Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере ООО «Сбербанк России»

Инструменты управления подразделяются на общебанковские и относящиеся к конкретным направлениям деятельности банка. Они определяют совокупность нормативных документов, правил, стандартов, нормативов, регулирующих деятельность банка.

К общебанковским инструментам относятся: банковская политика, положения, инструкции, регламенты и т.д. К индивидуальным инструментам относятся: лимиты кредитования, нормативы ликвидности и т.д.

Правовое обеспечение  как один из элементов банковского  менеджмента определяет правовую основу управленческой деятельности банка. Отличительной особенностью банковской деятельности является ее высокая рискованность. Формирование ресурсов банков и их размещение зависит от различных макроэкономических факторов (политическая, экономическая стабильность в стране, уровень инфляции и т.д.). Выделяют три блока правовых документов, регулирующих деятельность кредитных организаций  в Российской Федерации. К первому блоку относятся федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)»; «О банках и банковской деятельности»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Ко второму блоку  относят нормативные документы  Банка России, определяющие состав и содержание норм и требований к кредитным организациям (требования к их порядку регистрации и лицензирования, осуществлению кредитных операций и т.д.). Третий блок документов составляют нормативные документы самих кредитных учреждений. Это различные положения, инструкции, методики, определяющие кредитную политику в целом и по определенным направлениям, требования к кредитной документации и другие вопросы.

Правовая основа банковского  менеджмента постоянно расширяется  и совершенствуется, это требует  повышения профессионализма банковских менеджеров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Состояние  финансового менеджмента в коммерческом банке

2.1 Общая  характеристика ООО «Сбербанк России»

 

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году… Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка  СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)». Уставный капитал банка на 1 янв.2011 г. – 67760 млн.руб.

Сбербанк России —  универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления  деятельности Банка:

• кредитование российских предприятий;

• кредитование частных  клиентов;

• вложение в государственные  ценные бумаги и облигации Банка  России;

• осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления  указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

• средства акционеров;

• вклады частных клиентов;

• средства юридических  лиц;

• другие источники, в  том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Организационная структура  банка состоит из множества взаимосвязанных  звеньев. Она представлена на Рис.1.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка, принимающим решения по основным вопросам его деятельности.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет.

Комитеты Наблюдательного  совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного  совета, и подготовки рекомендаций по ним.

 

Рис.1

 Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом — Правлением Банка.

В целях повышения  эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению, основными задачами которых является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.

С 2008 года в Банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Коллегия Банка. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия.

Система внутреннего контроля Банка организована в соответствии с требованиями Банка России и обеспечивает поддержание рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов Банка.

Рассмотрим основные показатели рентабельности банка, они представлены в следующей таблице:

Таблица 1 - Показатели рентабельности, %

 

№ п/п	Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Оценка  тенденции (+ -)
1	Рентабельность активов	1,63	0,30	2,04	0,41
2	Рентабельность производительных активов	1,85	0,34	2,40	0,55
3	Рентабельность собственного капитала	14,17	2,55	16,5	2,33
4	Рентабельность уставного капитала	162,2	32	256	93,8

 

Наблюдается незначительное снижение рентабельности, доходности активов (на 0,41%). Остальные показатели носят положительную динамику. Наибольшее увеличение пришлось на рентабельность уставного капитала, увеличение на 90% к 2010 г. Это обусловлено увеличением чистой прибыли банка за последние годы. Ухудшение рентабельности активов и капитала снижает финансовую устойчивость банка, которая необходима для продолжения участия в системе страхования вкладов.

Для более точного  выяснения причин, по которым происходит отрицательное  влияние на деятельность и финансовое состояние банка, проведем анализ основных коэффициентов и показателей, которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Финансовые коэффициенты и показатели деятельности.

№ п/п	Наименование статей	Отчетные даты			Оценка тенденции (+ -)
		01.01.09	01.01.10	01.01.11
1	Коэффициент достаточности капитала	0,13	0,14	0,14	0,01
2	Доля уставного фонда в капитале банка	0,08	0,07	0,06	-0,02
3	Коэффициент размещения платных средств	1,24	0,97	0,81	-0,43
4	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,05	0,06	0,75	0,7
5	Коэффициент общей ликвидности	0,86	1,09	1,32	0,46
6	Коэффициент общей дееспособности	0,08	0,95	0,75	0,7
7	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	0,38	0,38	0,37	-0,01
8	Коэффициент дееспособности по фондовым операциям	2,89	-	0,51	-2,4
9	Коэффициент дееспособности по валютным операциям	-	-	0,9	0,9

 

В целом динамика показателей стабильна: нет резких скачков, изменений в работе Банка. Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о следующем:

Коэффициент достаточности  капитала показывает минимальное значение 0,1. Банку следует повысить долю собственного капитала для надежности, устойчивости своей работы.

Доля уставного фонда  в капитале банка не очень велика, она меньше минимума 0,15. К 2010 г. наблюдается снижение этого показателя. Также следует увеличить взносы учредителей банка для более эффективной деятельности.

Коэффициент размещения платных средств (определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции) в 2010 г. ниже значения 1,2.  Это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов использовалась не по назначению. Они отвлекались либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводило к образованию убытков.

Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди”.  Наблюдается его увеличение, в 2010 г. он составил 0,75. Это обусловлено увеличением платных привлеченных средств в Банк.

Коэффициент общей ликвидности – наблюдается его стабильное положение, оно приближенно равно 1. Это говорит о сбалансированности активной и пассивной политики банка, ликвидности активов банка.

Коэффициент общей дееспособности – чуть меньше максимального значения, меньше единицы, расходы банка превышают его доходы. Это говорит о способности банка направлять полученную прибыль не только на покрытие нужд, обязательств, но и финансирования остатков средств, например в финансовые инструменты, покупку ценных бумаг.

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям – также показывает стабильное положение работы банка на кредитном рынке. Ведь основной операцией является выдача ссуд юридическим и физическим лицам. Наблюдается незначительное его увеличение (процентные доходы банка превышает процентные расходы).

Коэффициент дееспособности по фондовым операциям и коэффициент  по валютным операциям не имеют положительной  динамики. Это связано с существованием риска потерь при проведении таких  операций.

2.2 Организация  финансового менеджмента и его  эффективность в ООО «Сбербанк России»

В данной главе мы рассмотрим основные направления финансового менеджмента в Сбербанке с помощью двух распространенных методов: оценки количественных объемных показателей и оценки качественных показателей, характеризующих надежность коммерческих банков.

Основными направлениями  Кредитной политики банка за 2008-2010 гг. было увеличение доходов от размещения кредитных средств и получение  максимальной прибыли от кредитных  операций при умеренных показателях  ликвидности и рисков.

Рассмотрим динамику средств клиентов банка в следующей  таблице:

Таблица 3 - Средства клиентов  банка, млн. руб. (по данным МСФО отчетности)

Число клиентов	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 в % к 2008 г.
Физические лица:	3112102	3787312	4834459	155
Текущие счета / Вклады до востребования	395090	540455	785750	198
Срочные депозиты	2717012	3246857	4048709	150
Прочие юридические лица:	1463676	1514655	1659370	113
Текущие / Расчетные счета	850621	861028	1082754	127
Срочные депозиты	613055	653627	576616	94
Государственные и общественные организации:	219454	136904	157302	70
Текущие / Расчетные счета	160540	104004	116827	72
Срочные депозиты	58914	32900	40475	68
Итого средств клиентов:	4795232	5438871	6651131	140

 

Из таблицы видно  преобладание средств физических и юридических лиц. Наименьшее положение занимают средства государственных и общественных организаций. Итого средства клиентов банка к 2010 г. увеличились на 40%, в т.ч. средства физических лиц на 55%, юридических лиц на 13%, а средства государственных и общественных организаций снизились на 30%.

В следующей таблице  рассмотрим структуру кредитного портфеля Банка по отраслям экономики: