Банк России – его задачи и функции

Амортизационный фонд банка, как и амортизационные фонды других организаций, создается в соответствии с установленными нормами амортизации.

Нераспределенная прибыль – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.

 

Депозитные и недепозитные операции банков

 

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

К депозитным относят средства, полученные банком путем заключения банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный – для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке.

В России к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

– депозиты до востребования;

– срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады юридических и физических лиц до востребования. Возврат вклада до востребования означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица).

Средства, принятые до востребования имеют следующие особенности:

– деньги вносятся(зачисляются) и изымаются(списываются) свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);

– владелец счета платит банку комиссию за открытие и / или пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);

– банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на:

– условные (депозит хранится до наступления какого-либо события);

– с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

– собственно срочные вклады.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

– до 30 дней

– от 31 до 90 дней

– от 91 до 180 дней

– от 181 дня до 1 года

– от 1 года до 3 лет

– свыше 3 лет.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны.

Характерные особенности срочные банковских депозитов заключаются в следующем:

– они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица могут и не соблюдать эти срока;

– средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;

– владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: – получение займов на межбанковском рынке; – соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; – продажа банковских акцептов; – выпуск коммерческих бумаг; – получение займов на рынке евродолларов; – выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: – трехмесячные кредиты; – одно-двухмесячные кредиты; – «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1–2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Определить доход вкладчика, если он сделал вклад в сумме 150 000 долларов США с ежемесячным начислением процентов, сроком на 9 месяцев. Ставка – 7 процентов годовых.

Решение.

 

Так как по условию задачи % начисляется ежемесячно, применим формулу для определения дохода вкладчика: 

                             

S=P*(1+I/100*12) в степени «n», где S – начальная сумма + процент, P – начальная сумма, I – годовая процентная ставка, n – срок в месяцах.

 

S=150000*(1+7/100*12) в 9 степени = 158 062, 27 долларов.

Ответ: доходность вкладчика за 9 месяцев составит 8 061, 27 долларов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Определить сумму ежемесячного аннуитетного платежа по кредиту в сумме 500000, сроком на один год. Процентная ставка – 18,35% годовых. Составить график погашения кредита.

 

Решение

 

Рассчитаем аннуитетный платёж:

A=К a * Sm, где A – сумма аннуитетного платежа, Ka – коэффициент аннуитета, Sm – величина ежемесячного возврата средств.

 

Ka=J*(1+J) в степени m/(1+j) в степени m – 1, где J – ставка предприятия, m – число месяцев.

 

Ka=0, 0152917*(1+0,0152917) в степени 12/ (1+0,0152917) в степени 12 – 1 = 0,09185

 

A=0,09185*500000=45923,36 – сумма ежемесячного аннуитетного платежа.

 

Рассчитаем по месяцам процент и кредитную часть платежа:

1-й месяц: % 5000000*0,1835/12=7645,83

Ос. долг: 45923,36-7645,83=38277,53

2-й месяц: Остаток кредита – 5000000-38277,53=461722,47

% 461722,47*0,1835/12+7060,51=38862,85

3-й месяц: Ост. кредита  461722,47-38862,85=422859,62

% 383402,49*0,1835/12=6466,23

Ост. долг: 45923,36-6466,23=39457,13

4-й месяц: Ост. кредита 422859,62-39457,1=383402,49

% 383402,49*0,1835/12=5862,86

Ост. долг 45923,36-5862,86=40060,5

5-й месяц: Ост. кредита 383402,49-40060,5=343341,99

% 343341,99*0,1835/12=5250,27

Ост. долг 45923,36- 5250,27=40673,09

6-й месяц: Ост. кредита 343341,99-40673,09=302688,9

% 302688,9*0,1835/12=4628,31

Ост. долг 45923,36- 4628,31=41295,05

7-й месяц: Ост. кредита 302668,9-41295,05=261373,85

% 261373,85*0,1835/12=3996,84

Ост. долга 45923,36-3996,84=41926,52

8-й месяц: Ост. кредита 261373,85-41926,52=219447,33

% 219447,33*0,1835/12=3355,72

Ост. долг 45923,36-3355,72=42567,64

9-й месяц: Ост. кредита 219447,33-42567,64=176879,69

% 176879,69*0,1835/12=2704,79

Ост. долг 45923,36-2704,79=43218,57

10-й месяц: Ост. кредита 176879,69 -43218,57=133661,12

% 133661,120,1835/12=2043,90

Ост. долг 45923,36-2043,90=43879,46

11-й месяц: Ост. кредит 133661,12-43879,46=89781,66

% 89781,66*0,1835/12=1372,91

Ост. долг 45923,36-1372,91=44550,45

12-й месяц: Ост. кредита 89781,66-44550,45=45231,21

% 45231,21*0,1835/12=692,15

Ост. долг 45923,36-692,15=45231,21

 

Составим график гашения кредита

Месяц           Гашение осн. суммы кредита    гашение %   сумма еж. платежа

1                    38277,53                                        7645,83         45923,36

2                    38862,85                                        7060,51         45923,36

3                    39457,13                                        6466,23         45923,36

4                    40060,5                                          5862,86         45923,36

5                    40673,09                                         5250,27          45923,36

6                    41295,05                                         4628,31          45923,36

7                    41926,52                                         3996,84          45923,36

8                    42576,64                                         3355,72          45923,36

9                    43218,57                                         2704,79          45923,36

10                  43879,46                                         2043,9            45923,36

11                  44550,45                                         1372,91          45923,36

12                  45231,21                                         692,15            45923,36

Итого            500 000                                           51080,32              Х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. – 640 с.
2. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е издание, перераб. И доп.-М.: КНРОУС, 2009. – 352 с.