Банковское дело

4. Условия отзыва и аннулирование лицензий.

  Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций определен Положением Банка России «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных КО в РФ» от 2 апреля 1996 г. №264, новая редакция которого введена 10 марта 1999 г. указанием №509-У.
  Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений. Согласно ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» лицензия может быть отозвана в случаях:
- установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
-  задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;
-  установления фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем 15 дней представления ежемесячной отчетности;
-   осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;
-    неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов Бака России, регулирующих банковскую деятельность, если в течение года к КО неоднократно применялись меры воздействия за подобные нарушения;
-    неспособности КО удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательством и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к КО в совокупности составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда – МРОТ (это признак банкротства);
-     неоднократного в течение года неисполнения требования, содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов КО при наличии средств на счетах (во вкладах) этих лиц.
   Лицензия аннулируется при прекращении деятельности КО по добровольному решению ее участников в порядке, предусмотренном Указанием Банка России «О порядке предоставления в Банк России ходатайства КО об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций при прекращении деятельности в порядке ликвидации КО на основании решения ее учредителей (участников)» от 1 марта 2000 г., №749-У.

5. Определение ликвидации.

    Ликвидация кредитной организации может произойти в связи с окончание срока действия, отзывом лицензии, нарушений и т. п.

  Ликвидация - это  прекращение деятельности предприятия  без перехода прав и обязанностей третьим лицам.

  Конечными результатами ликвидации и подтверждением факта  ликвидации предприятия является внесение об этом записи в Госреестр и получение свидетельства о ликвидации. Ликвидация - это достаточно сложный и трудоемкий процесс, занимающий в среднем 10-12 месяцев в зависимости от конкретной ситуации, но в некоторых случаях удавалось завершить все дела предприятия за 6-8 месяцев.

    Ликвидация  может быть инициирована по решению  ее участников или по решению суда. Процедура ликвидации требует безупречных  бухгалтерских документов, так как  при подаче заявления о ликвидации почти наверняка (как показывает практика) будет назначена налоговая  проверка за весь период деятельности предприятия. Все сделки должны быть завершены и документы приведены в соответствие законным образом. На предприятии не должно оставаться никаких задолженностей, включая коммунальные платежи и расчеты с фондами. Все кредиты, выданные предприятию, должны быть возвращены. Хорошая аудиторская проверка - самое лучшее средство для предотвращения каких-либо неприятностей от налоговых органов.

    Как только подано заявление о ликвидации в налоговую инспекцию, создается  ликвидационная комиссия, состоящая  обычно из учредителей или ответственных  работников предприятия. Ее задача - выявление  кредиторов и получение дебиторских  задолженностей, объявление о ликвидации в средствах массовой информации и управление всеми делами фирмы  до полного прекращения работы предприятия. Два месяца это обычный срок предъявления требований кредиторов, на основании  которых приготавливается промежуточный  ликвидационный баланс, в котором  должны быть отражены: имущество, требования кредиторов и результаты их рассмотрения. В случае, если активы предприятия не позволяют погасить все задолженности, имущество фирмы продается с публичных торгов. Ликвидационный баланс, распределяемый между учредителями, делится соответственно их пропорциональному участию после выплаты всех долгов предприятия.

                      5.1 Основания для  ликвидации коммерческого банка. 

     Юридическое лицо может быть  ликвидировано в соответствии  с решением учредителей (участников, акционеров) или уполномоченного  учредительными документами органа  юридического лица в связи  с (ст. 20 Закона "О банках и  банковской деятельности):

    -   окончанием срока действия юридического лица;

    -   достижения цели, для которой создавалось юридическое лицо;

    - решением суда о признании регистрации юридического лица недействительной из-за нарушения законодательства;

    -  решением суда в случае, если юридическое лицо ведет деятельность без соответствующего разрешения (лицензии);

    -  юридическое лицо ведет деятельность, запрещенную законодательством;

    -  юридическое лицо допускало многочисленные или серьезные нарушения законодательства;

    -  в других случаях, предусмотренных законодательством;

    -  в результате объявления юридического лица банкротом.

    Ликвидация  юридического лица может быть начата уполномоченным государственным органом (например, регистрационной палатой - местного или государственного уровня, налоговой инспекцией и другими). В результате ликвидации юридического лица деятельность юридического лица прекращается без передачи прав и обязательств другим лицам правопреемства (ст.61”Ликвидация юр. лица” ГК РФ), (ст. 20 Закона  “О банках и банковской деятельности). 
 

5.2 Основания признания банка банкротом.

   Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» закрепил такое важное правило, в соответствии с которым дело о банкротстве может быть возбуждено (арбитражным судом) только после надлежаще проведенного отзыва у банка лицензии. Правом отзыва лицензий у банков обладает лишь Банк России.

     Дело о банкротстве может рассматривать  только арбитражный суд (оно не может  быть передано в третейский суд), но не по собственной инициативе, а  лишь на основании обращенного к нему особого заявления с ходатайством объявить определенного должника банкротом. В соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве)» право обратиться в арбитражный суд с указанным заявлением имеют конкурсные кредиторы:

       в связи с неисполнением денежных обязательств — сам должник, кредитор и прокурор;

      в связи с неисполнением обязательных платежей — должник, прокурор, налоговые и иные уполномоченные законом органы.

     В данном Законе (ст. 2) конкурсные кредиторы определены как кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника — юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия.

     В то же время Закон допускает подачу такого заявления в арбитражный  суд и иными лицами (в особых случаях, предусмотренных названным  Законом).

  В Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 35) вопрос решается несколько подробнее. Здесь определено, что правом обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом банка (вообще любой кредитной организации) обладают:

      сам банк-должник. Заявление должно отвечать требованиям, содержащимся на этот счет в Законе  «О несостоятельности (банкротстве)». Копия заявления направляется в Банк России;

      кредиторы банка, включая граждан, имеющих право требования к нему по любому договору банковского счета;

      Банк России;

      прокурор (в случаях, предусмотренных Законом «О несостоятельности (банкротстве)»;

      налоговый или иной уполномоченный орган — в отношении невыполнения банком обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды.

     Перечисленные лица (кроме Банка России) имеют  право направить в Банк России заявление об отзыве у банка лицензии, если могут подтвердить, что у  банка обнаружены признаки банкротства, указанные в Законе. Это значит, что к заявлению следует приложить  документы, доказывающие, с одной  стороны, наличие денежных обязательств банка перед заявителем, с другой — что их размер соответствует  критериям банкрота, установленным  в ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». Если по истечении 2 месяцев ответ Банка России не получен, указанные лица могут направить свои заявления о признании банка банкротом непосредственно в арбитражный суд. Копии заявлений направляются в Банк России и в банк, о судьбе которого идет речь.

     Когда в арбитражный суд поступает  заявление о признании банкротом  банка, судья прежде всего (до возбуждения производства по делу о банкротстве) предлагает Банку России представить либо заключение о целесообразности отзыва у банка лицензии, либо, если лицензия уже отозвана, копию соответствующего приказа. Банк России обязан откликнуться на такое предложение в месячный срок. Если он представил в арбитражный суд копию своего приказа об отзыве лицензии, то тем самым появляется основание для возбуждения производства по делу о банкротстве (в соответствии со ст. 40 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» указанная копия приказа БР составляет обязательный элемент пакета документов, прилагаемых к заявлению о признании банка банкротом). Если Банк России представил заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, то заявление о признании его банкротом возвращается заявителю. Наконец, если в отведенный законом срок заключение Банка России не получено, то арбитражный суд все равно возвращает заявление направившему его лицу, но в этом случае такое лицо получает право требовать в арбитражном суде, чтобы Банк России возместил ему убытки, причиненные тем, что не принял ни таких мер, которые могли воспрепятствовать доведению банка до банкротства, ни решения об отзыве у него лицензии.

     С заявлением в арбитражный суд  может обращаться и Банк России. Арбитражный суд, возбуждая дело о банкротстве банка, принимает во внимание в первую очередь нормы законодательства о признаках банкротства и условиях возбуждения дела о банкротстве банка.

Следует также  иметь в виду состав лиц, участвующих  в рассматриваемом процессе.

      Кроме того, необходимо принять во внимание, что при рассмотрении дела о банкротстве  должника — юридического лица применяются  следующие процедуры банкротства:

      наблюдение

      внешнее управление (судебная санация)

      конкурсное производство

      мировое соглашение.

При рассмотрении дело банкротства      кредитной организации применяются процедуры наблюдения и конкурсного производства и не применяются внешнее управление и мировое соглашение (ст. 5 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). 

5.3 Процедура ликвидации банка.

   Временное управление банком. Арбитражный суд, принявший заявление о признании банка банкротом, в своем определении по этому вопросу указывает ввести в банке процедуру наблюдения и назначить лицо, которому будет поручено наблюдение, — временного управляющего (ст. 41 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). Далее временное управление в общем случае ведется на основаниях и в порядке, предусмотренных в ст. 56—67 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Последствия введения наблюдения

1. Введение наблюдения не является основанием для обязательного отстране­ния руководителя и иных органов управления должника. Они могут продолжать выполнять свои полномочия, но с ограничениями, указанными ниже.

2. Органы управления должника с согласия временного управляющего могут совершать только такие сделки, которые связаны с:

-         передачей недвижимого имущества в аренду, залог, внесением названного имущества в качестве вклада в уставные капиталы хозяйственных обществ и товариществ или распоряжением таким имуществом иным образом;

-          распоряжением иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% активов должника;  

-          получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гаран­тий, уступкой прав требований, переводом долга, а также учреждением дове­рительного управления имуществом должника.

3. Органы управления должника не вправе принимать решения о: его реорганизации и ликвидации; создании юридических лиц или об участии в иных юридических лицах; создании филиалов и представительств; выплате дивидендов; размещении облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; выходе из состава участников долж­ника — юридического лица; приобретении у акционеров ранее выпущенных акций.