специальные схемы расчетов с  использованием векселей. Широко известен опыт Инкомбанка, Тверьуниверсалбанка, Сибирского торгового банка в этой области. Каждая форма безналичных расчетов, несмотря на особенности ее использования в различных странах или на разных исторических этапах развития каждой страны, имеет общие присущие ей черты (порядок документооборота, вид расчетного документа, способ платежа).

Итак, разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или  иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

•          характером хозяйственных связей между контрагентами;

•          особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

•          местонахождением сторон сделки;

•          способом транспортировки грузов;

•          финансовым положением юридических лиц,

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться  при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между  контрагентами.

Например, одногородние расчеты и иногородние расчеты за принятые по приемо-сдаточным документам товарно-материальные ценности или в случаях, когда длительность транспортировки последних не превышает одних суток, оформляются платежными поручениями или чеками из расчетных чековых книжек. Равномерные, постоянные поставки товарно-материальных ценностей и оказание услуг предопределяют возможность применения расчетов плановыми платежами. Аккредитивная форма расчетов определяется специальным договором сторон, особыми условиями поставки или вводится как санкция к неаккуратному покупателю за систематическую задержку платежей. . j^ac4eTbijrmaTe^RbiMH по^учениямиГЭто - самая распространенная в настоящее (время в России формаГёезн а личных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета ( 6.1). Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра  платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в  случае предоплаты, органами пенсионного  и страхового фондов, с работниками  при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых  и иных платежах, при уплате банку  комиссионных и т. д.

Платежные поручения действительны  в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в  расчет не берется) и принимаются  от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для  совершения платежа) не оговорено между  банком и владельцем счета.