Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

Доля кредитов клиентам (после  вычета резерва на возможные потери) в активах Газпромбанка выросла с 56,4% на конец 2011 года до 63,4% на конец 1 полугодия 2012 года. При этом объем корпоративных кредитов вырос на 20,5% по сравнению с концом 2011 года и составил 1 580,9 млрд руб. в основном за счет роста текущего коммерческого кредитования. Объем розничного кредитования вырос с 142,7 млрд руб. на конец 2011 года до 168,8 млрд руб. на 30.06.2012, увеличившись на 18,3%. Основными факторами роста явилось наращивание портфеля ипотечных кредитов и рост потребительского кредитования.

В 1 полугодии 2012 года Газпромбанк увеличил портфель долговых ценных бумаг на 14,4% до 240,5 млрд руб. за счет увеличения вложений в государственные долговые бумаги, а также ликвидные корпоративные долговые бумаги российских эмитентов. При этом портфель корпоративных долевых ценных бумаг сократился. В целом вложения в ценные бумаги выросли на 6,6% по сравнению с концом 2011 года, достигнув 316,0 млрд. руб., доля портфеля ценных бумаг в активах Газпромбанка составила 11,9%. 

По состоянию на 30.06.2012 средства корпоративных клиентов составили 1 371,1  млрд руб., увеличившись на 7,7% по сравнению с концом 2011 года. Средства физических лиц увеличились на 8,0%, составив на конец 1 полугодия 2012 года 287,9 млрд руб. Средства, привлеченные от корпоративных и розничных клиентов, продолжают составлять основную часть ресурсной базы Газпромбанка  – их доля в обязательствах по состоянию на 30.06.2012 составляла 70,7%.

В июне 2012 года была завершена  дополнительная эмиссия акций Газпромбанка, участие в которой приняли  Государственная корпорация «Банк  развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)», Негосударственный  пенсионный фонд «ГАЗФОНД» и ОАО  «Газпром». Дополнительная эмиссия  акций, а также капитализация  прибыли привели к увеличению собственных средств (капитала) Газпромбанка по сравнению с концом 2011 года на 30,4% до 316,8 млрд руб. Кроме этого, в апреле 2012 г. Газпромбанк успешно разместил субординированные облигации на сумму 500 млн долл. США, что позволило дополнительно укрепить капитал 2-го уровня.

Усиление капитальной  базы позволило Газпромбанку значительно нарастить объем кредитных операций во 2 квартале 2012 г., сохранив при этом показатели достаточности капитала на высоком уровне. Так, кредитный портфель Газпромбанка по состоянию на 30.06.2012 достиг 1 749,6 млрд руб., увеличившись по сравнению с концом 2011 года на 20,3%. Показатель достаточности капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения, на 30.06.2012 составил 11,0% по сравнению с 9,6% на 31.12.2011. Общая достаточность капитала на конец 1 полугодия 2012 года составила 13,2% и существенно превышает минимальный уровень в 8%, установленный Базельским соглашением.

ОАО Газпромбанк выпустил промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность, подготовленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), за 1 полугодие 2012 года. Основные финансовые показатели деятельности Газпромбанка представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1.

Финансовые показатели деятельности Газпромбанка

Наименование	30.06.2012	31.12.2011	Изменение за I полугодие 2012 года
Активы	2664,4	2 477,7	+7,5%
Собственные средства (капитал)	316,8	242,9	+30,4%
Кредиты корпоративным клиентам	1 580,9	1 311,6	+20,5%
Розничные кредиты	168,8	142,7	+18,3%
Ценные бумаги	316,0	296,5	+6,6%
Средства корпоративных  клиентов	1 371,1	1 272,9	+7,7%
Средства  физических лиц	287,9	266,5	+8,0%
Заимствования на рынках капитала	256,4	211,1	+21,5%
Субординированные депозиты	58,4	133,6	-56,3%
	I полугодие 2012	I полугодие 2011	Изменение 2012 / 2011
Чистая прибыль	10,6	38,1	-72,2%
Совокупный доход	9,2	26,8	-65,6%
	30.06.2012 / I полугодие  2012	31.12.2011 / 12 месяцев  2011	Изменение
Достаточность капитала 1 уровня	11,0%	9,6%	+1,4%

 

Продолжение табл.3.1.

