Анализ кредитных операций банка "ТРАСТ"

Ревизионный комитет (комиссия) выбирается общим собранием акционеров. В состав ревизионного комитета не могут быть избраны члены совета (правления) банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке. Ревизионный комитет из своего состава избирает председателя и его заместителя. Члены ревизионного комитета несут ответственность за выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определяемом действующим законодательством. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность; постановку банковского контроля; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течении операционного года (сплошной проверкой или выборочно); состояние кассы и имущества.

Кредитное управление является структурным подразделением банка, созданным в целях получением отделением дохода от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими лицами.

Основными задачами кредитного управления являются:

-  осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;

-  ведение и осуществление контроля за ходом кредитных операций;

-  применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;

-  обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещенных средств.

Валютное управление банка - стратегия ОАО НБ «ТРАСТ» по установлению и поддержанию:  
- фиксированного курса национальной валюты по отношению к иностранной валюте;  
- пределов изменения курса национальной валюты.  
Валютное управление осуществляется путем регулирования объема находящейся в обращении национальной валюты или путем валютных интервенций [21].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1- Структура и динамика собственных средств ОАО «ТРАСТ»

Наименование статей	2010		2011		2012			Отношение 2011 к 2010		Отношение 2012 к 2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%		млн. руб.	%	млн. руб.	%		млн. руб.	%
1.Средства акционеров (участников)	1946	23,33	1946	20,30		1946	18,10	0	0		0	0
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0		0	0	0	0		0	0
3.Эмиссионный доход	435	18,57	435	4,54		435	4,05	0	0		0	0
4.Резервный доход	136	5,81	136	1,42		136	1,26	0	0		0	0
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии продажи	-628	-26,81	-120	-1,25		329	3,06	508	0		449	0
6.Переоценка основных  средств	1510	64,47	1551	14,76		1852	17,22	41	2,72		301	19,41
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	7321	86,13	5080	53,00		5805	52,73	-2241	-30,61		725	14,27
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-2242	-95,73	693	7,23		385	3,58	2935	-130,91		-308	-44,44
Всего источников собственных средств	2342		9585			10752		7243			1167

 

По данным таблицы 1, наибольшую долю в структуре собственных средств составляет нераспределенная прибыль (в 2010 г. её доля составила 88 %, а 2012 г. – 54 %), однако стоит отметить, что она снижается. Доля средств акционеров за исследуемый период снизилась с 23,33% до 18,10 %, при этом сумма их осталась неизменной. Резервный фонд банка не изменился в течение 3-х лет. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг имеющихся в наличии продажи уменьшилось (её объем составил в 2012 г. – 329, в 2011 – ( -120), в 2010 – (- 628)). Переоценка основных средств увеличилась (19,27 %) , так в 2012 г. она составила 17,22%, в 2011 – 14,76%, в 2010 – 64,47%.

Объем неиспользованной прибыли демонстрирует положительную динамику (так по отношению 2012 г. к 2011 г. Он составил -44,44%,  а 2011 к 2010 – (-130,91%)).

Итого источники собственных средств уменьшились в объеме (так в 2012 они составили – 10 752 млн. руб.,  в 2011 – 9 585 млн. руб., в 2010 – 2 342 млн. руб.).

 

Наименование статей	2010		2011		2012		Отношение 2011 к 2010		Отношение 2012 к 2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	11176	6,76	3167	1,97	11176	0	-8009	-71,66
2.Средства кредитных организаций	23477	15,33	299	0,18	282	0,18	-23178	-98,73	-17	-5,69
3.Средства клиентов, не  являющихся кредитными организациями	125823	82,16	148980	90,06	151302	94,08	23157	18,40	2322	1,56
3.1Вклады физических лиц	90809	59,30	101423	61,31	102188	63,54	10614	11,69	765	0,75
4.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5.Выпущенные долговые  обязательства	1268	0,83	1834	1,11	2085	1,30	566	44,64	251	13,69
6.Прочие обязательства	2465	1,61	3049	1,84	3687	2,29	584	23,69	638	20,92
7.Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям	108	0,07	86	0,05	302	0,19	-22	-20,37	216	251,16
Всего обязательств	153141		165424		160825		12283		-4599

 

Таблица 2- Структура и динамика привлеченных средств ОАО «ТРАСТ» 
По данным таблицы 2, наибольшую долю в структуре привлеченных средств составляет средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (в 2010 г. её доля составила 82%, а в 2012 г. – 94%) тем самым демонстрируя положительную динамику в течение 3-х лет. Доля кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации в структуре источников средств в 2011 г. составила 6,76%, а в 2012 г. она снизилась до 1,97%, за счет уменьшения объемов кредитования. Средства кредитных организаций демонстрирует неустойчивую динамику, так в 2011 г. по сравнению с 2010 г. она составила 18,40%, а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. – 1,56%. Доля выпущенных долговых обязательств составляет в 2010 г. – 0,83%, 2011 г. – 1,11%, 2012 г. – 1,30%. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям демонстрируют неустойчивую динамику, так в 2011 г. по сравнению с 2010 г. она составила (-20,37%), а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. – 251,16%. Анализируя, данную таблицу можно сделать вывод, обязательства банка увеличивается в объеме (в 2010 г. они составили 153141 тыс. руб., а в 2012 г. – 160825).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3- Динамика и структура активов ОАО «ТРАСТ»

