Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2013 в 13:17, контрольная работа
Доходы и расходы или бюджет муниципального образования (местный бюджет) (англ. local (authority) budget) - форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенного для финансового обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения органов местного самоуправления. Доходы бюджета муниципального образования (местных бюджетов) формируются за счет собственных и регулирующих налоговых доходов. Расходы бюджета муниципального образования (местных бюджетов) представляют собой процесс выделения и использования финансовых ресурсов, аккумулированных в бюджетах всех уровней бюджетной системы, в соответствии с законами о бюджетах на соответствующий финансовый год.
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Государственные и муниципальные финансы»
на тему: «Структура расходов и доходов бюджета (на примере муниципального образования город Казань)»
Часть вторая
Проанализировать бюджет на примере муниципального образования город Казань
Введение
Доходы и расходы
или бюджет муниципального образования
(местный бюджет) (англ. local (authority) budget)
- форма образования и
Формирование расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы базируется на:
Органы государственной власти субъектов РФ, местного самоуправления с учетом имеющихся финансовых возможностей могут самостоятельно увеличивать нормативы финансовых затрат на оказание государственных муниципальных услуг.
Бюджет муниципального образования, являясь частью бюджетной системы РФ, прочно связан с бюджетом вышестоящего уровня - бюджетом субъекта РФ. Поэтому, хотя законодательство закрепляет самостоятельность органов местного самоуправления в вопросах формирования бюджета муниципального образования, эта самостоятельность имеет пределы.
Статья 70. Бюджет города
Казани
1. Город Казань имеет собственный бюджет.
2. Бюджет города Казани разрабатывается
и утверждается в форме реше-ния Городской
Думы.
3. Формирование, утверждение, исполнение
бюджета города Казани и контроль за его
исполнением осуществляются органами
местного самоуправ-ления самостоятельно
с соблюдением требований, установленных
Бюджетным кодексом Российской Федерации,
федеральными законами, а также принимае-мыми
в соответствии с ними законами Республики
Татарстан.
4. В бюджете города Казани раздельно предусматриваются
доходы, на-правляемые на осуществление
полномочий органов местного самоуправления
по решению вопросов местного значения,
и субвенции, предоставляемые для обеспечения
осуществления органами местного самоуправления
отдельных государственных полномочий,
переданных им федеральными законами
и за-конами Республики Татарстан, а также
осуществляемые за счет указанных до-ходов
и субвенций соответствующие расходы
бюджета города Казани.
5. Органы местного самоуправления в порядке,
установленном феде-ральными законами
и принимаемыми в соответствии с ними
иными норматив-ными правовыми актами
Российской Федерации, представляют в
федеральные органы государственной власти
и (или) органы государственной власти
Рес-публики Татарстан отчеты об исполнении
бюджета города Казани.
6. Проект бюджета города Казани, решение
об утверждении местного бюджета, годовой
отчет о его исполнении, ежеквартальные
сведения о ходе исполнения местного бюджета
и о численности муниципальных служащих
ор-ганов местного самоуправления, работников
муниципальных учреждений с указанием
фактических затрат на их денежное содержание
подлежат офици-альному опубликованию.
1. Динамика доходов и расходов бюджета г. Казань
Доходы
Формирование доходной части бюджета муниципального образования города Казани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов осуществлено на основе положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетного кодекса Республики Татарстан с учетом прогнозных оценок социально-экономического развития города Казани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, оценки ожидаемого исполнения бюджета города Казани за 2010 год, основных направлений бюджетной и налоговой политики города Казани с учетом изменений, внесенных в Налоговый и Бюджетный кодексы Российской Федерации и нормативов распределения федеральных и региональных налогов, определяемых федеральным и республиканским законодательством, а также принятых решений Казанской городской Думы.
Доходы бюджета город Казань на 2011-2014 годы Таблица 1.