Отношение необслуживаемой  задолженности (NPL) к размеру кредитного портфеля	1,1%	1,4%	-0,3%
Отношение резервов на возможные  потери к размеру кредитного портфеля	3,4%	4,0%	-0,6%
Отношение кредитов клиентам (до вычета резервов на возможные потери) к средствам клиентов	105,5%	94,5%	+11,0%
Достаточность капитала	13,2%	14,6%	-1,4%
Чистая процентная маржа	2,8%	3,6%	-0,8%

 

Согласно консолидированной МСФО-отчетности чистая прибыль Газпромбанка (ОАО) за 1 полугодие 2012 года составила 10,6 млрд руб. по сравнению с 38,1 млрд руб. за 1 полугодие 2011 года. Более высокие показатели прибыли в 1 полугодии 2011 года были связаны с крупными доходами Газпромбанка от продажи инвестиционного портфеля долевых бумаг в рамках политики по снижению рыночного риска, а также от разовых комиссионных операций. Суммарное влияние указанных операций на чистую прибыль Газпромбанка в 2011 году составило 24,5 млрд руб.

Уровень чистой процентной маржи во 2 квартале 2012 г. увеличился на 0,6 п.п. по сравнению с 1 кварталом 2012 г. и составил 3,1%. Рост процентной маржи связан с увеличением доходности кредитного портфеля, а также с ростом доли кредитного портфеля в процентных активах Газпромбанка при сохранении стоимости ресурсной базы на прежнем уровне. В результате размер процентных и комиссионных доходов, представляющих основной банковский бизнес, сохранился на уровне 1 полугодия 2011 г., составив 32,6 млрд руб., а их доля в операционной прибыли Газпромбанка выросла с 55% в 1 полугодии 2011 года до 71% за 1 полугодие 2012 года.

 

3.2.Оценка эффективности  управления ОАО Газпромбанком и использования его активов

Для анализа использования активов банка за 2011-2012г. Были использованы данные отчета о прибылях и убытках, данные приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2.

Финансовые показатели деятельности Газпромбанка

Наименование	30.06.2012	31.12.2011	Изменение за I полугодие 2012 года
Активы	2664,4	2 477,7	+7,5%
Собственные средства (капитал)	316,8	242,9	+30,4%
Кредиты корпоративным клиентам	1 580,9	1 311,6	+20,5%
Розничные кредиты	168,8	142,7	+18,3%
Ценные бумаги	316,0	296,5	+6,6%
Средства корпоративных клиентов	1 371,1	1 272,9	+7,7%
Средства  физических лиц	287,9	266,5	+8,0%
Заимствования на рынках капитала	256,4	211,1	+21,5%
Субординированные депозиты	58,4	133,6	-56,3%
	I полугодие 2012	I полугодие 2011	Изменение 2012 / 2011
Чистая прибыль	10,6	38,1	-72,2%
Совокупный доход	9,2	26,8	-65,6%
	30.06.2012 / I полугодие 2012	31.12.2011 / 12 месяцев 2011	Изменение
Достаточность капитала 1 уровня	11,0%	9,6%	+1,4%
Отношение необслуживаемой задолженности (NPL) к размеру кредитного портфеля	1,1%	1,4%	-0,3%
Отношение резервов на возможные потери к размеру кредитного портфеля	3,4%	4,0%	-0,6%
Отношение кредитов клиентам к средствам клиентов	105,5%	94,5%	+11,0%
Достаточность капитала	13,2%	14,6%	-1,4%
Чистая процентная маржа	2,8%	3,6%	-0,8%

Исходя из данных таблицы  3.2., можно сделать следующие выводы, что наиболее значимые изменения использования активов банка произошли:

   1) За 2011-2012 г.г. произошло увеличение по статьям «Активы» на 186,7 млрд. р., « Собственные средства (капитал)» увеличился на 73,9 млрд. р., это связано прежде всего с ростом курса иностранной валюты по отношению к рублю, «Операции с ценными бумагами» увеличились на 19,5 млрд.р., по статье «Кредиты корпоративным клиентам» тоже произошло увеличение на 269,63 млрд.р.

   2) За те же годы  значительное уменьшение произошло  по статьям «Чистая прибыль» на 27,5 млрд.р., «Совокупный доход» на 17,6 млрд.р.

   3) «Достаточность капитала» снизилась на 1,4 млрд.р., «Чистая процентная маржа» тоже уменьшилась на 800 млн.р.

          В целом можно сделать вывод  о том, что финансовая деятельность  банка является сбалансированной  и эффективной, так как мы видим из публикуемой отчетности банка, что чистая прибыль Газпромбанка за 1 полугодие 2012 года составила 10,6 млрд. руб. по сравнению с 38,1 млрд руб. за 1 полугодие 2011 года. Более высокие показатели прибыли в 1 полугодии 2011 года были связаны с крупными доходами Газпромбанка от продажи инвестиционного портфеля долевых бумаг в рамках политики по снижению рыночного риска, а также от разовых комиссионных операций. Суммарное влияние указанных операций на чистую прибыль Газпромбанка в 2011 году составило 24,5 млрд руб. Уровень чистой процентной маржи во 2 квартале 2012 г. увеличился на 0,6 п.п. по сравнению с 1 кварталом 2012 г. и составил 3,1%. Рост процентной маржи связан с увеличением доходности кредитного портфеля, а также с ростом доли кредитного портфеля в процентных активах Газпромбанка при сохранении стоимости ресурсной базы на прежнем уровне. В результате размер процентных и комиссионных доходов, представляющих основной банковский бизнес, сохранился на уровне 1 полугодия 2011 г., составив 32,6 млрд руб., а их доля в операционной прибыли Газпромбанка выросла с 55% в 1 полугодии 2011 года до 71% за 1 полугодие 2012 года.

Тем не менее, уровень общей  рентабельности банка все равно  говорит об эффективной финансовой деятельности банка.

Выводы

Для российских банков в  современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных  методов анализа финансового  состояния банков, соответствующих  условиям местного рынка. Экономический  анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов  деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с результатами работы других банков.

Целью анализа является обобщение  его результатов и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Основной информацией  для проведения анализа финансового  состояния того или иного банка  является его финансовая отчетность.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько  этапов, отличающихся по составу и  трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют  основные направления исследования изучаемого объекта, приемы и методы, с помощью которых он осуществляется.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный  банк РФ Инструкцией № 110-И «Об  обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 (с изменениями дополнениями)  устанавливает ряд экономических  нормативов, т.е. определённых коэффициентов  с заданным уровнем.

В целом, анализируя все проведенные  расчеты, можно оценивать качество управления банком как эффективное. Но менедженту банка необходимо уделять особое внимание управлению рисками, так как банк подвержен в значительной мере процентным, операционным, валютным и кредитным рискам.

 

3.3.Направления улучшения  финансового состояния ОАО Газпромбанка и их оценка

 

Стратегическая программа  Газпромбанка предусматривает активную работу с частными лицами. Учитывая высокий спрос на услуги банк разрабатывает новые перспективные вклады, улучшает качество обслуживания на рынке ценных бумаг, консультирует клиентов при размещение ими свободных денежных средств, помогает выбрать оптимальный способ вложения.

«Газпромбанк» – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным  клиентам предлагается полный набор  услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции,  электронные  банковские карты и др.

Кредитная политика банка  ориентирована, в первую очередь, на реальный сектор экономики. Банк предлагает клиентам широкий ассортимент кредитных  продуктов: