Анализ формирования портфеля заказов

 

В 2012 году прибыли от реализации было получено на 4173 тысяч рублей больше, чем в 2011. Прибыль от реализации в 2012 году было получено сверх плана 1536 тысяч рублей. Общая сумма прибыли от реализации – 8184 тысяч рублей, она составила 4,48% к обороту при плановом уровне 3,67%. Сверхплановая прибыль в сумме 1536 тысяч рублей получена, во-первых, – за счет сверхплановых доходов, которые, кроме того, перекрыли перерасход издержек обращения (по абсолютной сумме).

За счет перевыполнения плана по доходам получено 1334,7 тысяч рублей, за счет экономии издержек обращения по уровню 127,2 тысяч рублей, за счет перевыполнения плана товарооборота на 1542 тысяч рублей получено прибыли 68,1 тысяч рублей. Таким образом, совокупное влияние факторов на прибыль составило 1536 тысяч рублей.

В 2012 году получено сверх плана валового дохода 1420 тысяч рублей и доход составил 24007 тысяч рублей. Перевыполнение плана доходов достигнуто за счет повышения уровня валового дохода на 0,73% (13,16% – 12,43%).

Абсолютный перерасход издержек обращения в 2012 году составил 6 тысяч рублей за счет незапланированных расходов на содержание зданий и расходов на ремонт основных средств. Сумма издержек обращения в 2012 году составляла 15886 тысяч рублей , уровень издержек обращения к обороту 8,69%. Это ниже запланированного уровня на 0,07%.

Перевыполнение плана по доходам и экономия издержек обращения обеспечили положительную динамику прибыли за 2012 год по сравнению с 2011.

В 2012 году в фирме увеличилась прибыль на 4688 тысяч рублей, то есть, более чем в два раза. Рост прибыли произошел за счет увеличения товарооборота на 77584 тысяч рублей, которое обеспечило увеличение прибыли на 2370 тысяч рублей.

На 10583 млн рублей прибыль выросла за счет увеличения валового дохода, но часть этого прироста дохода пошло на покрытие убытков.

Издержки обращения за год по сравнению с 2011 годом увеличились на 5896 млн рублей, а их уровень к обороту снизился на 0,8%.

Прибыль (убыток) от внереализационных операций определяется как сальдо внереализационных доходов и расходов. В 2012 году получен убыток от внереализационных операций в размере 235 тысяч рублей.

Фирмой была получена балансовая прибыль 7390 тысяч рублей, что на 4173 тысяч рублей больше чем в 2011году, при этом уровень рентабельности повысился на 0,98% и составил 4,04%. Это свидетельствует о повышении эффективности работы в 2012году по сравнению с 2011. В сравнении с 2011годом, в 2012 балансовая прибыль увеличилась на 279 тысяч рублей, при этом уровень рентабельности повысился на 0,1%.

Необходимо отметить, что за период с 2011 по 2012 года наблюдался рост производительности труда и товарооборота на 1 м2 торговой площади. Это прямое следствие увеличение объема товарооборота.

Предприятие прибыльное, товарооборот увеличивается год от года. Финансовое положение довольно устойчиво. ООО «Eyecraft» является современным предприятием, хорошо оборудованным, имеющим современный интерьер и систему автоматизированного учета товаров. 

2.3 Анализ емкости рынка и  портфеля заказов

 

В товарном ассортименте оптового звена ООО «Eyecraft» имеются следующие виды товаров:

· линзы из облегченного стекла, стекла и пластика, приобретаются у российских фирм, а также эксклюзивных представителей иностранных компаний в России. Крупнейшими из них являются: «Гланс», «Комек» (дочерная фирмы COMEK Gmbh), «Нью-Йорк Оптика» (эксклюзивный представитель итальянской фирмы GFC в России), «Амми», «ПОЛАР ОПТИК», «Светлен»;

