Субъекты и объекты валютных правоотношений: понятие и классификация

а) заявление на открытие счета, для  юридического лица оно должно быть подписано руководителем предприятия  — юридического лица;

б) нотариально заверенную копию  документов о государственной регистрации  юридического лица;

в) нотариально заверенные копии  учредительных документов (устава и  документа об учреждении);

г) справку налоговой инспекции  о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

д) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия.

Резиденту — физическому лицу для  открытия счета необходимо представить  в банк заявление и образец  своей подписи. Все эти документы необходимы банку для того, чтобы он мог удостовериться, что заключает договор на расчетно-кредитное и кассовое обслуживание с организацией, которая создана в полном соответствии с законодательством Российской Федерации, определить ее статус (резидент/нерезидент), а также для идентификации лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Для открытия счета не требуется  какая-либо дополнительная регистрация  в качестве участника внешнеэкономической  деятельности.

Открытие валютного счета не всегда оформляется специальным  документом или договором. Сам факт принятия банком указанных выше документов и открытия счета является достаточным, чтобы считать договор валютного счета заключенным. При отсутствии специального документа между банком и клиентом их отношения регулируются внутренними инструкциями банка, с которыми клиент должен быть ознакомлен под расписку во избежание в дальнейшем возможных разногласий с банком при осуществлении им валютных операций по поручению клиента.

В силу того, что заключение договора на открытие и ведение валютного  счета между банком и организацией носит добровольный, а не обязательный характер, обе стороны имеют право  выбора. Это значит, что как банк может самостоятельно решать, какую  организацию он хочет иметь в  качестве своего клиента, так и предприятие, организация выбирает для открытия счета банк из числа уполномоченных банков. При этом клиент вправе иметь  валютные счета в нескольких уполномоченных банках (в отличие от расчетного счета в рублях). При выборе клиентом банк обращает внимание на направления  деятельности предприятия, объем имеющихся  у него средств, количество проводимых им валютных операций и многое другое. Предприятие также заключает  договор именно с тем банком, который  может ему предложить наибольший объем услуг и с наивысшим  качеством, что во многом зависит  как от величины средств банка, так  и от вида лицензии на проведение валютных операций. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Центральный банк РФ, поэтому при согласовании основных условий договора стороны, прежде всего уполномоченный банк, должны руководствоваться соответствующими актами ЦБ РФ.

__________

8 Запольский С.В. «Финансовое право: Учебник» Издательство: Контракт, Волтерс Клувер 2011г.

4. Основная классификация валютных правоотношений

 

Классифицировать валютные правоотношения можно по различным  основаниям, например: в зависимости  от субъектного состава их участников, содержания, по основаниям возникновения и т. д. Специфика сферы обращения объектов валютных операций заключается в том, что она представляет собой область взаимодействия частных и публичных интересов. Соответственно по этому основанию валютные правоотношения подразделяются на частные и публичные.

Частные правоотношения возникают  при проведении валютной операции между  ее участниками. Публичные правоотношения возникают при осуществлении  властного государственного воздействия  на участников валютных операций. Например, при установлении органом валютного регулирования валютных ограничений, истребовании органом валютного контроля у участника валютной операции документов, необходимых для выполнения контрольных функций.

В качестве признаков валютных правоотношений частного характера  можно выделить имущественную и  организационную самостоятельность  их участников, их формально-юридическое  равенство.

Для валютных правоотношений публичного плана характерны подчиненность, юридическое неравенство участников таких отношений.

Соотношение объема частноправовых и публично-правовых правоотношений предопределяется интенсивностью использования  государством частноправовых и публично-правовых средств регулирования валютных отношений. Выбор же указанных средств преобладающим образом зависит от конкретных условий формирования экономики страны.

 

 

 

__________

9 Карасева М.В. «Финансовое право Российской Федерации: Учебник» М., 2002г.

5. Основные права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

 

Права и обязанности резидентов установлены в ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета в иностранной валюте.

По общему правилу, расчеты при  осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами  через банковские счета в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения таких счетов устанавливается ЦБ РФ. Расчеты при осуществлении валютных операций также могут производиться юридическими лицами - резидентами и через счета, открытые в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета. Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполн. банках расчеты:

а) с физическими лицами - нерезидентами  в наличной валюте РФ по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению;

б) с нерезидентами  в наличной иностранной валюте и  валюте РФ за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории РФ;

в) с нерезидентами в наличной иностранной валюте и наличной валюте РФ за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на иностранных государствах;

 

__________

10 Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.

