Понятие и структура валютных правоотношений

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Понятие, структура валютных правоотношений…………………….…2
2. Правовое регулирование валютных операций…………………………6
3. Задача…...…………………………………………………………….….10
4. Список использованных источников и  литературы……………….....11

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, структура валютных правоотношений

 

Эффективное решение задач в сфере экономики и политики на этапе перехода к рынку возможно только в условиях стабильности и устойчивости национальной валюты. На реализацию стоящих задач направлено установление определенного валютного режима.        Принято различать три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом: - режим государственной валютной монополии, т.е. исключительное право государства на совершение валютных сделок, существовавший ранее в нашей стране;

- режим валютного государственного регулирования, установленный Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»1;

- режим свободноконвертируемой валюты.     Избранный тип валютного режима определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Анализ структуры валютного правоотношения позволяет охарактеризовать тип валютного режима Российской Федерации в современных условиях.         Названный Закон субъектов валютных правоотношений делит на две категории: резиденты и нерезиденты.        К резидентам относятся:         - физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;             - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в РФ;      - предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; - дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;         - филиалы и представительства за пределами РФ названных ранее юридических лиц, а также предприятий и организаций, таковыми не являющихся.             К нерезидентам Закон относит:        - физических лиц, имеющих постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящихся в РФ;       - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;    - предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;        - находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;           - находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов-юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.2 Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлено разным объемом предоставленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок. Под объектами валютных правоотношений понимаются:    - валюта Российской Федерации;        - ценные бумаги в валюте Российской Федерации;3     - иностранная валюта;          - валютные ценности.4         

Понятием «валюта Российской Федерации» охватываются:   - находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты;            - средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;          - средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.        Понятие «ценные бумаги в валюте РФ» означает платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.    Под иностранной валютой понимаются:       -  денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;             - средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.    Понятием «валютные ценности» охватывается:     -  иностранная валюта;          - ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы, фондовые ценности и другие долговые обязательства);5       -  драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

- природные драгоценные  камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры  и александриты в сыром и  обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и  других бытовых изделий из  этих камней и лома таких  изделий. Содержание валютных правоотношений образуют права субъектов на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности.6

 

2. Правовое регулирование  валютных операций.

В соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»7 к валютным операциям относятся:  - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;           -   ввоз, вывоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей;         -    осуществление международных денежных переводов;    -   расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.            Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала.          Совершение текущих валютных операций связано:     - с переводами в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;            - с получением и предоставлением финансовых кредитов на срок не более 180 дней;             - с переводами в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;8             

- с переводами неторгового  характера в РФ и из РФ, включая  переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также  другие аналогичные операции.          Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются:            - прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;            - портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;   - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;            - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);            - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;              - все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.9            В соответствии со ст. 5 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности»10 для осуществления банковских валютных операций кредитные организации должны получить в Центральном Банке РФ специальные лицензии, которые делятся на следующие виды:    - лицензии на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте;           - лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте и другие.

Законодательством предусмотрен широкий круг прав резидентов и нерезидентов на совершение различного рода валютных операций.   В соответствии со ст. 5 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»11 резиденты могут иметь счета в иностранной в уполномоченных банках, иметь счета в иностранных банках - только с разрешения Банка России на условиях, им устанавливаемых.       Нерезиденты вправе иметь валютные счета, как в Российской Федерации, так и за, границей. Нерезиденты могут иметь рублевые счета с разным правовым режимом.

В соответствии с Федеральным законом от 9 июля 1999 г «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»12 иностранным инвесторам после уплаты соответствующих налогов и сборов гарантируется беспрепятственный перевод за границу платежей в связи с осуществляемыми ими инвестициями, если эти платежи получены в иностранной валюте. Ранее отмечалось, что валютные операции с иностранной валютой подразделяются на текущие и валютные операции, связанные с движением капитала. Регулирование деятельности банков по выполнению ими названных операций осуществляется не только внутренним российским законодательством, но и нормами международно-правовых обычаев, разработанных Международной торговой палатой. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, кроме случаев, предусмотренных законодательством. Беспрепятственный ввоз иностранной валюты в Россию возможен при соблюдении правил таможенного контроля. Вывоз иностранной валюты из страны сверх установленного лимита допускается только при наличии соответствующей справки из уполномоченного банка.   Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном Центральным банком РФ. Постановление Совета Министров, Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка»13, подчеркивает необходимость предоставить банкам право беспрепятственно ввозить и вывозить наличную иностранную валюту, приобретенную или реализуемую в соответствии с законодательством РФ, с зачислением или списанием эквивалента с их валютных счетов.

 

Задача: Коммерческим банком «Ярославич» осуществлялись следующие операции:             а) при предоставлении физическим лицам рублевых ссуд в договорах была установлена уплата процентов и штрафов в иностранной валюте, в результате чего банком получено 500 тыс. долл. США;     б) производились выплаты наличной валюты по валютным векселям фирмы-нерезидента, при этом банк получил комиссионное вознаграждение в размере 110 тыс. долл. США;          в) осуществлялась продажа векселей филиала коммерческого банка "Синтез" (нерезидента) за наличную иностранную валюту с последующим зачислением сумм на корреспондентский счет этого филиала. КБ «Ярославич» получил в результате этих операций доход в размере 40 тыс. долл. США.

Оцените правомерность перечисленных операций с точки зрения валютного законодательства и привлечения к ответственности за его нарушения.

Решение:

С точки зрения валютного законодательства, а именно Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003         № 173-ФЗ и Федерального закона  «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. Коммерческим банком «Ярославич» нарушены следующие требования:

П «а» п. 1 ст. 14 ФЗ № 173

П «б» п. 2 ст. 6 и п.2 ст.7

П «в» п. 10. Раздела 1 регулирования валютных операций.  
Список использованных источников и литературы

Раздел I. Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2009. –  № 4. – Ст. 445.
2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 23 июля 2013 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 30 сентября 2013 г.) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.
4. Федеральный закон от 29 апреля 2008 г. № 57-ФЗ (ред. от 16 ноября 2011 г.) «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственных обществах, имеющих стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» // Собрание законодательства РФ. – 2008. – № 18. – Ст. 1940.
5. Постановление Правительства РФ от 06.03.1993 N 205 (ред. от 10.08.1993) «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка» // «Собрание актов Президента и Правительства РФ», 15.03.1993, N 11, ст. 940.

 

Раздел II. Литература

1. Грачева, Е. Ю. Финансовое право : учебник для бакалавров. - М.: Проспект, 2013;
2. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушкин В.А. Валютное право России: учебник для вузов. М., 2010;
3. Емелин А.В., Госунян Г.А. Валютное право Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2012.

1 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 23 июля 2013 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

 

2 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 23 июля 2013 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

 

3 Грачева, Е. Ю. Финансовое право : учебник для бакалавров. - М.: Проспект, 2013.

4 Грачева, Е. Ю. Финансовое право : учебник для бакалавров. - М.: Проспект, 2013.

5 Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушкин В.А. Валютное право России: учебник для вузов. М., 2010.

6 Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушкин В.А. Валютное право России: учебник для вузов. М., 2010.

7 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 23 июля 2013 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

8 Емелин А.В., Госунян Г.А. Валютное право Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2012.

9 Емелин А.В., Госунян Г.А. Валютное право Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2012.

10 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 30 сентября 2013 г.) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

11 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 23 июля 2013 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

12 Федеральный закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.12.2011) // «Собрание законодательства РФ», 12.07.1999, N 28, ст. 3493,

13 Постановление Правительства РФ от 06.03.1993 N 205 (ред. от 10.08.1993) «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка» // «Собрание актов Президента и Правительства РФ», 15.03.1993, N 11, ст. 940