Анализ банковской деятельности: теоретико - прикладной аспект

Займы клиентам в 2008 году составили 10578 млн. $ и превысили уровень  прошлого года на 108,3%. В 2007 году займы  составили 5078 млн. %. Таким образом, увеличение произошло более чем в 2 раза. В 2009 году, займы клиентам составили 6124 млн. $ и снизились на 4436 млн. $ по отношению  к 2008 году и всего на 1046 млн. $ превзошли 2007 год.

Средства клиентов в АО "БТА Банк" в 2007 году составили 2289 млн. $. В 2008 году произошло резкое увеличение на 81,7 % (1870 млн. $) и средства составили уже 4159 млн. $. Затем произошло  снижение и в 2009 году средства клиентов составили 5424 млн. $., что на 1272 млн. $ меньше предыдущего года и больше 2007 на 598 млн. $.

Собственный капитал с 650 млн. $ в 2007 году вырос на 135,7% и составил в 2008 году 1532 млн. $. В 2009 году собственный  капитал составил ровно 800 млн. $. И  это меньше в сравнении с 2008 годом  на 47,8% и лишь на 50% больше 2007 года.

Прибыль Группы БТА по итогам 2005 года сложилась в размере 110 млн. $. В 2006 году прибыль составила 308 млн. $, превысив аналогичный показатель предыдущего года на 180%. В 2009 году чистый доход резко пошел вниз и составил всего лишь 214 млн. $. Это меньше, чем  в 2008 году на 94 млн. $ и больше 2007 на 104 млн. $.

Динамику роста основных показателей работы АО "БТА Банк" представлены в приложении (на рисунке 1).

3.3. Анализ кредитного портфеля

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному  долгу по активным кредитным операциям  на определенную дату.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и  юридическим лицам, банк формирует  свой кредитный портфель.

Существуют различные классификации  кредитного портфеля, среди которых  можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные  потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей:

1) Риск–нейтральный кредитный  портфель характеризуется относительно  низкими показателями рискованности,  но, в то же время, и низкими  показателями доходности, а рискованный  кредитный портфель имеет повышенный  уровень доходности, но и значительный  уровень риска; 

2) Оптимальный кредитный портфель  наиболее точно соответствует  по составу и структуре кредитной  и маркетинговой политике банка  и его плану стратегического  развития;

3) Сбалансированный кредитный портфель  – это портфель банковских  кредитов, который по своей структуре  и финансовым характеристикам  лежит в точке наиболее эффективного  решения дилеммы "риск-доходность". Оптимальный портфель не всегда  совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей  деятельности банк может в  ущерб сбалансированности кредитного  портфеля осуществлять выдачу  кредитов с меньшей доходностью  и с большим риском. Делается  это обычно с целью укрепления  конкурентной позиции, завоевания  новых ниш на рынке, привлечения  новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные  портфели филиалов; • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный  портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский  кредитный портфель); • портфель валютных кредитов и др.

В основе организационной структуры  управления кредитным портфелем  лежит принцип разграничения  компетенции, то есть четкое распределение  полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения  условий кредитной сделки в зависимости  от размера кредита, степени риска  и других характеристик.

В системе мер управления кредитным  портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной  политики. Стратегия и тактика  кредитной политики разрабатывается  в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом  банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному  росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом  по банку, так и по его структурным  подразделениям.

Используя накопленный опыт кредитной  работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов как юридических, так и физических лиц. На основе базовых принципов  кредитной политики проводилось  дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в  иностранной валюте.

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений  деятельности "БТА Банка", что  обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных  рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики  Казахстана и их окупаемости, а также  надежность и высокая ликвидность  предлагаемого обеспечения по кредитам. Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет  большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать  областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитие производств  по переработке сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку субъектов  малого предпринимательства.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей  клиентской базы и привлечение крупных  компаний, успешно функционирующих  в условиях рыночной экономики. При  финансировании таких проектов, как  правило, особое внимание уделяется  качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита  и залогового обеспечения.

Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении  качественного бизнес-плана, подтверждении  эффективности проекта, наличии  опытного менеджмента, способного реализовать  проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании, государственные  организации и частные лица.

Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние  предприятия. Работая с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход  клиентов на более качественный уровень  деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

2001 год стал годом становления  и развития потребительского  кредитования в Казахстане, что  отразилось и на кредитном  портфеле БТА. Объем потребительских  кредитов возрос в три с  половиной раза. Для достижения  поставленных целей были разработаны  и внедрены новые программы  потребительского кредитования  и внесены изменения в действующие  программы. Наиболее активными  являются программы "Экспресс-кредит" и "Кредитная линия", "Автокредит", "Ипотечное кредитование" Кредитный портфель АО "БТА Банк" разносторонне развит и не имеет чрезмерной отраслевой концентрации. В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность операций. Удлинение сроков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочные и долгосрочные основах.

