Система информационного обеспечения финансового менеджмента

Календарь (бюджет) формирования портфеля долгосрочных финансовых инвестиций. Этот вид оперативного планового документа состоит из двух разделов — "графика затрат на приобретение различных долгосрочных финансовых инструментов инвестирования" и "графика поступления дивидендов и процентов по долгосрочным финансовым инструментам инвестиционного портфеля".

Календарь (капитальный бюджет) реализации программы реальных инвестиций составляется по предприятию в целом, если не осуществляются крупномасштабные инвестиции по отдельно разработанным инвестиционным проектам.

Календарь (капитальный бюджет) реализации отдельных инвестиционных проектов составляется, как правило, в разрезе соответствующих центров ответственности предприятия (центров инвестиций). Его структура аналогична предшествующему виду календаря с ограничением денежных потоков рамками лишь одного инвестиционного проекта.

3. В системе оперативного  управления денежными потоками  по финансовой деятельности предприятия могут разрабатываться следующие виды платежного календаря:

Календарь (бюджет) эмиссии акций. Этот вид платежного календаря имеет две разновидности — если он разрабатывается до начала продажи акций на первичном фондовом рынке, то включает лишь один раздел: "график платежей, обеспечивающих подготовку эмиссии акций"; если же он разрабатывается для периода осуществляемой продажи акций, то в его составе содержатся показатели двух разделов: "графика поступления денежных средств от эмиссии акций" и "графика платежей, обеспечивающих продажу акций".

Календарь (бюджет) эмиссии облигаций. Разработка такого планового документа носит периодический характер.

Календарь амортизации основного долга по финансовым кредитам. Этот вид платежного календаря содержит лишь один раздел — "график амортизации основного долга". 

Перечисленные виды платежного календаря как формы оперативного планового документа могут быть дополнены с учетом объема и специфики хозяйственной деятельности предприятия. Конкретный перечень видов платежного календаря предприятие устанавливает самостоятельно с учетом требований эффективности управления денежным оборотом. [2]

                            Список использованной литературы

1. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. / И. А. Бланк - К.: Ника-Центр, 2010.- 528 с. Раздел 1, глава 2, пункт 2.1.

2. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. / И. А. Бланк - К.: Ника-Центр, 2010.- 528 с. Раздел 6, глава 16, пункт 16.2.

3. Акулов, В. Б. Финансовый  менеджмент. Учебное пособие[Электронный ресурс] / Акулов В. Б. - Москва : Флинта, 2010. - 264 с. - (Экономика и управление)

4. Бригхэм, Юджин Ф..  Финансовый менеджмент[Текст] : экспресс-курс / Ю. Ф. Бригхэм, Дж. А. Хьюстон. - 4-е изд. - М. : Питер, 2010. - 541 с.

5. Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент[Текст] : учеб. пособие / Н. Б. Ермасова. - М. : Юрайт, 2010. – 620 с.