Отчет по практике в Сбербанке России

Органами управления Банка являются:

1.    Общее собрание акционеров;

2.    Наблюдательный совет Банка;

3.    Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

4.    Единоличный исполнительный орган - Президент;

5.    Председатель правления Банка.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством РФ.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады;

2. Размещение привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

3. Открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4. Расчеты по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассацию денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6. Куплю - продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8. Выдачу банковских  гарантий;

9. Переводы денежных  средств по поручениям физических  лиц без открытия банковских  счетов.

Помимо банковских операций Банк осуществляет следующие сделки:

1. Выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2. Приобретение права  требования от третьих лиц  исполнение обязательств в денежной  форме;

3. Доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4. Операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  РФ;

5. Предоставление в  аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфах  для хранения документов и  ценностей;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных  и информационных услуг.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет

финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативно правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Годовой отчет Банка предварительно утверждается Наблюдательным советом. Финансовый год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Документы Банка и его филиалов хранятся в порядке и в течении сроков, установленных федеральными законами и иными нормативно правовыми актами.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1. Определение приоритетных  направлений деятельности Банка;

2. Созыв годового и  внеочередного Общих собраний  акционеров, за исключением случаев, когда правом созыва и проведения  Общего собрания акционеров наделяются  органы и лица в соответствии  с федеральным законом;

3. Утверждение повестки  дня Общего собрания акционеров;

4. Размещение облигаций  и иных эмиссионных ценных  бумаг в случаях, предусмотренных  федеральным законом;

5. По предоставлению  Президента, Председателя Правления  Банка назначения членов Правления, заместителей

Председателя Правления и досрочное прекращение их полномочий;

6. Открытие и закрытие  филиалов;

7. Одобрение крупных  сделок в случаях, предусмотренных  федеральным законом и т.д..

Наблюдательный совет Банка состоит из 17 членов.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется в соответствии с положением, утверждаемым Наблюдательным советом Банка.

Внутренний контроль осуществляют:

1. Органы управления  банка, предусмотренные Уставом;

2. Ревизионная комиссия;

3. Главный бухгалтер (его  заместители) Банка;

4. Служба внутреннего  контроля;

5. Контролер по противодействию  легализации доходов, полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма;

6. Иные подразделения  и сотрудники Банка, осуществляющие  внутренний контроль в соответствии  с полномочиями, определенными внутренними  документами Банка.

Сектор бухгалтерского учета и отчетности является структурным подразделением  Уральского банка Сбербанка России.

В своей работе сектор руководствуется Федеральными законами «О бухгалтерском учете», «О банках и банковской деятельности», иными законами и нормативными актами Центрального Банка РФ, Уставом Сбербанка России, нормативными и распределительными Сбербанка России, Уральского банка Сбербанка России, Башкирского отделения №8598 Сбербанка России, Сбербанка России, Положением О  отделении №4588 Уральского банка Сбербанка России и т.д..

Основными задачами Сектора являются:

1. Формирование детальной, достоверной и содержательной  информации о деятельности отделения  и его имущественного положения, необходимой внутренним пользователям  бухгалтерской отчетности;

2. Выявление внутрихозяйственных  резервов для обеспечения финансовой  устойчивости Отделения, предотвращение  отрицательных результатов ее  деятельности;

3. Использование бухгалтерского  учета для принятия управленческих  решений и т.д..

2.2 Анализ доходов и  расходов

Таблица 1 - Показатели доходов и расходов

 

Наименование статей	31.12.2013	31.12.2011	Прирост,%
Чистые процентные доходы	499 894	379 301	31.8%
Процентные доходы, всего	811 316	620 022	30.9%
От средств в кредитных организациях	8 390	4 831	73.7%
От ссуд, предоставленных клиентам	747 820	582 957	28.3%
От вложений в ценные бумаги	55 106	32 234	71.0%
Процентные расходы, всего	-311 423	-240 722	29.4%
По средствам кредитных организаций	-54 642	-14 146	286.3%
По средствам клиентов	-247 704	-216 639	14.3%
По выпущенным долговым обязательствам	-9 076	-9 937	-8.7%
Изменение резервов	-387 321	-134 062	188.9%
Чистый доход от операций с ценными бумагами	17 787	-2 575	-
Чистый доход от операций с иностранной валютой	22 192	29 285	-24.2%
Чистый комиссионный доход	100 571	85 797	17.2%
Прочие операционные доходы	11 385	7 085	60.7%
Операционные расходы	-208 355	-213 688	-2.5%
Прибыль до налогообложения	56 153	151 142	-62.8%
Начисленные (уплаченные) налоги	-34 458	-41 202	-16.4%
Прибыль после налогообложения	21 694	109 940	-80.3%

Несмотря на непростую ситуацию в экономике, по итогам

2013 года банк добился роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2010 годом на 30,7% и достиг 652 млрд. руб.

Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 31,8% до 500 млрд. руб.

Процентные доходы возросли за год на 30,9%, или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%).

Рост процентных доходов обеспечен доходами от кредитования юридических лиц - их объем за год увеличился на 164 млрд. руб. и составил 569 млрд. руб.

Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитного портфеля юридических лиц.

Доходы от кредитования физических лиц сохранились на уровне 2010 года (прирост +0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб. Значительного роста не произошло из-за сужения российского рынка потребительского кредитования.

Процентные доходы от кредитования физических лиц увеличились на 7 млрд. руб., комиссии от операций кредитования физических лиц сократились на 6 млрд. руб., что связано с уменьшением количества заключаемых договоров из-за низкого спроса населения на кредиты.

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях возросли в 1,7 раза и составили 8,4 млрд. руб. Рост достигнут в основном за счет депозитов в Банке России, т.к. со II квартала Сбербанк начал размещать свободные средства на краткосрочные депозиты в Банке России при отсутствии на момент размещения более доходных инструментов на рынке. Доход от этих операций за год составил 2,6 млрд. руб., из которых половина пришлась на IV квартал.

Также значимыми по итогам года стали доходы от кредитов банкам-резидентам (2,7 млрд. руб.) и доходы от кредитов банкам-нерезидентам (2,3 млрд. руб.)

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги возросли в 1,7 раза и составили 55 млрд. руб. Данному росту способствовало более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг. Основной процентный доход принесли субфедеральные облигации (10 млрд. руб.), ОФЗ (18 млрд. руб.) и корпоративные облигации (21 млрд. руб.). Наиболее значительный рост процентных доходов произошел по корпоративным облигациям.

Процентные расходы возросли на 29,4% до 311 млрд. руб. за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Процентные расходы по средствам физических лиц возросли на 20,8%, составив 187 млрд. руб. Данный рост связан в основном с увеличением объема привлеченных средств.

Процентные расходы по средствам юридических лиц сократились на 3,7%, составив 57 млрд. руб. Их сокращение напрямую связано с уменьшением остатков привлеченных средств юридических лиц.

Наиболее значительно - в 3,9 раза - возросли процентные расходы по средствам банков, составив 55 млрд. руб. Это обусловлено наличием субординированных кредитов, полученных от Банка России в 2008 году, а также привлечением средств от Банка России на беззалоговой основе, на аукционах прямого РЕПО под залог нерыночных активов и поручительств и на межбанковском рынке.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам изменились не значительно и за год составили 9,1 млрд. руб.

Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составил по итогам года 17 млрд. руб., что превышает показатель предыдущего года в 12 раз. Рост достигнут за счет торговых доходов от операций, проведенных в IV квартале с облигациями РФ, субфедеральными облигациями и корпоративными облигациями.

Совокупно по всем статьям ОПУ, связанным с ценными бумагами, банк получил доход в сумме 73 млрд. руб. Одновременно, на 62 млрд. руб. снизилась отрицательная переоценка по ценным бумагам, производимая через счета капитала, достигнув значения (-14 млрд. руб.).

Комиссионные доходы увеличились на 16,3%, составив 105 млрд. руб. Их рост обусловлен в основном ростом комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, ведению счетов, операциям с банковскими картами и зарплатным проектам, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. Сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям, документарным операциям, обслуживанию бюджетных счетов, депозитарным и агентским услугам.

Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем на 2,5%, до 208 млрд. руб. Таких результатов банк добился в основном благодаря снижению

расходов на персонал, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов.

 

Список литературы

1.Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих банков. - Деньги и кредит №1,2008г. 
 
2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф.Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П.-4-е изд.,перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика.-2008г. 
 
3. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2006г. 
 
4. Деньги, кредит, банки:Учебник. Под ред. Лаврушина О.И.- М.:Финансовый бизнес №8,2007г. 
 
5. Епифанов М.А. Управление рисками.- Финансовый бизнес № 9, 2007г. 
 
6. Ю.Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом.- Деньги и кредит №7, 2008г. 
 
7. Н.Захаров B.C. Становление системы Российских коммерческих банков.-Деньги и кредит.-№8, 2008г.