Правовое регулирование договора банковского вклада

Правовое регулирование договора банковского вклада

 

Договор банковского вклада, как и всякий иной гражданско-правовой договор, может считаться заключенным лишь в том случае, когда между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Кроме того, учитывая реальный характер договора банковского вклада, он считается заключенным с момента внесения суммы вклада в банк (п. 2 ст.433 ГК РФ).

Первое действие по исполнению договора банковского вклада, которое банк должен совершить непосредственно после его заключения (а договор считается заключенным с момента внесения вкладчиком в банк суммы вклада), состоит в открытии счета вкладчику, на который и зачисляется переданная вкладчиком (поступившая на его имя от третьего лица) сумма вклада.

Вкладчики — юридические  лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам (п. 3 ст. 834 ГК РФ). Однако, пожалуй, можно говорить об одном исключении, а именно о случае, когда по требованию юридического лица производится выдача суммы вклада. Поскольку речь идет о безналичных денежных средствах, то "выдача" суммы вклада юридическому лицу как раз производится путем ее перечисления банком на расчетный счет юридического лица, и тогда действия банка охватываются правилами ст. 849 ГК РФ.

Проценты на сумму банковского  вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Существует четыре способа  начисления процентов:

• по формулам простых процентов (база — фактический остаток вклада);

• по формулам сложных процентов (база — сумма вклада, увеличенная на сумму начисленных процентов);

• по фиксированной процентной ставке;

• по плавающей процентной ставке, если это предусмотрено договором.

При отсутствии в договоре условия о способе начисления процентов, используется формула простых процентов с фиксированной ставкой.

Если договором не установлен иной порядок, проценты на сумму вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты(происходит капитализация).

Банк не имеет права  устанавливать какие-либо привилегии (более высокий процент, более  частая капитализация) для акционеров (участников) банка.

Выплата процентов осуществляется на основании следующих документов:

• мемориального ордера, при этом сумма зачисляется на счет клиента;

• расходного кассового ордера при выплате из кассы банка;

• платежного поручения на перечисление суммы процентов на расчетные, корреспондентские счета клиентов, обслуживающихся в других банках;

• платежного требования банка-кредитора.

При возврате вклада выплачиваются  все начисленные к этому моменту проценты.

В зависимости от вида вклада и субъектного состава, у банка  есть возможность изменять процентную ставку в одностороннем порядке. Согласно ст. 838 ГК РФ по вкладам до востребования банк может изменять размер процентной ставки в сторону уменьшения или увеличения.

В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.

Увеличенный процент применяется к вкладам с момента принятия банком соответствующего решения, если иное не установлено законом или договором. Месячный срок в последнем случае не применяется.

Согласно ст. 838 ГК РФ размер процента по договору срочного вклада с вкладчиком физическим лицом не может быть односторонне изменен, если иное не установлено законом. Также банк не может односторонне сократить срок действия договора, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Если вкладчиком является юридическое лицо, то условие о возможности одностороннего изменения размера процентов банком можно включить в договор. Проценты, выплачиваемые по договору банковского вклада, являются доходом физических лиц, значит, они подлежат обложению

налогом на доходы физических лиц.

Не подлежат налогообложению  доходы в виде процентов, получаемые физическими лицами по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если:

• проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, в течение периода, за который начислены указанные проценты;

• установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

• проценты по рублевым вкладам, которые на дату заключения договора либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, при условии, что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет.

Прекращение договора банковского  вклада осуществляется по общим правилам гл. 26 ГК в результате надлежащего исполнения, т.е.возврата вклада и уплаты процентов, а также досрочного расторжения договора. Особенностью правового режима банковского вклада является наличие специальных норм, предусматривающих основания для одностороннего расторжения договора банковского вклада по инициативе вкладчика:

• прием вклада лицом, не имеющим на то право, либо прием с нарушением порядка (п. 2 ст. 835 ГК РФ);

• требование гражданина о досрочном возврате вклада (п. 2 ст. 837 ГК РФ);

• невыполнение банком предусмотренных законом или договором обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий (п. 4 ст. 840 ГК РФ).

Эти действия вкладчика следует  рассматривать соответственно как одностороннее расторжение договора или одностороннее изменение его условий, возможность которого предусмотрена законом (ст. 310 ГК РФ).

 В последнем случае договор о срочном вкладе становится договором о вкладе до востребования. Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором. В противном случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не может требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора (это прямо запрещено нормой ст. 310 ГК РФ), ни на основании закона ввиду его отсутствия.

Порядок расторжения договора банковского вклада в указанных выше случаях определяется общим правилом п. 2 ст. 450 ГК РФ. Поэтому в случае отказа банка возвратить сумму вклада по требованию вкладчик вправе обратиться в суд с иском о расторжении договора банковского вклада и о взыскании его суммы вместе с причитающимися процентами и штрафными санкциями.

В соответствии с п. 1 ст. 840 ГК РФ банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях — и иными способами.

 

 

Статья 834. Договор  банковского вклада

 

1. По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой  стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада  и выплатить проценты на нее  на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Статья 835. Право  на привлечение денежных средств  во вклады

1. Право на привлечение  денежных средств во вклады  имеют банки, которым такое  право предоставлено в соответствии  с разрешением (лицензией), выданным  в порядке, установленном в соответствии с законом.

2. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты  на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168).

3. Если иное не установлено  законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях:

привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;

привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

Статья 836. Форма  договора банковского вклада

1. Договор банковского  вклада должен быть заключен  в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Несоблюдение письменной  формы договора банковского вклада  влечет недействительность этого  договора. Такой договор является  ничтожным. 

Статья 837. Виды вкладов

1. Договор банковского  вклада заключается на условиях  выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо  на условиях возврата вклада  по истечении определенного договором  срока (срочный вклад).

Договором может быть предусмотрено  внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

2. По договору банковского  вклада любого вида банк обязан  выдать сумму вклада или ее  часть по первому требованию  вкладчика, за исключением вкладов,  внесенных юридическими лицами  на иных условиях возврата, предусмотренных  договором.

Условие договора об отказе гражданина от права на получение  вклада по первому требованию ничтожно.

3. В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

4. В случаях, когда вкладчик  не требует возврата суммы  срочного вклада по истечении  срока либо суммы вклада, внесенного  на иных условиях возврата, - по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.  

Статья 838. Проценты на вклад

1. Банк выплачивает вкладчику  проценты на сумму вклада в  размере, определяемом договором  банковского вклада.

При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых  процентов банк обязан выплачивать  проценты в размере, определяемом в  соответствии с пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

2. Если иное не предусмотрено  договором банковского вклада, банк  вправе изменять размер процентов,  выплачиваемых на вклады до  востребования.

В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении  месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено  договором.

3. Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору такого банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором. 

Статья 839. Порядок  начисления процентов на вклад и  их выплаты

1. Проценты на сумму  банковского вклада начисляются  со дня, следующего за днем  ее поступления в банк, до дня  ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета  вкладчика произведено по иным  основаниям, до дня списания включительно.

(в ред. Федерального закона от 21.03.2005 N 22-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)