«Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июня 2012 в 23:42, дипломная работа

Краткое описание

Одним из важнейших элементов успешного проведения как внутренней, так и внешней экономической политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

Содержание

Введение
Глава 1. Валютные операции банков РФ
1.1. История правового регулирования валютных
операций в РФ
1.2. Ведение операций по валютным счетам в банках РФ
Глава 2. Банковское обслуживание участников ВЭД
2.1. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям
2.2. Векселя и чеки как средства международных расчетов
2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической деятельности в обществе с ограниченной ответственностью коммерческом банке «Южный регион»
Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым
3.1. Изменение в терминологии
3.2. Ограничения на капитальные операции
3.3. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки
3.4. Счета за рубежом
3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам
Заключение
Список используемой литературы

Скачать полностью (92.55 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Diplom 1.doc

— 495.50 Кб (Скачать документ)

Дт	47422840
		Комиссия от продажи пластиковых карт
Кт	30114840

Дт	47422840
		Закрываются расчеты по продаже пластиковой карты
Кт	30114840

Банковский перевод без открытия счета

Поступление средств

Дт	30110
		Поступление средств
Кт	40909840 40910840

Дт	40909840
		Выдан перевод без открытия счета
Кт	20202840

Дт	20202840
		Комиссия за обналичивание перевода
Кт	70103810

Перевод средств

Дт	20202840
		Средства на перевод без открытия счета
Кт	40909840 40910840

Дт	20202840
		Комиссия за перевод без открытия счета
Кт	70103810

Дт	40909840 40910840
		Перевод средств
Кт	30110

Дт	70205
		Комиссия за перевод в пользу банка-корреспондента
Кт	30110

Поступление средств по WU

Дт	47423840
		Поступил перевод средств по WU
Кт	40909840 40910840

Дт	40909840 40910840
		Выдан перевод средств по WU
Кт	20202840

Перевод средств по WU

Дт	20202840
		Перевод средств по WU
Кт	40909840 40910840

Дт	20202840
		Комиссия за перевод средств по WU
Кт	47423840

Дт	40909840 40910840
		Перевод средств по WU
Кт	47423840

Итоги по WU

Дт	47423840
		Доходы будущих периодов по WU
Кт	61304840

Дт	47423840
		Доходы по WU
Кт	70107810

Если сумма отправки превышает сумму выплат

Дт	47423840
		Доходы по WU
Кт	70107810

Аккредитив

Дт	30114
		Открыт аккредитив из банка в пользу ……………...
Кт	47409840

Дт	90908840
		Оприходован аккредитив
Кт	99999810

Дт	47409840
		Средства по аккредитиву
Кт	40702840	Транзитный счет

Таблица 3.

Вид операции		Параметры резервирования (размер в %)	Максимальный срок резервирования	Осуществление операций через специальный счет	Приостановление операций на срок резервирования	Уполномоченный орган устанавливающий ограничение	Норма закона № 173-ФЗ от 10.12.03		Особые условия
*Участие в юридических лицах и простом товариществе*
Приобретение резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе, внесение вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами		100	60 дней	Да	Да	Правительство РФ	П.7 ст.7		Кроме кредитных организаций
*Кредиты и займы*
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам		100	60 дней	Да	Да	Банк России	П.1 ч.2 ст.8
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам		100	60 дней	Да	Да	Банк России	П.1 ч.3 ст.8
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов		20	1 год	Да	Нет	Банк России	П.2 ч.2 ст.8
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами от нерезидентов		20	1 год	Да	Нет	Банк России	П.2 ч.3 ст.8
*Коммерческий кредит*
Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности		50	2 года	Нет	Нет	Правительство РФ	Ч. 4 ст. 7	Не применяются при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческого кредита на срок до года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом
Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет виде предварительной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI,XVII и XIX Товарной номенклатуры внешне экономической деятельности		50	2 года	Нет	Нет	Правительство РФ	Ч. 5 ст. 7
*Операции с ценными бумагами*
Операции с внешними ценными бумагами, включая расчёты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами)		100	60 дней	Да	Да	Банк России	П.3 ч.3 ст.8
		20	1 год	Да	Да	Банк России	П.3 ч.2 ст.8
Исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам		100	60 дней	Да	Нет	Банк России	П.4 ч.2, п.4 ч.3 ст.8
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги нерезидентами у резидентов		20	1 год	Да	Нет	Банк России	П.5 ч.3 ст.8
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги резидентами у нерезидентов		100	60 дней	Да	Нет	Банк России	П.6 ч.3 ст.8
*Отсрочка платежа*
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности		50	2 года	Нет	Нет	Правительство РФ	Ч.1 ст.7
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лет производимый резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ		50	2 года	Нет	Нет	Правительство РФ	Ч.2 ст.7
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности		50	2 года	Нет	Нет	Правительство РФ	Ч.3 ст.7		Не применяются при предоставлении резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок до года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом
*Вклады нерезидентов на территории РФ*
Списание денежных средств со счета нерезидента		100	60 дней	Да	Да	Банк России	П.1 ч.5 ст.13
Зачисление денежных средств на счёт нерезидента		20	1 год	Да	Нет	Банк России	П.2 ч.5 ст.13
*Иные операции*
Операции кредитных организаций, за исключением банковских операций	100 либо 20		60 дней либо 1 год	Да	Нет	Банк России	П.5 ч.2 ст.8

Таблица 4

Страна	ФАТФ	ОЭСР
Мексика	+	+
Нидерланды	+	+
Новая Зеландия	+	+
Норвегия	+	+
Польша		+
Португалия	+	+
Россия	+
Сингапур	+
Северная Африка	+
Словакия		+
США	+	+
Турция	+	+
Финляндия	+	+
Франция	+	+
Чехия		+
Швеция	+	+
Швейцария	+	+
Япония	+	+

Таблица 5

Страны, в которых открываются счета	Вид валютной операции, при которой возможно открытие счета	Необходимые действия при открытии счета
Члены ОЭСР или ФАТФ	Без ограничений	Уведомление налоговой инспекции
Другие страны	Порядок устанавливается Банком России	Предварительная регистрация открываемого счета (требования устанавливаются ЦБ РФ)

Таблица 6

Лица	Ограничения по операциям	Необходимо представлять налоговым органам
Юридический лица	Кроме валютных операций между резидентами	Отчеты о движении средств
Физические лица	Кроме валютных операций связанных с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации	Отчёт об остатках средств по состоянию на начало каждого календарного года

Информация о работе «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации»