Управление ликвидностью коммерческого банка. Банковские нормативы

Норматив общей ликвидности выражает соотношение ликвидных и суммарных активов банка:

Н5 = ( Ликвидные активы ) * 100% / ( Общая сумма активов )

Минимально допустимое значение норматива Н 5 установлено в размере 20 %.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней:

Н14 = ( Высоколиквидные активы в драгоценных металлах ) * 100% / ( Обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней )

Минимально допустимое значение норматива Н 14 установлено в размере 10 %.

Группа отдельных нормативов включает в себя нормативы, определяющие некоторые предельные соотношения.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков выражает отношение совокупной суммы требований банка к заемщику (группе заемщиков) по кредитам, по невзысканным гарантиям и т.п.:

Н6 = ( Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков ) * 100% / Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 6 установлено в размере 25 %.

Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу банка:

Н7 = ( Совокупная величина крупных кредитов ) * 100% / Капитал банка

Максимальная величина норматива Н 7 составляет 800 %, т.е. совокупность выданных крупных кредитов не должна более чем в 8 раз превышать размер капитала банка. (Крупным считается кредит, размер которого составляет не менее 5 % размера капитала).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50 %), остатков средств на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), – и капитала банка:

Н8 =(Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50%)) * 100% / Капитал банка

Максимальное значение норматива Н 8 установлено в размере 25 %.

Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера (участника) банка выражает собой соотношение совокупной суммы требований банка (с учетом гарантий и поручительств) к данному акционеру (участнику), являющемуся юридическим лицом, или группе взаимосвязанных акционеров, – и капитала банка:

Н9 =(Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику))*100% / Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 9 установлено в размере 20 %.

Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может превышать 50 % размера капитала банка.

Максимальный размер кредитов и гарантий, предоставленных банком своим инсайдерам характеризуетсоотношение совокупной суммы требований (с учетом 50 % гарантий, поручительств) банка в отношении своего инсайдера и связанных с ним лиц, – и капитала банка:

Н 10 = ( Совокупная сумма требований банка к инсайдеру ) * 100% / Капитал банка

Максимальное значение Н 10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3 %.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения рассчитывается как соотношение общей суммы денежных вкладов физических лиц и величины капитала банка:

Н 11 = ( Вклады населения, привлеченные банком ) * 100% / Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 11 установлено в размере 100 %.

Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами выражает отношение совокупной суммы обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками и финансовыми организациями – нерезидентами к капиталу банка:

Н 11.1 = ( Обязательства банка перед банками и организациями – нерезидентами ) * 100% / Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 установлено в размере 400 %.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц выражает соотношение совокупной величины инвестированных и собственных средств банка:

Н 12 = ( Инвестируемые собственные средства банка )*100% / Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 12 установлено на уровне 25 %. При этом собственные средства банка, инвестируемые на приобретение акций (долей) юридического лица не могут превышать 10 % капитала банка.

Норматив риска собственных вексельных обязательств

Н 13 = ( Совокупная сумма выпущенных векселей и акцептов ) *100% / Капитал банка не должен превышать 100 %.

Расчет экономических нормативов на 1 число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основании которого он выполняется, предоставляется коммерческим банком в Главное территориальное управление ЦБ РФ. ГУ ЦБ РФ проверяет правильность составления расчета и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, либо непредоставления отчетности, к банку могут быть применены санкции.

ЦБ РФ предъявляет требования учредителям банка о проведении комплекса мероприятий по финансовому оздоровлению банка – увеличению собственных средств, изменению структуры активов и т.п.

Со стороны ЦБ могут применяться к банку достаточно жесткие меры – штраф, введение временного запрета на отдельные виды операций. В крайних случаях ЦБ РФ может поставить перед учредителями вопрос о смене руководителей и назначении временной администрации на период финансового оздоровления. Исключительной мерой ЦБ РФ может явиться отзыв лицензии у банка.

Заключение

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.

Таким образом, управление ликвидностью для банка - есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

Список использованной литературы

1. Анализ финансовой отчетности учеб. пособие для вузов, Фин. акад. при правительстве РФ; под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник.- М.: Омега-Л 2009.

2. Банковское дело учебник для вузов, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2010.

3. Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2008.

4. Глушкова Н.Б., Банковское дело учеб. пособие для вузов.- М.: Альма Матер: Акад. Проект 2008.

5. Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ 2010.

2