Пенсионное страхование

Пример открытого пенсионного фонда, имеющего договоры с юридическими и физическими лицами - НПФ Сберегательного банка России. Он заключает договоры с любыми юридическими и физическими лицами. Основная цель его деятельности - улучшение материального положения участников фонда. Для своей работы этот фонд использует сеть филиалов и отделений Сбербанка. Это значит, что вкладчик может заключить договор не только в офисе фонда, но и в филиалах СБР, расположенных на территории 62 субъектов РФ. То есть услуги этого НПФ доступны самым широким слоям населения. Заключено 350 договоров с юридическими лицами; средний размер выплачиваемой дополнительной пенсии - 600 руб.Особая группа открытых НПФ - те, что заключают пенсионные договоры в основном с физическими лицами. Их главное преимущество - персонификация вкладов. Это важно подчеркнуть, поскольку в фондах других типов происходит своего рода "потеря клиента", т.е. физического лица. Между тем именно на физические лица, или "розничных вкладчиков", приходится до 15% общего количества вкладов.

Таким образом, наиболее перспективными в нашей стране остаются, по всей видимости, корпоративные и отраслевые пенсионные фонды. Им присущ высокий уровень социальной ответственности, прозрачность деятельности и наличие различных форм общественного контроля. Тем не менее и на региональном, и на национальном уровне объективно необходимы и открытые фонды. По мере повышения благосостояния населения их значение, вероятно, будет увеличиваться.

 

3.3 Специализированные (кроме денежных выплат осуществляют дополнительные услуги пенсионерам)

 

Специализированные фонды   На принципах доверительного управления строится деятельность ряда специализированных фондов, функционирование которых связано с рынком ценных бумаг. Формой долгосрочных коллективных инвестиций являются негосударственные пенсионные фонды. Они стали создаваться в соответствии с Указом Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах» от 16.09.1992 № 1077. Ныне их деятельность регулируется Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

НПФ создается учредителями путем передачи ему имущества, которое становится собственностью фонда. Минимальный совокупный вклад учредителей составляет 50 млн. рублей. Поскольку фонд является некоммерческой организацией,  он не ставит  целью своей деятельности извлечение прибыли и распределение ее между учредителями.  НПФ создаются в целях пенсионного  обеспечения и пенсионного страхования граждан.  НПФ действует на основании устава и правил фонда. Принимаются пенсионные и страховые правила. Пенсионные правила фонда определяют взаимоотношения НПФ с его вкладчиками и участниками по поводу негосударственного пенсионного обеспечения. Страховые правила фонда определяют взаимоотношения НПФ со страхователями и застрахованными лицами. Для учета своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами НПФ открывает именные пенсионные счета. На них отражаются поступающие пенсионные и страховые взносы, движение пенсионных резервов и пенсионных накоплений, а также выплаты пенсий по разным основаниям. Собственное имущество НПФ подразделяется на:

1) имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

2)      пенсионные резервы;

3)   пенсионные накопления.

 С целью прироста имущества  НПФ проводит размещение пенсионных  резервов и инвестирование пенсионных  накоплений.

Пенсионные резервы могут размещаться фондом как самостоятельно, так и путем передачи в управление управляющей компании. Передача в доверительное управление пенсионных накоплений является обязательной. Разрешенные объекты инвестирования определены в Федеральном законе «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» от 24.07.2002 № 111-ФЗ. К ним относятся: государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, облигации и акции российских эмитентов, паи и акции индексных инвестиционных фондов размещающих средства в ценных бумагах иностранных эмитентов, ипотечные ценные бумаги, денежные средства на банковских счетах и вкладах. Использование срочных сделок допускается только с целью страхования (хеджирования) рисков. Требования к структуре инвестиционного портфеля фонда определены в Законе «О негосударственных инвестиционных фондах» (ст.36.15). С деятельностью НПФ тесно связана группа аффилированных институтов. В нее, кроме управляющей компании, входят специализированный депозитарий, независимый аудитор и актуарий. Другой формой коллективных инвестиций, близкой к паевым инвестиционным фондам, являются общие фонды банковского управления. Их существование регламентируется Инструкцией Центрального банка РФ № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ» утвержденной Приказом от 02.07.1997 № 02-287

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Виды пенсионных выплат

4.1 Пожизненная

Накопительная часть трудовой пенсии  – ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом с даты обращения застрахованного лица в течение всей его жизни.

 Ее размер определяется путем  деления суммы пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете  застрахованного лица на установленный  период дожития .

Право на назначение накопительной части трудовой пенсии имеют:

застрахованные лица, имеющие право на установление трудовой пенсии по старости и у которых размер накопительной части трудовой пенсии при ее назначении составит более 5% от совокупного размера ежемесячной трудовой пенсии по старости.

4.2 Единовременная

 

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений застрахованным лицам - это выплата всех средств пенсионных накоплений, отраженных на накопительной части пенсионного счета на дату вынесения Фондом решения о выплате.

Право на единовременную выплату имеют:

• застрахованные лица, при условии, что расчетный размер накопительной части их трудовой пенсии составил бы 5-ть и менее процентов по отношению к общему размеру трудовой пенсии по старости;
• граждане, получающие трудовую пенсию по инвалидности или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, либо пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости, из-за отсутствия необходимого страхового стажа, при достижении пенсионного возраста (женщины – 55 лет, мужчины – 60 лет).

 

4.3.Срочная

Срочная пенсионная выплата – ежемесячная денежная выплата, осуществляемая в течение определенного периода времени, но не менее 120 месяцев (10 лет).

            Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам из средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования.

• Право на срочную пенсионную выплату имеют застрахованные лица, получившие право на трудовую пенсию по старости, в т.ч. досрочную, в случае если они:
• участвовали в программе софинансирования накопительной части трудовой пенсии;
• направили на накопительную часть трудовой пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала.

 

4.4 Другие виды выплат пенсий.

Выплата правопреемникам средств пенсионных накоплений – единовременная выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица при соблюдении законодательных ограничений.

Правопреемники  - лица, назначенные застрахованным лицом, либо правопреемники по закону, которые в случае его смерти имеют право обратиться за выплатами средств пенсионных накоплений.

Назначенные правопреемники - любые физические лица, указанные застрахованным лицом в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений.

Правопреемники по закону:

1-ой очереди – родители, супруги  и дети умершего,

2-ой очереди – братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки (правопреемники  по закону имеют право обратиться  за выплатой в случае отсутствия  назначенных правопреемников).

Условия выплаты правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица:

Если застрахованное лицо ушло из жизни до назначения выплаты за счет средств пенсионных накоплений, то все СПН, отраженные на пенсионном счете подлежат единовременной выплате правопреемникам;

Если застрахованное лицо ушло из жизни после назначения выплаты накопительной части трудовой пенсии за счет всех средств пенсионных накоплений, средства пенсионных накоплений правопреемникам не выплачиваются;

Выплаты накопительной части трудовой пенсии распространяются на граждан, имеющих право на получение накопительной части трудовой пенсии по старости с 1 января 2002 года.

Размер накопительной части трудовой пенсии рассчитывается исходя из установленного законом № 173_ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» периода дожития. Период дожития - срок средней жизни пенсионера в стране. В 2012 году – это 216 месяцев или 18 лет. С 1 января 2013 года период дожития ежегодно будет пересматриваться и определяться законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателя трудовой пенсии.

5.Управление активами НПФ

 

Под управлением активами НПФ понимается текущее управление разрешенными объектами инвестирования пенсионных резервов НПФ и стратегические преобразования их структуры с целью ее оптимизации, под передачей управления средствами НПФ частной управляющей компании по договору - возмездная передача в доверительное управление пенсионных резервов, находящихся в ведении НПФ для получения инвестиционного дохода, под активами НПФ - совокупность пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

5.1.Структура активов НПФ

 Управление активами НПФ  предполагает структуризацию разрешенных  объектов инвестирования с целью  выделения наиболее перспективных  их групп, исходя из следующей  структуры формирования активов таких фондов (рис.1).

Рис.1.Структура формирования активов НПФ

 

По степени значимости и функциональному назначению активы НПФ разделяются на три группы:

- добровольные пенсионные взносы (денежные средства, поступающие  от юридических лиц - работодателей и физических лиц).

- инвестиционные доходы от размещения  пенсионных резервов и пенсионных  накоплений в различные объекты  инвестирования;

- накопительная часть государственной  пенсии физических лиц, доверяющих  управление НПФ.

 Основным критерием формирования оптимальной структуры активов НПФ является обеспечение гарантированной доходности и изменение степени и (или) формы участия государства в их управлении.

 

5.2. Способы управления активами НПФ

 

 Основным принципом управленческих  решений является принцип измеримости планируемого результата, реализация которого требует использования системы количественных оценок результата, разработки методического и программного обеспечения и использования разных способов управления активами НПФ.

 Нами предлагаются следующие способы управления.

1.Пенсионные резервы размещаются  на банковском депозите и вкладчик  получает связанный кредит. (Если  у компании положительная кредитная  история, стоимость обслуживания  кредита будет минимальной).

2.Негосударственный пенсионный фонд, через который компания реализует свою пенсионную программу, приобретает вексель компании с минимально гарантированной в `Правилах` фонда доходностью.

3.Негосударственный пенсионный  фонд приобретает вексель той  лизинговой компании, с которой  существуют договорные отношения по приобретению оборудования по лизингу.

4.Негосударственный пенсионный  фонд страхует в корпоративной  страховой компании рисковые  пенсии (по инвалидности и в  связи со смертью кормильца) и  ответственность по выплате пенсий. Страховая компания перестраховывает риски. В результате развивается система страхования и повышается надежность вложения пенсионных резервов.

5.Негосударственный пенсионный  фонд приобретает на пенсионные  резервы недвижимость и сдает  ее в аренду компании - вкладчику по согласованной цене.

6.Негосударственный пенсионный  фонд по поручению компании - вкладчика  на пенсионные резервы строит  или покупает жилье и в рассрочку  продает будущим пенсионерам (при  наличии собственных пенсионных  взносов работников - будущих пенсионеров).

7.Негосударственный пенсионный  фонд использует пенсионные резервы  для участия в инвестиционном  конкурсе или выкупает долги  нужной компании.

8.Компания, внедряя пенсионную  программу, привлекает дополнительные  пенсионные резервы за счет  взносов своих работников.

9.Пенсионная программа строиться  на паритетных началах: размер  взносов работодателя и работника  определяется соответствующими  условиями программы.

10.Для инвестирования разрабатываются  специальные инвестиционные проекты, (ориентированные на решение социальных задач, задач развития производств и инфраструктуры) с финансовыми гарантиями (поддержкой) со стороны не только одной конкретной компании, но группы компаний.