Организация финансовой службы на предприятии

Оглавление

Введение 2

Глава 1.Финансовая служба предприятия: функции и полномочия.5

1.1. Роль финансовой службы в  управлении финансово-хозяйственной  деятельностью предприятия…………………………………………………..….5

1.2. Функции и полномочия финансовой  службы 9

Глава 2. Особенности организации деятельности финансовой службы.14

2.1. Топ-менеджеры в системе управления  финансами предприятия.14

2.2. Функциональные менеджеры: основные  направления деятельности, права  и обязанности…………………………………………………….…….…18

Заключение………………………………………………………………….…...22

Список литеретуры……………………………………………….………….….24

Приложения…………………………………………………………….….…….25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение :

Рыночная экономика, при  всем разнообразии ее моделей, известных  в мировой практике, характеризуется  тем, что представляет собой социально-ориентированное  хозяйство, которое дополняется  государственным регулированием. Большую  роль, как в самой структуре  рыночных отношений, так и в механизме  их регулирования с государственной  стороны играют финансы. Финансы  являются важным инструмент реализающим  политику государства. Поэтому в  наше время важно как никогда  хорошо знать структуру финансов, разбираться в условиях их работф, видеть способы активного использования  их в интересах эффективного развития общественного производства.

В сфере финансовых взаимосвязей народного хозяйства финансы  предприятий занимают одно из важных положений, так как обслуживают  основноё потенциал общественного  производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется  преобладающая масса финансовых ресурсов страны.

Дадим несколько определений  по теме:

Финансирование -это обеспечение  необходимыми финансовыми ресурсами  всего хозяйства страны, регионов, предприятий, предпринимателей, граждан, а также различных экономических  программ и видов экономической  деятельности. Финансирование осуществляется из собственных, внутренних источников и из внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.

Предприятие - самостоятельный  хозяйственный субъект, созданный  в установленном законом порядке. Является, как правило, юридическим  лицом — товариществом, акционерным  обществом и т. п. ГК Российской Федерации  предусматривает образование унитарных  предприятий (только государственных  и муниципальных) — коммерческих организаций, не наделенных правом собственности  на имущество, закрепленное за ними его  собственником. Имущество принадлежит  такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Денежный оборот предприятия - непрерывные поток денежных поступлений  и выплат, проходящий через расчеты  и другие счета организации.

Финансовый механизм - совокупность форм и методов, с помощью которых  обеспечивается осуществление и  регулирование экономических процессов  и отношений, образование доходов, создание и использование денежных средств.[1]

Целью данной курсовой работы является рассмотрение финансовой деятельности организаций.

Также рассмотрятся такие  вопросы как:

- функции и полномочия  финансовой службы предприятия

- роль финансовой службы  в управлении финансово-хозяйственной  деятельностью предприятия.

- организацию финансовой  работы и задачи финансовых  служб предприятия.

-работа топ-менеджеров  и функциональных менеджеров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Финансовая служба предприятия: функции и полномочия.

1. Роль финансовой службы в управлении финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.

 

В зависимости от спектра  предприятия, его организационно-правовой формы, распределение его финансовых отношений, размеров потоков финансов, вида деятельности ,стоящих перед  ним задач финансовая служба может  быть представлена различными формированиями.

На мелких предприятиях, с небольшими денежными оборотами  и малой численностью, в условиях отсутствия разделения управленческих функций, обязанности финансовой службы выполнятся, как правило, бухгалтером.[3]

На серьёзных предприятиях, с  большими размерами производства и  большими охватом финансовой работы, делаются специальные финансовые управления. Отдел финансов возглавляет начальник, который напрямую подчинен лишь руководителю предприятия или его заместителю  по экономике и вместе и с ними несет ответственность за финансовое состояние предприятия, сохранность  личных оборотных средств, за выполнение плана реализации, обеспечение денежными  средствами финансирования предусмотренных  планами затрат.

 

Под финансовой службой предприятия  понимается самостоятельное структурное  подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Недостаточное уделение внимания деятельности финансовой службы может привести к потере финансовой устойчивости. Таким подразделением обычно выступает финансовый отдел. Его структура и численность  зависит от организационно-правовой формы предприятия, характера хозяйственной  деятельности, объема производства и  общего числа работающих на предприятии.[3]

Целью деятельности финансовых служб предприятий является обеспечение  финансовой стабильности, создание устойчивых программы для экономического роста  и получения прибыли.

Финансовая работа состоит  в следующем:

- в эффективном управлении  финансовыми ресурсами предприятий;

- в организации взаимоотношений  с финансово-кредитной системой  и другими субъектами рыночной  экономики;

- в сохранении и правильном  использовании основного и оборотного  капитала;

- в своевременной платежной  системе по обязательствам.[2]

 

Финансовая служба предприятия  обеспечивает планирование, использование  и создание фондов денежных средств, целью которых является повышение  эффективности финансово-хозяйственной деятельности, роста капиталов и, в конечном итоге, преследует увеличение чистой прибыли.

Обеспечивает устойчивое развитие и повышение доходности предприятия являясь результатом  правильной организации оперативной  финансовой работы, от которой зависит  постоянное обеспечение предприятия  денежными средствами в размерах, необходимых для очередных платежей по обязательствам. Финансовое состояние  предприятия зависит от налаженных связей с поставщиками, покупателями, банками, государственными органами. .(приложение 1)[5]

Исходя из этого финансовые службы следуют привлекать к составлению  планов ресурсного обеспечения, договоров  поставок, графиков отгрузки и реализации продукции. Весьма важна скоординированность  действий финансовой службы с другими  техническими и экономическими службами предприятий: бухгалтерией, плановым отделом, маркетинговой и юридической  службами.[7]

 

Хорошо организованная финансовая работа это система наблюдения, контроля и проведения мероприятий позволяющая  устранять  финансовые процессы которые  пагубно влияют на предприятие. От должного уровня организации финансовой работы во многом зависят как текущие  успехи, так и вероятность своевременного обнаружения, предотвращения и преодоления  финансовых прорывов. Определение внутренних и внешних финансово-экономических трудностей, как показывает практика, связано напрямую с уровнем организации оперативной финансовой работы и с наличием специальных аналитических служб, свободных от текущих операционных работ. Финансовая служба предприятия обеспечивает планирование, создание и использование указанных фондов денежных средств с целью повысить эффективность финансово-хозяйственной деятельности, роста основного и оборотного капитала и, в конечном итоге, преследует увеличение чистой прибыли. Обеспечение устойчивого развития и повышения доходов предприятия является результатом правильной организации оперативной финансовой работы, от которой зависит постоянное обеспечение предприятия денежными средствами в размерах, которые необходимы для выполнения платёжных операций. Финансовое состояние предприятия зависит от налаженных связей с поставщиками, покупателями, банками, государственными органами. Поэтому финансовые службы следует привлекать к составлению планов ресурсного обеспечения, договоров поставок, графиков отгрузки и реализации продукции. Весьма важна скоординированность действий финансовой службы с другими экономическими и техническими службами предприятий: плановым отделом, бухгалтерией, маркетинговой и юридической службами.[4]

 

 

 

2. Функции и полномочия финансовой службы.

 

Финансовую работу на предприятиях выполняет специальная финансовая служба или бухгалтерия.

Задачи финансовой службы:

• обеспеить  производственно-коммерческую деятельность денежными ресурсами, т. е. постоянной платежеспособностью организации и ликвидности ей баланса;

• обеспечить рост доходности активов (имущества), собственного капитала и продаж;

• осуществить расчеты и выполнение финансовых обязательств перед партнёрами и государством

• разработать оперативные (текущие) и долгосрочные финансовые планы (бюджетов);

• контролировать рациональное движение денежных ресурсов (денежны ми потоками).

Руководитель финансовой службы является ответственным за финансовое состояние предприятия, за оперативное  управление всеми видами финансовой работы, включая и регулирование  денежных потоков (притока и оттока денежных средств). Финансовая служба тесно связана с важнейшими производственно-коммерческими  подразделениями акционерной компании.[1]

Финансовой службы предприятий  осуществляет наблюдение над всей кредитной  системой, являясь орудием кредитно-денежной политики предприятий и концентрирует  временно свободные или обязательные запасы других предприятий, кредитуют  в большинстве случаев предприятия  и коммерческие организации.

С бухгалтерской позиции  финансовая служба - это центр затрат, поэтому развитие финансовой службы означает рост затрат компании. С позиции  управления смысл существовать есть только у проектов с плюсовым и  чистым денежным изобилием, провести контроль которого можно однозначно и прозрачно. Финансовая служба предприятия,которая  выступает в роли бизнес-проекта, не является исключение. Следовательно, улучшение финансового подразделения  представляется как вложение средств  в деятельность финансовой службы, результатом которой повышение  оплаты за инвестированный капитал. Возможно, что в положительный  и открытый денежный поток предприятия  в целом именно финансисты вносят отрицательный вклад. Если упростить  службу финансового директора, то чистые денежные потоки вряд ли будет улучшаться, невзирая на то, что сократятся затраты.[1]

Основной источник дохода - привлечение финансирования по сниженным  ценам, чем доступно среднему предприятию - представителю той же отрасли  на рынке финансовых ресурсов. Это  заработок на стороне пассивов баланса.

Состав финансовой службы обуславливается первым делом конкретными  задачами развития компании, для решения  которых нужно разработать финансовую стратегию. Это решающие факторы  для создания в составе финансовой службы тех или иных подразделений, оптимизации ее структуры.[8]

Состав финансовой службы может быть представлен финансовым департаментом со следующими подразделениям: бухгалтерией, аналитическим отделом, отделом финансового планирования, отделом оперативного управления, инвестиционным отделом.

При такой организации  финансовой службы каждый отдел выполняет  определенные функции, а финансовый директор осуществляет общее руководство  финансовым менеджментом, которое не только определяет политику и общее  направление развития организации  в области финансов, но и обеспечивает соблюдение законодательства, которое  регулирует финансовую деятельность предприятия, разрабатывает принципы, методы и  формы управления финансами организации, содержит общее руководство финансовым планированием, занимаемтся подготовкой  аналитических отчетов руководству  предприятия для принятия стратегических решений в области финансов и  другое.

Финансовая бухгалтерия  занимается ведением бухгалтерского учета  и формированием публичной финансовой отчетности в соответствии с установленными стандартами и требованиями.

Аналитический отдел занимается анализом и оценкой финансового  состояний организации, выявляет резервы  повышения эффективности производственно-хозяйственной  и финансовой деятельности и разрабатывает  мероприятия по улучшению финансового  состояния предприятия. В его  задачи может входить также прогнозирование  финансовых показателей исходя из конъюнктуры  рынка, деятельности предприятий-конкурентов  и контрагентов.[4]

Отдел финансового планирования выполняет планирование финансовой деятельности организации на предстоящий  период, разрабатывает финансовую стратегию  финансирования организации, разрабатывает  отчеты о выполнении планов. Финансовой деятельности предприятия, осуществляет налоговое планирование и другое.

Отдел оперативного управления делает сбор накладных, счетов, отслеживает  их оплату, а также своевременность  и точность получения принадлежащих  организации средств от предприятий-контрагентов, страховых организаций, выполняет  контроль за полной и своевременной  уплатой налогов и сборов в  бюджет и  фонды, обеспечивает отношения  с банками по расчетно-кассовому  обслуживанию, участвует в разрешении споров между контрагентами предприятия, государством по уплате неустоек, штрафов, начисления пени и других мер экономического воздействия на организацию, вытекающих из условий договоров и законодательства, которое регулируюет деятельность хозяйствующих субъектов.