Выбранная стратегия и кредитная  политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой  надежностью кредитного портфеля банка.

Безусловными принципами банковского кредитования являются:

Принцип срочности означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок.

Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором  срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную  сумму процентов.

Принцип подчинения кредитной  сделки нормам законодательства и банковским правилам.

Принцип неизменности условий  кредитования. То есть изменение условий  кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с  правилами, сформулированными в  самом кредитном договоре либо в  специальном приложении к нему.

Принцип взаимовыгодности кредитной  сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих  сторон.

В особую группу принципов  следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в  кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой  договор (не безусловные принципы):

- принцип целевого использования кредита;

- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в ещё одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для "служебного пользования" сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной  политики.

В 2005 году "БТА Банк" разработал стратегию увеличения кредитного и депозитного портфелей (рис. 2). Достижение планируемых показателей планируется за счет:

- Сегментации клиентской  базы (формирующийся "средний  класс" оценивается в качестве  ключевого клиентского сегмента  для розничного бизнеса)

- Расширение банкоматной  сети

- Формирования конкурентоспособной  продуктовой линейки

- Повышения качества обслуживания

- Активной рекламной продажи

- Агрессивной политики  по продуктовым внедрениям и  инновациям

Каждому филиалу, в зависимости  от количества населения, уровня доходности, крупности филиала, устанавливаются  годовые планы.

Планируемый объем ссудного портфеля Костанайского филиала  в 2007 году составил 467329 тыс. долларов. В 2008 году он увеличился на 29137 тыс. долларов и составил 496466 тыс. долларов. В 2009 году наблюдается снижение планируемого объема ссудного портфеля на 9,7 % по отношению  к 2007 году и на 15 % к 2008 году.

Фактический же объем ссудного портфеля в 2007 году составил 471096 тыс. долларов. Выполнение плана составило 100,8%. В 2008 году, наряду с планом, вырос и  фактический объем ссудного портфеля. Увеличение произошло на 28956 тыс. долларов (106,2%). План в 2008 году выполнен на 100,7 %. В 2009 году объем ссудного портфеля снизился по отношению к 2008 году на 87680 тыс. долларов (82,5%) и на 58724 тыс. долларов (87,5%) по отношению  к 2007 году. Кроме того, в 2009 году план по объемам ссудного портфеля был  не выполнен. Выполнение плана составило  всего 98%. Невыполнение плана и снижение объема ссудного портфеля в 2009 году вызвано  тем, что первые 4 месяца (январь-апрель) кредиты в Костанайском филиале  не выдавались, а также тяжелым  финансовым положением банка, близким  к критическому.

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Анализ депозитов

Депозит (банковский вклад) — сумма денег, помещённая вкладчиком в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в  оборот, а в обмен выплачивает  вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

Различают: депозит до востребования  — депозит без указания срока  хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются  проценты по ставкам ниже соответствующих  для срочных депозитов. Депозитом  до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных  государств являться средства на чековом  счёте в банке. Примечание. При начислении заработной платы и пособий на счёт физического лица, такой счёт не может считаться сберегательным. В развитых странах Запада выдача наличными зарплат и пособий запрещена и "депозиты до востребования" являются расчётными счетами. Срочный депозит — депозит под проценты, внесённый на определенный срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.

Также возможны различные  конструкции вклада: депозит с  возможностью пополнения, частичного изъятия. Обычная закономерность: чем  больше срок вклада, тем выше его  доходность. При размещении крупных  сумм рекомендуется разбивать их на несколько депозитов — в  случае необходимости можно будет  изъять только часть средств, сохранив доходность по остальным, однако при  этом банк может предложить меньший  доход. Депозиты БТА Банка – самые надёжные. Банк является первым участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан со Свидетельством участника №001. Все депозиты "БТА Банка" застрахованы Казахстанским Фондом гарантирования вкладов независимо от суммы вклада и ставок вознаграждения. Это означает, что в случае принудительной ликвидации банка, клиент всегда сможет получить сумму вклада, в соответствии с условиями Закона "Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в банках второго уровня Республики Казахстан". С момента открытия депозита в банке за клиентом закрепляется право получения любой интересующей информации о текущем состоянии вклада.

БТА Банк имеет самую широкую  сеть отделений на территории Республики Казахстан, в любом из которых  можно оформить депозит. Таким образом, нет необходимости ехать далеко от дома, чтобы оформить депозит. Еще  одной отличительной особенностью филиальной сети БТА является, то, что  открыть депозит, равно как и  закрыть его, возможно в любом  из отделении, которое находится  рядом с клиентом. Также для  удобства клиентов открыта новая  услуга - пополнение депозита через  Интернет в режиме реального времени.