Проспект эмисии

Зальцман Виктория, ГМУ – 2 курс

ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ (англ. prospectus of issue) - в РФ документ, содержащий информацию об эмитенте и предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг, подлежащий опубликованию эмитентом в случаях, предусмотренных правовыми актами РФ. Содержание П.э. детально регламентировано ФЗ «О рынке ценных бумаг»**.

П.э. должен содержать:

данные об эмитенте и о его финансовом положении. Эти сведения не указываются при создании акционерного общества, кроме случаев преобразования в него юридических лиц иной организационно-правовой формы.

Данные об эмитенте включают:

а) полное и сокращенное  наименование эмитента или имена и наименования учредителей;

б) юридический адрес эмитента;

в) номер и дату свидетельства о гос-ной регистрации эмитента;

г) информацию о лицах, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала;

д) структуру руководящих органов эмитента, указанную в его учредительных документах, в т.ч. список всех членов совета директоров, правления или органов управления эмитента, выполняющих аналогичные функции на момент принятия решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг и сведения об этих лицах;

е) список всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5% уставного капитала;

ж) список филиалов и представительств эмитента, содержащий полные сведения о них и их руководителях.

 Сведения, содержащиеся  в пп. «г»-«ж», не указываются в П.э. при выпуске акций в процессе создания акционерного общества, кроме случаев преобразования в него юридического лица иной организационно-правовой формы.

Данные о финансовом положении эмитента включают:

• бухгалтерские балансы (для эмитентов, являющихся банками, бухгалтерские балансы по счетам 2-го порядка) и отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента за последние 3 полных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее 3 лет; 
• бухгалтерский баланс эмитента (а для эмитентов, являющихся банками, бухгалтерский баланс по счетам 2-го порядка) по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг;
• отчет о формировании и об использовании средств резервного фонда за последние 3 года;
• размер просроченной задолженности эмитента кредиторам и по платежам в бюджет на дату принятия решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг;
• данные об уставном капитале эмитента (величина уставного капитала, количество ценных бумаг и их номинальная стоимость, владельцы ценных бумаг, доля которых в уставном капитале превышает установленные антимонопольным законодательством РФ нормативы);
• подробный отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг;
• сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг, в т.ч. информацию: о ценных бумагах(форма и вид ценных бумаг с указанием порядка хранения и учета прав на них), об общем объеме выпуска и количестве ценных бумаг в выпуске; об эмиссии ценных бумаг (дата принятия решения о выпуске и наименование органа, его принявшего, ограничения на потенциальных владельцев, место, где они могут приобрести данные ценные бумаги; при хранении сертификатов эмиссионных ценных бумаг и (или) учете прав на ценные бумаги в депозитарии — наименование и юридический адрес депозитария); о сроках начала и окончания размещения эмиссионных ценных бумаг; о ценах и порядке оплаты приобретаемых ценных бумаг; о профессиональных участниках рынка ценных бумаг или об их объединениях, которых предполагается привлечь к участию в размещении выпуска на момент регистрации П.э.; о получении доходов по эмиссионным ценным бумагам (порядок выплаты доходов по ним и методика определения размера доходов); о наименовании органа, осуществившего регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг.

По уголовному законодательству РФ внесение в П.э. ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение П.э., содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба, являются преступлениями в сфере экономической деятельности и влекут уголовную ответственность в соответствии со ст. 185 УК РФ*.