Контрольная работа по дисциплине «Техника валютных операций»

МИНОБР  НАУКИ  РОССИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ   ВЫСШЕГО   ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ

 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ   РАБОТА 

 

по дисциплине «Техника валютных операций»

 

Вариант №20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск – 2011

Содержание

 

1. Общая характеристика Закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»……………………………………………………………..3
2. Документы и информация, содержащаяся на стенде обменного пункта….9

Задача…………………………………………………………………………….11

Список использованной литературы…………………………………………..13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика Закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

 

Основополагающим  документом, регламентирующих поведение  валютных операций в Российской Федерации, является Федеральный Закон РФ от 10 декабря 2003г № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции  от 18.07.2011 ).

Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Структурно  Федеральный закон состоит из 5 глав:

1. Общие положения
2. Валютное регулирование
3. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ и обязательной продажи части валютной выручки
4. Валютный контроль
5. Заключительные положения.

Рассмотрим  основные положения каждой главы.

В первой главе  даны основные понятия Федерального закона, сфера его применения, принципы валютного регулирования и валютного  контроля, валютное законодательство РФ, акты органов валютного регулирования  и акты органов валютного контроля.

Основные понятия, прописанные в законе включают в  себя:

- валюта Российской  Федерации - это денежные знаки  в виде банкнот и монеты  Банка России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства  наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

- иностранная  валюта - это денежные знаки в  виде банкнот, казначейских билетов,  монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

- валютные ценности - иностранная валюта и внешние  ценные бумаги;

- уполномоченные  банки - кредитные организации,  имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

Также даны понятия  резидента, нерезидента, валютных операций, валютной биржи.

Основными принципами валютного регулирования и валютного  контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет  экономических мер в реализации  государственной политики в области  валютного регулирования;

2) исключение неоправданного  вмешательства государства и  его органов в валютные операции  резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного  регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством  защиты прав и экономических  интересов резидентов и нерезидентов  при осуществлении валютных операций.

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Во второй главе прописаны органы валютного регулирования, которыми являются ЦБ РФ и Правительство РФ.  Для реализации своих функций они издают акты валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. 

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Важным моментом этой главы  является статья 6, согласно которой  все операции между резидентами  и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Статьей 9 описаны валютные операции между резидентами, которые  разрешены.  Остальные операции между резидентами запрещены.

Валютные операции между  нерезидентами разрешены:

- без ограничений осуществлять  переводы в иностранной валюте;

- с внутренними ценными  бумагами ан территории РФ, с  учетом требований антимонопольного  законодательства;

- через банковские счета,  открытые на территории РФ;

Купля-продажа иностранной  валюты и чеков, номинальная стоимость  которых указана в иностранной  валюте, осуществляется только через  уполномоченные банки, для которых  ЦБ РФ устанавливает требования к оформлению документов.

Статьей 12 регулируется порядок открытия счетов резидентов в банках, расположенных за пределами  территории РФ, а также порядок  осуществления валютных операций по ним.  Статьей 13 регулируются счета  нерезидентов, открываемые на территории РФ: нерезиденты вправе открывать банковские счета (вклады) только в уполномоченных банках и имеют право без ограничений перечислять валюту со своих счетов (вкладов) в банках за пределами РФ на свои банковские счета (вклады) в уполномоченных банках.

Ввоз в РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних  и (или) внутренних ценных бумаг в  документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами  без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ.

Физические  лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно  вывозить из РФ наличную иностранную  валюту и (или) валюту РФ в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы.

При единовременном вывозе из РФ физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта РФ не подлежит декларированию таможенному органу.

В третьей главе  описывается репатриация (от лат. repatriatio - возвращение на родину) резидентами иностранной валюты и валюты РФ.

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным  законом, обязаны в сроки, предусмотренные  внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов  на свои банковские счета в  уполномоченных банках иностранной  валюты или валюты РФ, причитающейся  в соответствии с условиями  указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в РФ денежных  средств, уплаченных нерезидентам  за неввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В целях обеспечения  учета и отчетности по валютным операциям  в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Порядок учета и оформления банками паспорта сделок регулируется инструкцией № 117-И  от 15 июня 2004 г.

Четвертая глава закона посвящена  вопросам организации валютного  контроля в РФ.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Органами валютного контроля  являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Органы и  агенты валютного контроля и их должностные  лица имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить  проверки полноты и достоверности  учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать  и получать документы и информацию, которые связаны с проведением  валютных операций, открытием и  ведением счетов.

Органы и  агенты валютного контроля и их должностные  лица обязаны соблюдать в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

Резиденты и  нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:

1) представлять  органам и агентам валютного  контроля документы и информацию;

2) вести в  установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

3) выполнять  предписания органов валютного  контроля об устранении выявленных  нарушений актов валютного законодательства  РФ и актов органов валютного  регулирования.

Глава 5 «Заключительные  положения» содержит организационные  моменты, связанные с вводом данного Закона в действие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Документы  и информация, содержащиеся на  стенде обменного пункта

 

Документы и информация, содержащиеся на стендах  регламентируются главой 2 инструкции № 136-И от 16 сентября 2010г.

 В помещениях  уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации (далее - стенд), должны размещаться следующие документы и информация:

1. полное (сокращенное)  фирменное наименование уполномоченного  банка (филиала) и их местонахождение  (адрес) и номера телефонной  или иной связи;

2. перечень осуществляемых  операций с наличной иностранной  валютой и чеками;

3. курсы иностранных валют к валюте РФ и (или) кросс-курсы иностранных валют (приводятся наибольшим из шрифтов, используемых при указании иной информации, размещаемой на стенде). В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается;

4. информация  о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций  с наличной иностранной валютой и чеками;

5. правила приема  поврежденных денежных знаков  иностранных государств (группы  иностранных государств), в том  числе для направления на инкассо,  разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема  указанных денежных знаков их эмитентами;