г) с находящимися за пределами  территории Российской Федерации физическими  лицами: - резидентами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и физическими лицами; - нерезидентами в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории РФ.

По общему правилу  все расчеты при осуществлении  валютных операций производятся физическими  лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. Исключение составляют лишь те валютные операции, которые осуществляются в соответствии с Федеральным законом «о валютном регулировании и валютном контроле». К таким операциям относятся операции:

1) передачи физическим лицом  - резидентом валютных ценностей  в дар Российской Федерации,  субъекту Российской Федерации  и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей  супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей  или получения их по праву  наследования;

4) приобретения и отчуждения  физическим лицом - резидентом  в целях коллекционирования единичных  денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом  - резидентом из Российской Федерации  и получения в Российской Федерации  физическим лицом - резидентом  перевода без открытия банковских  счетов, осуществляемых в установленном  Центральным банком Российской  Федерации порядке, который может  предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у  уполномоченного банка или продажи  уполномоченному банку физическим  лицом - резидентом наличной иностранной  валюты, обмена, замены денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), а также приема для направления  на инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты;

7) расчетов физических лиц - резидентов  в иностранной валюте в магазинах  беспошлинной торговли, а также  при реализации товаров и оказании  услуг физическим лицам - резидентам  в пути следования транспортных  средств при международных перевозках.

Резиденты имеют  право осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Решение задачи

 

Задача:

Коммерческий банк «Северный» обратился  в Главное Управление Центрального Банка РФ с просьбой выдать лицензию на осуществление банковской операции: купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.

Дайте понятие банковских операций. Назовите требования, предъявляемые к коммерческим банкам, имеющим намерение получить разрешение на куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме. Каким критериям должен соответствовать КБ «Северный» для получения вышеназванной лицензии?

 

Ответ:

Банковские операции - проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. Различают: а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг; б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств; в) комиссионные (посреднические) операции — оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  для осуществления банковских валютных операций банк должен получить специальную  лицензию.

Впоследствии полученные лицензии заменяются общим документом - генеральной лицензией, дающей право на ведение не запрещенной законом банковской деятельности.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

В соответствии со ст. 14 ФЗ «О банках и  банковской деятельности» Для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии на осуществление  банковских операций представляются следующие  документы: 1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 2) учредительный договор, если его подписание предусмотрено федеральным законом; 3) устав; 4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей кредитной организации, протокол собрания учредителей; 5) свидетельство об уплате государственной пошлины; 6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей; 7) документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями; 8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Итак, под валютными правоотношениями понимаются урегулированные нормами ряда отраслей права, в том числе финансового права, общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.

По данным критериям  субъекты валютных правоотношений делятся  на две категории: резиденты и нерезиденты. Объектами валютных правоотношений являются: - валюта РФ; - ценные бумаги, номинированные в валюте РФ; - иностранная валюта; - валютные ценности.

В связи с выполненной  контрольной работой, можно сказать, что данная тема в действительности, является одной из самых важных в  политики и финансах, как в России, так и за рубежом.

Также могу сделать вывод, что поставленная передо мной цель и задачи были достигнуты. А именно я смогла кратко, но предельно понятно  изучить теоретическую часть  и выявить природу валютных правоотношений. Изучила субъекты и объекты валютных правоотношений, а также дала определение, таких правоотношений и кратко описала классификацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г.  № 51-ФЗ. Действующая редакция.
2. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. Действующая редакция.
3. Федеральный закон от 20.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» Действующая редакция.
4. Запольский С.В. «Финансовое право: Учебник» Издательство: Контракт, Волтерс Клувер 2011г.
5. Карасева М.В. «Финансовое право Российской Федерации: Учебник» М., 2002г.
6. Козырин А.Н. «Финансовое право России: альбом схем» Издательство: ЦППИ 2007г.
7. Крохина Ю.А. «Финансовое право России» Издательство: Норма, Инфра-М 2011г.
8. Мельников В.В. «Конституционные основы регулирования экономических отношений в России» – М.: Юркомпани, 2011г.
9. Никитина А.М. «Бюджетное право: Учебник для вузов» – М., 2008г. 
10. Шевчук Д. А. «Банковское право. Конспект лекций» Издательство: ЛитРес. 2008г.