Управление депозитных операций в коммерческих банках

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Многие аспекты этой проблемы все еще нуждаются в дальнейшей разработке, что и определяет актуальность данной работы. Так как подавляющая часть  ресурсов банковского учреждения формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Чем более стабильна экономика в стране, тем больше доверия лиц, которые имеют временно свободные средства, и этим они склонны к заключению депозитных договоров и размещению своих капиталов на банковских счетах.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой , средства путем выпуска собственных долговых обязательств. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и присваивают им соответствующие счета.

Вклад или депозит – это денежные средства в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в соответствии с договором.

Разнообразие существующих видов вкладов позволяет кредитным организациям привлекать денежные средства на необходимых условиях, а также используется в маркетинговых целях. С другой стороны, вкладчики получают выбор банковских продуктов и возможность разместить денежные средства на тех условиях, которые им подходят больше всего.

Также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает восстановить обязательств банка.

 Депозитный договор удостоверяет право  управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за его использование. Сторонами депозитного договора являются юридические и физические лица, которые приобретают прав и берут на себя обязательства по договору. Предмет депозитного договора - условия, характеризующие предоставление банком услуги клиентам при проведении депозитных операций.

Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

Задачи данной курсовой работы: изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций; определить порядок учета операций по вкладам граждан и депозитам юридических лиц;

Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные организации.

Предметом исследуемой работы являются депозитные операции.

Информационной базой при написании курсового проекта были законодательные акты Банка России, в том числе положение № 385-П «О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации»  от 26.09.2012 , учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав вывода и заключения, библиографического списка.

В главе 1 говорится о том, какими нормативными документами Банка России и ЦБ регулируется депозитарная деятельность банков, а также о том что представляют собой депозитарные операции , как они классифицируются и документы необходимы для оформления операций т.д.

В главе 2 рассматриваются  основные направления совершенствования управления депозитными операциями в коммерческих банках в частности разработка политики коммерческих банков в сфере привлечения депозитов и использование механизмов предотвращения изъятия вкладов из банков.

 

 

 

ГЛАВА 1 Организация депозитных операций в коммерческих банках

1.1. Понятие, виды и классификация привлекаемых ресурсов коммерческих банков

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов по срокам и по валютам, необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных 
операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов, являются:

-             открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, 
предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

-             открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление 
на эти счета денежных средств;

-             выпуск и продажа банковских векселей;

-             открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее 
привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. Банк частности, может приступить к выпуску собственных облигаций, заключить договор с ЦБ РФ на получение от него кредитов.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Нормативные документы, регулирующие деятельность банка

Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ.

Конституция как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского права закон

от 10.07.2002 N 86-ФЗ ред. от 28.12.2013 "О Центральном банке Российской Федерации Банке России" , который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады,  то есть пассивные депозиты или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах их называют активные депозиты.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды.

Объектами депозитных операции являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время хранящиеся на счетах в банке в порядке осуществления банковских операций.

Среди активных депозитных операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках — срочные вклады в банках,  средства на резервном счете в Центральном банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках.

Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут обеспечить кредитом клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка. Порядок открытия и режим корреспондентских счетов или субсчетов оговариваются в корреспондентском соглашении, представляющем собой договор кредитных учреждений об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов "Лоро" и "Ностро", в котором фиксируется срок договора, размер комиссионного сбора и прочие права и обязанности сторон.

Различают несколько видов вкладов. Существует несколько критериев, по которым банковские вклады классифицируются на виды и подвиды. Депозиты могут различаться по таким параметрам, как сроки размещения, предназначение банковских продуктов, функциональность, а также по валюте. В зависимости от срока они подразделяются на депозиты до востребования, срочные.

Вклады до востребования. По такому договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не принимает вклад на определенный период, то ставка по такому депозиту минимальная – в среднем не более 0,1-1%. Они используются для текущих расчетов.

Срочные вклады. Такие вклады размещаются на определенный срок, указанный в договоре. Чаще всего встречаются депозиты на один, три, шесть месяцев или один год. Для того чтобы получить полную процентную ставку, которая на лето 2012 года достигает 10-12% годовых, необходимо продержать деньги в депозите в течение всего срока действия соглашения. В ином случае банк вернет вклад, но с существенно сниженным процентом – как правило, на уровне ставки по вкладам до востребования.

Самый простой из них – сберегательный. По такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки. Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком-заемщиком в соответствии с его финансовых возможностей по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

Клиент должен бережно хранить сберегательные книжки и в случае ее утери немедленно заявить об этом в учреждение банка. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка и только в присутствии вкладчика или его законного представителя или наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении Сбербанка соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета. К ценным бумагам банков как вида депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, принадлежащих коммерческим банкам; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке и принятые в обеспечение займов и т.п.

Расчетный вклад позволяет клиенту сохранить контроль за своими денежными средствами, управлять, совершая приходные или расходные операции. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются. Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов. Вклад для юридических лиц – вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц. К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д.

Вклады можно также разделить на отдельные виды по валюте, в которой вносятся и хранятся денежные средства. Так, существуют рублевые и валютные вклады – чаще всего в долларах США или евро. Кроме того, иногда встречаются и мультивалютные вклады.

Разнообразие существующих видов вкладов позволяет кредитным организациям привлекать денежные средства на необходимых условиях, а также используется в маркетинговых целях. С другой стороны, вкладчики получают выбор банковских продуктов и возможность разместить денежные средства на тех условиях, которые им подходят больше всего.