Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2014 в 20:09, контрольная работа
Совокупность имущественных прав, принадлежащих предприятию, представляют собой активы предприятия. В состав активов входят основные средства, нематериальные активы, оборотные средства.
Финансовые ресурсы предприятия: понятие, структура, особенности формирования
Лизинг как один из приемов финансового менеджмента направленных на перемещение капитала для прироста.
Сберегательный сертификат приобретен на сумму 1.0 тыс. руб. под 10 % годовых сроком на 3 мес. Определить доход по сертификату, если он приобретен 01.04, погашен 08.07. Ставка по вкладу до востребования - 2 % годовых.
Фирма «Полет» обратилась в банк «Нефтегазбанк» и:
- заключила трехмесячный форвардный контракт на покупку-продажу 5000 дол. США. В момент заключения контракта курс СПОТ составлял 31 руб. за 1 дол. США, а форвардный курс по контракту - 31,5 руб. за 1 дол. США.
Определить затраты фирмы на покупку валюты через 3 месяца, если:
курс доллара повысится до 32 руб. за 1 дол. США;
курс доллара понизится до 29,5 руб. за 1 дол. США. Сделать выводы о финансовых результатах сделки.
Плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия составляют лизинговый процент.
Для расчета суммы арендных платежей используется формула аннуитетов (ежегодных платежей по конкретному займу), которая выражает взаимосвязанное действие на их величину всех условий лизингового соглашения: суммы и срока контракта, уровня лизингового процента, периодичности платежей.
, где
Эта формула имеет такой вид: Р - сумма арендных платежей, А - срок контракта, И - лизинговый процент, Т - периодичность арендных платежей. Для определения суммы платежа, скорректированного на величину выбранной клиентом остаточной стоимости, применяется формула дисконтного множителя:
, где
ОС - остаточная стоимость.
Лизинг характеризуется большим разнообразием услуг, которые могут быть предоставлены лизингополучателю. Они делятся на две группы:
Лизинг – операция, отличающаяся довольно сложной организацией. Во многих сделках имеют место как минимум три контракта:
Обычно перед началом сделки производится тщательный анализ клиента, в который входит:
Необходимо отметить, что в области лизинга движимого имущества за последние годы были выработаны, хотя и с некоторыми нюансами, стандартные типы контрактов, в то время как в области лизинга недвижимого имущества отдельные пункты контрактов составляются, кК правило, в индивидуальном порядке с учётом величины объектов а более продолжительных сроков действия заключаемых контрактов. Однако практически любой лизинговый контракт должен включать в себя следующие элементы:
Задача 3.
Сберегательный сертификат приобретён на сумму 10000 рублей по 15% годовых сроком на 3 месяца. Определить доход по сертификату, если он приобретён 01.02, погашен 08.05. Ставка по вкладу до востребования – 2% годовых.
Решение:
S=P*(1+i)n;
S=10*(1+0.15)0.3=10.4;
До востребования
Sдоход=10*(1+0,02)0,3=10,05
D=p*i*t/T*100, где D- доход, p- сумма, i-процентная ставка, t-срок, T-период.
4931,51+43,84=4975,35 (рублей).
Ответ: 10,05 тыс. руб. доход до востребования.
Задача 4.
Фирма «Полет» обратилась в банк «Нефтегазбанк» и:
- заключила трехмесячный форвардный контракт на покупку-продажу 5000 дол. США. В момент заключения контракта курс СПОТ составлял 31 руб. за 1 дол. США, а форвардный курс по контракту - 31,5 руб. за 1 дол. США.
Определить затраты фирмы на покупку валюты через 3 месяца, если:
Решение:
В момент заключения – 31 руб. за 1 дол.=5000*31=155000 руб.
Форвардный курс по контракту – 31,5 за 1 дол.=5000*31,5=157500 руб.
Тут компания выигрывает от котировки курса доллара +2500 рублей через 3 месяца.
Курс доллара повысится до 32 руб. за 1 дол. США= 5000*32=160000 руб.
Выигрывает от котировки курса доллара +2500 рублей.
Курс доллара понизится до 29,5 руб. за 1 дол.США=5000*29,5=147500 рублей.
Теряет от котировки курса доллара – 12500 рублей.
Итого убытки от котировки курса доллара 12500-5000=7500 рублей.
Список литературы:
Информация о работе Финансовые ресурсы предприятия: понятие, структура, особенности формирования