· оправы очковые российских производителей и от модных домов Neostyle, Burberrys, Nina Ricci, Tiffani, Leonardo D., Paloma Picasso, Armani, Argenta и от известных фирм-производителей оправ Menrad и Meztler (Германия);

· детали для замены вышедших из строя частей очковых оправ;

· солнцезащитные очки ведущих производителей

· контактные линзы российских производителей Конкор ( Вологда), Оптикон (Москва) и крупнейших мировых фирм BAUSCH & LOMB, CIBA;

· различные съемные насадки к очкам от американской фирмы Polaroid - они нейтрализуют слепящие блики от мокрой дороги или водной поверхности. Плюс стопроцентная защита от ультрафиолетового излучения. А также насадки, на 98% ликвидирующие компьютерное излучение.

Рассмотрим, какие товары у оптовых продавцов наиболее популярны (рисунок 5).

рис. 5 – Объем продаж по ассортименту в % от общего объема продаж в год в денежном выражении

Из представленных данных следует, что наибольший товарооборот ( от 64 до 67% от оптового товарооборота в год) по оптовым продажам приходится на очковые оправы, это закономерно, так как это наиболее дорогие товары, вторым товаром по объему товарооборота являются контактные линзы, на которые в оптовом товарообороте приходится до 15% объема, практически такой же объем ( меньше всего на 1%) приходится и на очковые линзы. Совсем малый процент, всего 1% добавляют к оптовому товарообороту детали для ремонта, в пределах 2% приходится на насадки к очкам, а солнцезащитные очки прочно занимают 4 место по объему оптовых продаж, их вклад составляет от 4% в 2011 году, до 5,9 % в 2012 году.

Оптовая продажа производится со склада предприятия. Складское помещение находится в г.Комсомольске-на-Амуре, по ул. Вокзальная, 14.

Рассмотрим объемы продаж ООО «Eyecraft» в абсолютных и стоимостных показателях.

Таблица 2

Динамика объема оптовых продаж по видам товара за 2010-2012 годы в абсолютных и стоимостных показателях

Вид товара	Объем оптовых продаж в тыс руб/, в %
	2010 г		2011 г В тыс руб. ( в %)		2012 г В тыс руб ( в %)
	ед. шт	Тыс.руб и %	Ед. шт	Тыс руб, %	Ед.шт	Тыс руб, %
Очковые линзы	30900	618,2/ 14%	164565	5759,8 /12%	261895	9166,34/ 11%
Контактные линзы	19139	5740,6 /13%	19999	7199,81 /15%	39062	12499,6/ 15%
Очковые оправы	197243	29586.4/ 67%	153596	30719,17 /64%	322410	54164,7/ 65%
Насадки	2944	883,2/ 2%	3999	1199,97/ 2,5%	7917	1583,3/ 1,9%
Детали для ремонта	44160	441,6/ 1%	47999	479,99/ 1%	83330	833,3/ 1%
Солнцезащитные очки	2718	1766,35/ 4%	4135	2687,9/ 5,6%	7338	4916,4/ 5,9%
Итого		44158,8/ 100%		47998,7/ 100%		83330,35/ 100%

 

Из данных таблицы 2 следуют следующие выводы: в стоимостных и абсолютных значениях лидерство в оптовой продаже все 3 года удерживают очковые оправы, не смотря на то, что в процентном отношении оптовые закупки оправ снизились с 67% до 65% , в абсолютных значениях наблюдается рост от 197243 ед в 2010 году до 322410 ед товара в 2012 году и денежном выражении имеется значительный рост. В абсолютных значениях рост наблюдается по всем видам товаров, наиболее значителен он по солнцезащитным очкам, насадкам и деталям для ремонта, хотя в процентном отношении эти позиции значительного роста не дали, а денежный прирост по ним объясняется ростом цен на эту группу товаров. 

Успех оптовых продаж следует учитывать не по росту денежных доходов, так как они во многом объясняются инфляцией и ростом цен на товары, а по росту спроса в количественном выражении, а он наблюдается в ООО «Eyecraft» по всем позициям. Это говорит о том, что оптовые покупатели не потеряли интереса к продукции предприятия и наращивают объемы своих закупок.

Рассмотрим динамику продаж в розничной торговле (таблица 3).

 

Таблица 3

Динамика объема розничных продаж товаров и услуг за 2010-2012 гг в абсолютных и стоимостных показателях

Вид товара	Объем оптовых продаж в тыс. руб/ в %
	2010 г В тыс руб ( в %)		2011 г В тыс руб. ( в %)		2012г В тыс. руб ( в %)
	В шт.	В тыс. руб, %	В шт.	В тыс. руб, %	В шт.	Тыс руб, %
Контактные линзы	8372	3181,5/ 7,2%	11904	4523,5/ 7,9%	23985	9354,1/ 9,4%
Очковые оправы	129557	32389,1/ 73,3%	133796	40138,8/ 70,1%	188470	62194,8/ 62.5%
Услуги врача-окулиста	44181	4860,6/ 11%	68294	7443,7/ 13%	82094	13135,5/ 13,2%
Детали для ремонта	40172	441,9 /1%	44993	629,9/ 1.1%	11608	1393.2/ 1,4%
Солнцезащитные очки	5178	3314,0/ 7.5%	7296	4523,5 /7,9%	13961	9354,1/ 9,4%
Итого		44187/ 100%		57259,3 /100%		99511,65/ 100%

 

Из данных таблицы 3 следует, что все 3 года лидерство в розничной торговле удерживают опять же очковые оправы. Также, можно добавить, что в абсолютных значениях рост наблюдается по всем видам товаров, наиболее значителен он по солнцезащитным очкам, хотя в процентном отношении эти позиции значительного роста не дали, а денежный прирост по ним объясняется ростом цен на эту группу товаров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В процессе исследования показано, что в настоящее время в условиях возросшей конкуренции, основным критерием увеличения прибыли предприятия и освоения новых сегментов рынка является формирование эффективного портфеля заказов, обеспечивающего максимально возможную рентабельность каждого заказа.

Предприятиям приходится сегодня решать задачу сочетания гибкости в работе с клиентом и, при этом, обеспечивать достижение максимальной экономической эффективности производственной деятельности, что превращается в проблему поиска эффективных методов управления заказами на предприятии. В этой связи в диссертации для решения поставленных задач определен приоритетный вид конкурентной стратегии для машиностроительных предприятий, реализующих наукоемкую продукцию – стратегия лидерства по затратам.

В работе установлен недостаточный уровень исследований в области современной теории и практики формирования эффективного портфеля заказов, обеспечивающего максимально возможную рентабельность каждого заказа на предприятии, работающем на принципах минимизации затрат на изготовление 4 изделий, именно, на стадии проектирования, что позволяет учитывать не только потенциал предприятия, но и характеристики нового изделия. В процессе исследования рассмотрена методика оценки рыночного потенциала наукоемкой продукции на машиностроительном предприятии, отличающаяся возможностью минимизировать затраты на изготовление наукоемких изделий на стадии проектировании и позволяющая резко снизить уровень риска производственной деятельности на предприятии.

 

 

 

 

Библиографический список

1.Брагин Л.А., Данько Т.П., Иванов Г.Г., и др. «Торговое дело: экономика и организация.» –М: ИНФРА-М, 2008

2.Белоусова С.Н., Белоусов А.Г. «Маркетинг», Р-н-Д, Феникс, 2007

3.Виноградова Е. «Сети обороняются от конкурентов //Ведомости.» – 2009 – №56.

4.Голубков Е. П. «Основы маркетинга.» М.: Финпресс, 2006

5.Данные бухгалтерской отчетности ООО «Eyecraft»

6.Данные маркетинговых исследований ООО «Eyecraft»