Наименование статей	2010		2011		2012		Отношение 2011 к 2010		Отношение 2012 к 2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1.Денежные средства	4182	2,59	3724	2,17	3541	2,04	-458	-10,95	-183	-4,91
2.Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	6299	3,90	12221	7,13	5983	3,45	5922	94,01	-6238	-51,04
2.1.Обязательные резервы	900	0,56	1856	1,08	1847	1,06	956	106,22	-9	-0,48
3.Средства в кредитных  организациях	480	0,30	1828	1,07	578	0,33	1348	280,83	-1250	-68,38
4.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	29007	17,95	15624	9,12	8406	4,84	-13383	-46,14	-7218	-46,20
5.Чистая ссудная задолженность	89142	55,15	107324	62,64	112907	65,03	18182	20,40	5583	5,20
6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	23412	14,49	24347	14,21	23050	13,28	935	3,99	-1297	-5,33
6.1.Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	63	0,04	63	0,04	63	0,04	0	0	0	0
7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	6410	4,79	0	0	6410	0
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4170	2,58	436	0,25	4117	2,37	-3734	-89,54	3681	844,27
9.Прочие активы	4929	3,05	5839	3,41	6722	3,87	910	18,46	883	15,12
Всего активов	161621		171343		173624		10678		362

 

Как видно из таблицы 3 на протяжении 3-х лет основная часть доходов была получена банком от ссудной задолженности, которая составила (в 2010 г. - 89142 тыс. руб., 2011 г. – 107324 тыс. руб., 2012 г. – 112907 тыс. руб.). Объем денежных средств уменьшился за исследуемый период (2010 г. – 4182 тыс. руб., 2011 г. – 3724 тыс. руб., 2012 г. – 3541 тыс. руб.). Это показывает, что банк регрессирует в своей деятельности и тем самым уменьшается объем основных средств. Доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации составила в 2010 г. – 3,90%, 2011 г. – 7,13%, 2012 г. – 3,45%. Тем самым демонстрируя отрицательную динамику, так в 2011 г. по сравнению с 2010 г. – 94,01%, а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. – (- 51,04). Средства в кредитных организациях уменьшились в 2010 г. – 0,30%, 2011 г. – 1,07%, 2012 – 0,33%. Доля чистых вложений в ценные бумаги и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи с течением 3-х лет снижается (2010 г. – 14,49%, 2011 г. – 14,21%, 2012 г. – 13,28%). Динамика основных средств, нематериальных активов и материальных запасов неустойчива (2010 г. – 2,58%, 2011 г. – 0,25%, 2012 г. – 2,37%). В ходе анализа активов банка, можно сделать вывод, что активы банка увеличились в объеме (в 2010 г. – 161621 тыс. руб., 2012 г. – 173624). 
2.2 Анализ кредитного портфеля

 

Объем кредитов, предоставленных заемщикам (юридическим и физическим лицам) по данным формам отчетности 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» и 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» составляет 109 679 777 тыс. руб., из них 74 % относятся к кредитам, предоставленных физическим лицам.

 

Общий объем ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (без учета требований по процентным доходам), классифицированных в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» составляет 115 276 млн. рублей, из них 80% занимают ссуды, относящиеся ко второй категории качества (92 189 млн. рублей).

 

Общий объем реструктурированной задолженности составил 15 406 млн. рублей (13,4% от объема активов). Из них ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России №254-П, составили 6 041 млн. рублей. Объем ссуд, классифицированных в соответствии с пунктом 3.14.3 Положения Банка России №254-П, составил 9 365 млн. рублей. По сравнению с данными на 01.01.2011 общий объем реструктурированной задолженности уменьшился на 5%.

 

Таблица 4 - Информация об активах с просроченными сроками погашения

на 01.01.2012 года.

	Общая сумма требований	в т.ч.с просроченными платежами	в т.ч.до 30 дней	в т.ч. 31-90 дней	в т.ч. 91-180 дней	в т.ч.свыше 180 дней
Физические лица	82 612 642	14 211 103	3 754 561	2 796 415	2 097 837	5 562 290
Юридические лица, (кроме ИП) в т.ч.:	30 137 464	221 382	1 482	61	61	181 496
Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты	23 545 896	187 306	1 350	0	0	147 614
Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)	2 794 370	4 200	0	0	0	4 200
Индивидуальные предприниматели	2 392 318	492 753	383 018	3 847	3 847	24 132
Иные активы без просроченной задолженности	16 794 475	0	0	0	0	0
Итого	131 936 899	14 925 238	4 139 061	2 800 323	2 800 323	5 767 891

Общая сумма активов, по которым часть текущих платежей просрочена, составляет 14 925 млн. рублей, из них к физическим лицам относится 95% (14 211 млн. рублей). Сумма просроченной ссудной задолженности на 01.01.2012 составляет 3 446 млн. рублей, в т.ч. доля физических лиц - 81% (2 805 млн. рублей).

Величина резерва, сформированного Банком на возможные потери, составляет 10 161 млн. рублей, в том числе по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 7 904 млн. рублей, по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям - 2 171 млн. рублей, по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам - 86 млн. рублей.

Общий объем ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (без учета требований по процентным доходам), классифицированных в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» составляет 115 276 млн. рублей, из них 80% занимают ссуды, относящиеся ко второй категории качества (92 189 млн. рублей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:

1) улучшению качества  банковских услуг;

2) расширению спектра  банковских операций.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:

1) диверсификация кредитного  портфеля;

2) дифференциация кредитования  в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;