Наименование |
Решение Казанской городской Думы от 06.12.2010 № 3-2 (тыс. рублей) ( в ред. от 14.09.2011 №3-7) |
По проекту решения (тыс. рублей) |
Отклонение, в % к предыдущему году | ||||
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
2014/ 2013 | |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10 623 786,6 |
9 882 507,6 |
10 678 367,8 |
11 280 024,3 |
93,0 |
108,1 |
105,6 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
4 784 325,0 |
3 731 317,6 |
4 681 576,8 |
5 021 899,3 |
78,0 |
125,5 |
107,3 |
Налог на доходы физических лиц |
4 784 325,0 |
3 731 317,6 |
4 681 576,8 |
5 021 899,3 |
78,0 |
125,5 |
107,3 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
1 092 400,0 |
1 344 534,0 |
1 418 483,0 |
1 489 407,0 |
123,1 |
105,5 |
105,0 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
382 000,0 |
510 000,0 |
538 050,0 |
564 953,0 |
133,5 |
105,5 |
105,0 |
Единый налог на вмененный доход
для отдельных видов |
710 000,0 |
834 000,0 |
879 870,0 |
923 862,0 |
117,5 |
105,5 |
105,0 |
Единый сельскохозяйственный налог |
400,0 |
534,0 |
563,0 |
592,0 |
133,5 |
105,4 |
105,2 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
2 164 508,6 |
2 716 066,0 |
2 850 481,0 |
2 989 891,0 |
125,5 |
104,9 |
104,9 |
Налог на имущество физических лиц |
25 000,0 |
191 066,0 |
201 574,0 |
211 652,0 |
764,3 |
105,5 |
105,0 |
Земельный налог |
2 139 508,6 |
2 525 000,0 |
2 648 907,0 |
2 778 239,0 |
118,0 |
104,9 |
104,9 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
438 000,0 |
151 827,0 |
151 827,0 |
151 827,0 |
34,7 |
100,0 |
100,0 |
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
135 000,0 |
144 327,0 |
145 827,0 |
145 827,0 |
106,9 |
101,0 |
100,0 |
Государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий |
303 000,0 |
7 500,0 |
6 000,0 |
6 000,0 |
2,5 |
80,0 |
100,0 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
1 215 390,0 |
1 344 050,0 |
1 199 000,0 |
1 250 000,0 |
110,6 |
89,2 |
104,3 |
Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов в нутри страны |
1 500,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
921 443,0 |
1 016 940,0 |
945 000,0 |
995 000,0 |
110,4 |
92,9 |
105,3 |
Платежи от государственных и |
20 600,0 |
34 500,0 |
29 000,0 |
28 000,0 |
167,5 |
84,1 |
96,6 |
Прочие поступления от использования имущества, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
271 847,0 |
292 610,0 |
225 000,0 |
227 000,0 |
107,6 |
76,9 |
100,9 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
63 763,0 |
63 763,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
100,0 |
101,9 |
100,0 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
63 763,0 |
63 763,0 |
65 000,0 |
65 000,0 |
100,0 |
101,9 |
100,0 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
45 400,0 |
20 950,0 |
22 000,0 |
22 000,0 |
46,1 |
105,0 |
100,0 |
Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
45 400,0 |
20 950,0 |
22 000,0 |
22 000,0 |
46,1 |
105,0 |
100,0 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
710 000,0 |
390 000,0 |
165 000,0 |
165 000,0 |
54,9 |
42,3 |
100,0 |
Доходы от продажи квартир |
25 500,0 |
20 000,0 |
0,0 |
0,0 |
78,4 |
0,0 |
|
Доходы от реализации имущества, находящегося
в государственной и |
274 500,0 |
170 000,0 |
55 000,0 |
55 000,0 |
61,9 |
32,4 |
100,0 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений) |
410 000,0 |
200 000,0 |
110 000,0 |
110 000,0 |
48,8 |
55,0 |
100,0 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
110 000,0 |
120 000,0 |
125 000,0 |
125 000,0 |
109,1 |
104,2 |
100,0 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
4 515 057,2 |
2 603 052,9 |
2 340 841,0 |
2 362 009,0 |
57,7 |
89,9 |
100,9 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
4 636 057,2 |
2 603 052,9 |
2 340 841,0 |
2 362 009,0 |
56,1 |
89,9 |
100,9 |
Дотации бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных |
20 432,4 |
2 484,1 |
1 941,5 |
3 160,6 |
12,2 |
78,2 |
162,8 |
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
20 432,4 |
2 484,1 |
1 941,5 |
3 160,6 |
12,2 |
78,2 |
162,8 |
Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности |
20 432,4 |
2 484,1 |
1 941,5 |
3 160,6 |
12,2 |
78,2 |
162,8 |
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
2 492 439,9 |
445 878,4 |
79 835,2 |
0,0 |
17,9 |
17,9 |
0,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам скорой медицинской помощи |
57 162,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства |
119 575,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства |
344 280,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов |
372 364,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов |
203 675,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации |
292 415,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субсидии бюджетам городских округов на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации и административных центров муниципальных районов Московской и Ленинградской областей |
584 838,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Прочие субсидии |
518 128,7 |
445 878,4 |
79 835,2 |
0,0 |
86,1 |
17,9 |
0,0 |
Субвенции бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных |
2 097 902,4 |
2 151 985,1 |
2 256 354,0 |
2 356 135,1 |
102,6 |
104,8 |
104,4 |
Субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния |
31 872,1 |
32 489,0 |
33 811,6 |
34 792,7 |
101,9 |
104,1 |
102,9 |
Субвенции бюджетам городских округов на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации |
0,0 |
1 886,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субвенции бюджетам городских округов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство |
60 420,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации |
2 005 609,7 |
2 117 609,4 |
2 222 542,4 |
2 321 342,4 |
105,6 |
105,0 |
104,4 |
Иные межбюджетные трансферты |
25 282,5 |
2 705,3 |
2 710,3 |
2 713,3 |
10,7 |
100,2 |
100,1 |
Межбюджетные трансферты, передаваемые
бюджетам городских округов на обеспечение
равного с Министерством |
22 456,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований |
2 826,0 |
2 705,3 |
2 710,3 |
2 713,3 |
95,7 |
100,2 |
100,1 |
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
-121 000,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов |
-121 000,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
ВСЕГО ДОХОДОВ |
15 138 843,8 |
12 485 560,5 |
13 019 208,8 |
13 642 033,3 |
82,5 |
104,3 |
104,8 |
Доходы бюджета муниципального образования города Казани сформированы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации и решениями Казанской городской Думы. В представленном проекте решения о бюджете города Казани, учтены изменения налогового законодательства Российской Федерации, бюджетного законодательства Российской Федерации и Республики Татарстан на 2012 год.
2. Расходы
Проект решения по расходам сформирован в соответствии с классификацией расходов, утвержденной статьей 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Таблица 2.
Наименование |
Решение Казанской городской Думы от 06.12.2010 №3-2 (тыс. рублей) (в ред. 14.09.2011) |
Проект решения (тыс. рублей) |
Отклонение, в % к предыдущему году | ||||
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2012/ |
2013/ |
2014/ | |
Общегосударственные вопросы |
1 631 984,0 |
883 436,5 |
898 928,6 |
907 188,5 |
54,1 |
101,8 |
100,9 |
Функционирование высшего |
2 451,8 |
1 323,9 |
1 330,2 |
1 330,2 |
54,0 |
100,5 |
100,0 |
Функционирование |
40 420,0 |
25 041,8 |
25 160,9 |
25 160,9 |
62,0 |
100,5 |
100,0 |
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
753 095,8 |
536 615,5 |
550 225,1 |
556 355,5 |
71,3 |
102,5 |
101,1 |
Судебная система |
0,0 |
1 886,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора |
93 241,9 |
49 978,9 |
50 230,1 |
50 230,1 |
53,6 |
100,5 |
100,0 |
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
6 739,8 |
4 884,6 |
4 992,0 |
5 084,1 |
72,5 |
102,2 |
101,8 |
Резервные фонды |
150 000,0 |
112 543,0 |
112 543,0 |
112 543,0 |
75,0 |
100,0 |
100,0 |
Другие общегосударственные |
586 034,7 |
151 162,1 |
154 447,3 |
156 484,7 |
25,8 |
102,2 |
101,3 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
363 751,3 |
4 561,0 |
4 561,0 |
4 561,0 |
1,3 |
100,0 |
100,0 |
Органы внутренних дел |
332 663,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
22 980,4 |
4 561,0 |
4 561,0 |
4 561,0 |
19,8 |
100,0 |
100,0 |
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
8 107,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Национальная экономика |
12 220 086,6 |
401 457,2 |
401 457,2 |
401 457,2 |
3,3 |
100,0 |
100,0 |
Транспорт |
410 261,8 |
401 457,2 |
401 457,2 |
401 457,2 |
97,9 |
100,0 |
100,0 |
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
11 675 117,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Другие вопросы в области национальной экономики |
134 707,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Жилищно-коммунальное хозяйство |
3 852 955,0 |
1 705 665,5 |
1 793 947,1 |
1 824 187,6 |
44,3 |
105,2 |
101,7 |
Жилищное хозяйство |
1 436 550,5 |
296 242,1 |
297 780,1 |
297 780,1 |
20,6 |
100,5 |
100,0 |
Коммунальное хозяйство |
3 457,4 |
903,0 |
903,0 |
903,0 |
26,1 |
100,0 |
100,0 |
Благоустройство |
2 396 197,1 |
1 408 354,6 |
1 495 264,0 |
1 525 504,5 |
58,8 |
106,2 |
102,0 |
Другие вопросы в области
жилищно-коммунального |
16 750,0 |
165,8 |
0,0 |
0,0 |
1,0 |
0,0 |
|
Охрана окружающей среды |
0,0 |
63 763,0 |
63 763,0 |
63 763,0 |
100,0 |
100,0 | |
Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания |
0,0 |
63 763,0 |
63 763,0 |
63 763,0 |
100,0 |
100,0 | |
Образование |
6 128 572,6 |
6 895 023,0 |
7 404 124,8 |
7 822 376,5 |
112,5 |
107,4 |
105,6 |
Дошкольное образование |
2 188 066,9 |
2 501 903,1 |
2 699 704,0 |
2 868 623,0 |
114,3 |
107,9 |
106,3 |
Общее образование |
3 549 065,1 |
4 042 682,5 |
4 325 347,0 |
4 555 380,9 |
113,9 |
107,0 |
105,3 |
Молодежная политика и оздоровление детей |
177 038,7 |
135 296,7 |
148 579,1 |
155 446,0 |
76,4 |
109,8 |
104,6 |
Другие вопросы в области образования |
214 401,9 |
215 140,7 |
230 494,7 |
242 926,6 |
100,3 |
107,1 |
105,4 |
Культура, кинематография |
235 790,3 |
242 452,7 |
272 919,7 |
288 210,9 |
102,8 |
112,6 |
105,6 |
Культура |
229 807,3 |
236 469,7 |
266 936,7 |
282 227,9 |
102,9 |
112,9 |
105,7 |
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
5 983,0 |
5 983,0 |
5 983,0 |
5 983,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Здравоохранение |
1 261 985,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Стационарная медицинская |
104 181,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Амбулаторная помощь |
70 508,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Скорая медицинская помощь |
57 758,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Санитарно-эпидемическое |
24 768,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Другие вопросы в области здравоохранения |
1 004 768,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Социальная политика |
112 079,6 |
192 317,6 |
192 223,6 |
197 904,6 |
171,6 |
100,0 |
103,0 |
Пенсионное обеспечение |
620,0 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
8,1 |
100,0 |
100,0 |
Социальное обеспечение |
106 564,0 |
192 267,6 |
192 173,6 |
197 854,6 |
180,4 |
100,0 |
103,0 |
Охрана семьи и детства |
4 895,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
Физическая культура и спорт |
80 266,3 |
127 596,1 |
137 816,3 |
139 820,2 |
159,0 |
108,0 |
101,5 |
Физическая культура |
29 984,6 |
77 314,4 |
87 534,6 |
89 538,5 |
257,8 |
113,2 |
102,3 |
Массовый спорт |
50 281,7 |
50 281,7 |
50 281,7 |
50 281,7 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
601 372,5 |
1 072 714,6 |
525 083,8 |
523 269,0 |
178,4 |
48,9 |
99,7 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
0,0 |
896 573,3 |
998 903,5 |
787 193,1 |
111,4 |
78,8 | |
Условно утвержденные расходы |
0,0 |
0,0 |
325 480,2 |
682 101,7 |
209,6 | ||
Всего расходов |
26 488 843,8 |
12 485 560,5 |
13 019 208,8 |
13 642 033,3 |
47,1 |
104,3 |
104,8 |
Структура расходов бюджета муниципального образования г. Казань
Структура расходов бюджета города Казани на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, сгруппированных по основным направлениям расходов, отражает сохранение социальной направленности бюджета:
Наименование групп расходов |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Уд. вес в общих расходах, % | ||
2012 |
2013 |
2014 | ||||
Расходы на финансирование отраслей
экономики, жилищно-коммунального |
2 170 885,7 |
2 259 167,3 |
2 289 407,8 |
17,4 |
17,4 |
16,8 |
Расходы на образование, культуру, кинематографию, физическую культуру и спорт, социальную политику |
7 457 389,4 |
8 007 084,4 |
8 448 312,2 |
59,7 |
61,5 |
61,9 |
Расходы на общегосударственные вопросы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность, обслуживание государственного и муниципального долга, межбюджетные трансферты |
2 857 285,4 |
2 427 476,9 |
2 222 211,6 |
22,9 |
18,6 |
16,3 |
Условно утвержденные расходы |
325 480,2 |
682 101,7 |
2,5 |
5,0 | ||
Всего расходов |
12 485 560,5 |
13 019 208,8 |
13 642 033,3 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Расходы бюджета муниципального образования города Казани по ведомственной структуре расходов бюджета муниципального образования города Казани за 2012 год отражены в таблице 3
Наименование |
Решение Казанской городской Думы от 06.12.2011 №3-2 (в ред.от 21.12.2012 №12-10) |
По проекту решения (отчет), тыс. руб. |
Отклонение | |
тыс. руб. |
% | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Управление внутренних дел города Казани Министерства внутренних дел Республики Татарстан |
342 387,3 |
342 387,3 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Финансовое управление Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
1 838 359,9 |
1 838 355,7 |
-4,2 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Аппарат Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
254 658,1 |
254 369,4 |
-288,7 |
99,89 |
Муниципальное учреждение "Администрация Авиастроительного района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
5 350,1 |
5 350,1 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Администрация Вахитовского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
15 292,2 |
15 292,2 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Администрация Кировского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
2 508,6 |
2 508,6 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Администрация Московского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
2 122,0 |
2 117,6 |
-4,4 |
99,79 |
Муниципальное учреждение "Администрация Ново-Савиновского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
6 633,5 |
6 633,5 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Администрация Приволжского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (ликвидационная комиссия) |
3 373,7 |
3 373,7 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Администрация Советского района Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
294 117,0 |
294 114,9 |
-2,1 |
100,0 |
Представительный орган |
47 971,3 |
47 971,3 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Избирательная комиссия муниципального образования г.Казани" |
6 768,0 |
6 744,2 |
-23,8 |
99,65 |
Муниципальное казенное учреждение "Контрольно-счетная палата муниципального образования города Казани" |
9 376,4 |
9 376,4 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет по транспорту Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
581 633,5 |
556 633,5 |
-25 000,0 |
95,70 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление жилищной политики Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
52 863,9 |
52 835,4 |
-28,5 |
99,95 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление
архитектуры и |
74 691,0 |
74 691,0 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет
земельных и имущественных |
318 868,8 |
318 868,8 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление градостроительных разрешений Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
18 919,5 |
18 919,5 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление
здравоохранения |
275 924,4 |
271 215,6 |
-4 708,8 |
98,29 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление культуры Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
418 208,7 |
417 829,4 |
-379,3 |
99,91 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление образования Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
6 709 949,0 |
6 693 291,6 |
-16 657,4 |
99,75 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет физической культуры и спорта Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
494 523,4 |
489 565,2 |
-4 958,2 |
99,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет по делам детей и молодежи Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
287 634,3 |
287 629,8 |
-4,5 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление гражданской защиты Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
28 173,7 |
28 173,7 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет
жилищно-коммунального |
1 220 188,8 |
1 220 188,8 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление капитального строительства и реконструкции Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
16 683 031,1 |
14 806 689,2 |
-1 876 341,9 |
88,75 |
Муниципальное учреждение "Управление капитального ремонта города Казани" |
359 710,9 |
359 710,9 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Дирекция муниципального заказа города Казани" |
3 493,1 |
3 493,1 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Казанский городской общественный центр" |
17 246,7 |
16 804,0 |
-442,7 |
97,43 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление записи актов гражданского состояния Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
44 295,0 |
44 295,0 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Комитет внешнего благоустройства Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
1 367 831,1 |
1 367 831,1 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление информационных технологий и связи Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
30 512,5 |
30 512,5 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление наружной рекламы и информации Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
25 072,2 |
25 072,2 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Управление по организации ритуальных услуг Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
11 451,4 |
11 451,4 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное учреждение "Управление
административно-технической |
49 661,7 |
49 657,7 |
-4,0 |
99,99 |
Муниципальное казенное учреждение "Администрация
Авиастроительного и Ново- |
282 846,0 |
282 827,9 |
-18,1 |
99,99 |
Муниципальное казенное учреждение "Администрация Вахитовского и Приволжского районов Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
393 393,3 |
393 393,3 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Администрация Кировского и Московского районов Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" |
288 678,3 |
288 678,3 |
0,0 |
100,0 |
Муниципальное казенное учреждение "Префектура "Старый город" Исполнительного комитета муниципального образования города Казани |
266,8 |
266,8 |
0,0 |
100,0 |
Всего расходов |
32 867 987,2 |
30 939 120,6 |
-1 928 866,6 |
94,13 |
Таблица 3
Анализ ведомственной структуры расходов установил, что утвержденные показатели не исполнены в полном объеме 13 распорядителями и получателями средств бюджета муниципального образования города Казани, что составляет 33,3 процента от общего количества распорядителей и получателей средств.
Вывод : Бюджет Казани на 2013 год увеличен по доходам и расходам на 677 миллионов рублей и составит 18 миллиардов 666 миллионов рублей. Такое решение приняли сегодня депутаты на XXV сессии Казгордумы.
Также в связи с уточнениями объемов финансовой помощи, передаваемой в бюджет города из Фонда содействия и реформирования ЖКХ и бюджета РТ на переселение граждан из аварийного жилья, на 49 миллионов рублей уменьшаются расходы и доходы.
Средства дополнительных доходов предлагается направить на следующие цели: 219 млн.рублей – на уборку и содержание дорог, 100 млн.рублей - на приобретение противовогололедного материала, 94 млн.рублей – на ремонт дорог, 48 млн.рублей – на софинансирование программы энергосбережения, 43 млн.рублей – на межевание земельных участков под многоквартирными домами, 94 млн.рублей – на прочие расходы в области жилищно-коммунального хозяйства и т.д.
Депутаты приняли предложенные изменения. Таким образом, утвержден объем доходов и расходов бюджета муниципального образования города Казани в сумме 18 миллиардов 666 миллионов рублей, то есть с увеличением на 677 миллионов рублей с сохранением бездефицитного бюджета города.
2. Структура доходов и расходов муниципального образования г. Казань Бюджет г.Казани
на 2012 год утвержден по доходам в сумме 21 275 698,2 тыс. рублей, в том числе:
В целом бюджет г.Казани
в 2011 году исполнен по доходам в сумме 21 772 422,1
Безвозмездные поступления составили 10 303 188,0 тыс. рублей, что на 102,3 тыс. рублей меньше плановых назначений, или практически 100 процентов. Поступление доходов бюджета г.Казани за 2012 год представлено в таблице 4
Наименование показателя |
Решение Казанской городской Думы от 06.12.2011 №3-2 (в ред. от 21.12.2012 №12-10) (тыс. руб.) |
По проекту решения (отчета), (тыс. руб.) |
Отклонение (гр.3-гр.2), (тыс. руб.) |
Темп роста, (%) (гр.3/гр.2х 100) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10 972 407,9 |
11 469 234,1 |
496 826,2 |
104,5 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
4 784 325,0 |
4 951 311,4 |
166 986,4 |
103,5 |
Налог на доходы физических лиц |
4 784 325,0 |
4 951 311,4 |
166 986,4 |
103,5 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
1 126 903,7 |
1 259 876,7 |
132 973,0 |
111,8 |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
416 503,7 |
470 523,1 |
54 019,4 |
113,0 |
Единый налог на вмененный доход
для отдельных видов |
710 000,0 |
788 914,2 |
78 914,2 |
111,1 |
Единый сельскохозяйственный налог |
400,0 |
439,4 |
39,4 |
109,9 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
2 259 508,6 |
2 324 070,1 |
64 561,5 |
102,9 |
Налог на имущество физических лиц |
70 000,0 |
78 616,8 |
8 616,8 |
112,3 |
Налог на игорный бизнес |
0,0 |
7,0 |
7,0 |
100,0 |
Земельный налог |
2 189 508,6 |
2 245 446,3 |
55 937,7 |
102,6 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
438 000,0 |
472 924,2 |
34 924,2 |
108,0 |
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
140 000,0 |
151 380,0 |
11 380,0 |
108,1 |
Государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий |
298 000,0 |
321 544,2 |
23 544,2 |
107,9 |
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ |
0,0 |
2 845,8 |
2 845,8 |
100,0 |
Налоги на имущество |
0,0 |
2 683,3 |
2 683,3 |
100,0 |
Прочие налоги и сборы (по отмененным местным налогам и сборам) |
0,0 |
162,5 |
162,5 |
100,0 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
1 234 507,6 |
1 310 264,4 |
75 756,8 |
106,1 |
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям |
0,0 |
2 411,9 |
2 411,9 |
100,0 |
Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны |
1 500,0 |
2 836,0 |
1 336,0 |
189,1 |
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
921 443,0 |
995 398,2 |
73 955,2 |
108,0 |
Платежи от государственных и |
20 600,0 |
41 636,7 |
21 036,7 |
202,1 |
Средства, получаемые от передачи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в залог, в доверительное управление |
0,0 |
222,0 |
222,0 |
100,0 |
Прочие поступления от использования
имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности (за
исключением имущества |
290 964,6 |
267 759,6 |
-23 205,0 |
92,0 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
63 763,0 |
67 449,4 |
3 686,4 |
105,8 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
63 763,0 |
67 449,0 |
3 686,4 |
105,8 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
245 400,0 |
245 986,3 |
586,3 |
100,2 |
Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
245 400,0 |
245 986,3 |
586,3 |
100,2 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
710 000,0 |
694 735,6 |
-15 264,4 |
97,9 |
Доходы от продажи квартир |
25 500,0 |
30 692,3 |
5 192,3 |
120,4 |
Доходы от реализации имущества, находящегося
в государственной и |
274 500,0 |
116 212,9 |
-158 287,1 |
42,3 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений) |
410 000,0 |
547 830,3 |
137 830,3 |
133,6 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
110 000,0 |
139 773,4 |
29 773,4 |
127,1 |
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах |
0,0 |
6 475,6 |
6 475,6 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно - кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт |
0,0 |
1 283,8 |
1 283,8 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции |
0,0 |
748,9 |
748,9 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу |
0,0 |
1 605,7 |
1 605,7 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о недрах, в области охраны окружающей среды, земельного законодательства и т.п |
0,0 |
14 329,7 |
14 329,7 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно - эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей |
0,0 |
8 727,6 |
8 727,6 |
100,0 |
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг |
0,0 |
194,0 |
194,0 |
100, 0 |
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба |
110 000,0 |
106 408,0 |
-3 592,0 |
96,7 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
10 303 290,3 |
10 303 188,0 |
-102,3 |
100, 0 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10 863 679,3 |
10 863 604,5 |
-74,8 |
100,0 |
Дотации бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных |
20 432,4 |
20 432,4 |
0,0 |
100,0 |
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
20 432,4 |
20 432,4 |
0,0 |
100,0 |
Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности |
20 432,4 |
20 432,4 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
7 402 855,3 |
7 402 855,3 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение жильем молодых семей |
25 328,8 |
25 328,8 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам скорой медицинской помощи |
56 883,6 |
56 883,6 |
0,0 |
100,0 |
Субсидия бюджетам городских округов на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства |
4 668 082,0 |
4 668 082,0 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов
на обеспечение мероприятий по капитальному
ремонту многоквартирных домов
за счет средств, поступивших от государственной
корпорации Фонд содействия реформированию
жилищно-коммунального |
119 575,7 |
119 575,7 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов |
372 364,7 |
372 364,7 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации |
292 415,0 |
292 415,0 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов на оказание адресной финансовой поддержки спортивным организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для сборных команд Российской Федерации |
3 282,0 |
3 282,0 |
0,0 |
100,0 |
Субсидии бюджетам городских округов
на капитальный ремонт и ремонт дворовых
территорий многоквартирных домов,
проездов к дворовым территориям
многоквартирных домов |
584 838,0 |
584 838,0 |
0,0 |
100,0 |
Прочие субсидии бюджетам городских округов |
1 280 085,5 |
1 280 085,5 |
0,0 |
100,0 |
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
2 645 686,9 |
2 645 686,9 |
0,0 |
100,0 |
Субвенции бюджетам городских округов на государственную регистрацию актов гражданского состояния |
31 872,1 |
31 872,1 |
0,0 |
100,0 |
Субвенции бюджетам городских округов на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации |
626,6 |
626,6 |
0,0 |
100,0 |
Субвенции бюджетам городских округов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство |
61 178,9 |
61 178,9 |
0,0 |
100,0 |
Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации |
2 552 009,3 |
2 552 009,3 |
0,0 |
100,0 |
Иные межбюджетные трансферты |
794 704,7 |
794 704,7 |
0,0 |
100,0 |
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам |
22 456,5 |
22 456,5 |
0,0 |
100,0 |
Иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов |
769 422,2 |
769 422,2 |
0,0 |
100,0 |
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований |
2 826,0 |
2 826,0 |
0,0 |
100,0 |
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
2 900,0 |
2 900,0 |
0,0 |
100,0 |
Прочие безвозмездные |
2 900,0 |
2 900,0 |
0,0 |
100,0 |
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
-563 289,0 |
-563 316,5 |
-27,5 |
100,0 |
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов |
-563 289,0 |
-563 316,5 |
-27,5 |
100,0 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
21 275 698,2 |
21 772 422,1 |
496 723,9 |
102,3 |