Отчет по практике в ООО «ПрофФинанс»

В соответствии с Законом  N 151-ФЗ и коммерческие (хозяйственные товарищества и общества), и некоммерческие организации (фонд, автономная некоммерческая организация, учреждение, за исключением бюджетных учреждений) могут выдавать займы без каких-либо ограничений в рамках лимита в 1 000 000 руб., включая все проценты за пользование суммой займа на период его предоставления (так называемые "микрозаймы"). Ограничение в 1 000 000 руб. распространяется на все обязательства заемщика перед финансовой организацией по всем заключенным им с микрофинансовой организацией договорам микрозайма (п. 8 ст. 12 Закона N 151-ФЗ).

Пункт 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 151-ФЗ помимо этого закрепляет право микрофинансовой организации привлекать денежные средства в виде займов и (или) кредитов, добровольных (благотворительных) взносов и пожертвований, а также в иных не запрещенных федеральными законами формах, за исключением денежных средств физических лиц. Однако данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средства физических лиц:

- являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой организации;

- предоставляющих денежные средства микрофинансовой организации на основании договора займа в сумме 1 500 000 руб. или более по одному договору займа.

Микрофинансовую деятельность такие организации вправе осуществлять при соблюдении совокупности следующих условий:

- сведения об организации должны  быть включены в государственный  реестр микрофинансовых организаций (далее - реестр);

- организация должна разработать  правила предоставления микрозаймов, утвердить их и разместить в сети Интернет, а также в любом доступном месте;

- организация должна хранить  тайны операций своих заемщиков;

- сведения о лицах, оказывающих  существенное (прямое или косвенное)  влияние на решения, принимаемые  органами управления микрофинансовой организации, должны быть доступны неограниченному кругу лиц;

- организация должна соблюдать  нормативы достаточности собственных  средств.

Анализ п. 1 ч. 1 ст. 2 и ч.! 3 ст. 3 Закона N 151-ФЗ позволяет сделать вывод о том, что кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и другие юридические лица также вправе осуществлять микрофинансирование, однако в соответствии с законодательством РФ, регулирующим деятельность таких юридических лиц.

В соответствии с ч. 2 ст. 5 Закона N 151-ФЗ юридическое лицо приобретает права и обязанности, предусмотренные данным законом, со дня получения им статуса микрофинансовой организации (внесение сведений о нем в реестр).

Исключение организации из реестра  происходит в следующих случаях:

1) добровольно путем подачи соответствующего  заявления микрофинансовой организацией с приложением свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр;

2) принудительно путем вынесения  решения уполномоченного органа  в случае неоднократного в  течение календарного года нарушения Закона N 151-ФЗ и (или) утвержденных микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов;

3) ввиду ликвидации микрофинансовой организации как юридического лица (ч. 1 ст. 7 Закона N 151-ФЗ).

Характерно, что в соответствии с ч. 5 ст. 7 Закона N 151-ФЗ при исключении сведений о юридическом лице из реестра добровольно или принудительно, все ранее заключенные таким юридическим лицом договоры микрозайма сохраняют силу, что отличает такие организации, например, от банков, при отзыве лицензий у которых срок исполнения обязательств считается наступившим с момента отзыва лицензии (п. 1 ч. 9 ст. 20 Закона о банковской деятельности), или страховых организаций, обязательства которых при отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику (п. 7 ст. 32.8 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации").

Правила предоставления микрозаймов являются основным документом микрофинансовой организации, закрепляющим порядок и условия выдачи микрозаймов. Данные правила утверждаются органом управления микрофинансовой организации и в обязательном порядке должны содержать следующие сведения:

1) порядок подачи заявки на  предоставление микрозайма и порядок ее рассмотрения;

2) порядок заключения договора  микрозайма и порядок предоставления заемщику графика платежей;

3) иные условия, установленные  внутренними документами микрофинансовой организации и не являющиеся условиями договора микрозайма.

Важно, что в соответствии с ч. 5 ст. 8 Закона N 151-ФЗ правилами предоставления микрозаймов не могут устанавливаться условия, определяющие права и обязанности сторон по договору микрозайма, в отличие, например, от депозитарного договора, неотъемлемой частью которого являются условия осуществления депозитарной деятельности (см. абз. 4 ст. 7 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Статьей 12 Закона N 151-ФЗ установлены ограничения деятельности микрофинансовой организации. Среди наиболее значимых следует отметить невозможность для микрофинансовой организации:

- в одностороннем порядке изменять  процентные ставки и (или) порядок  их определения по договорам  микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров (п. 5 ст. 12 Закона N 151-ФЗ);

- применять к заемщику, являющемуся  физическим лицом, в том числе  к индивидуальному предпринимателю,  досрочно полностью или частично  возвратившему сумму микрозайма и предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат (п. 6 ст. 12 Закона N 151-ФЗ).

Для сравнения, ст. 29 Закона о банковской деятельности также содержит положения о невозможности для кредитной организации в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров. Однако названная статья предусматривает, что изменение данных условий в отношении клиентов - физических лиц допускается в случаях, предусмотренных федеральным законом, а в отношении клиентов - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц дополнительно и в случаях, предусмотренных договором. Таким образом, исходя из п. 5 ст. 12 Закона N 151-ФЗ право микрофинансовой организации на одностороннее изменение процентных ставок, размера комиссии, срока договора микрозайма не может быть предусмотрено договором.

Запрет же на применение к заемщику штрафных санкций за досрочный возврат  микрозайма распространяется лишь на заемщиков, являющихся физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и при условии письменного уведомления последними о намерении досрочно возвратить заем не менее чем за десять календарных дней до такого возврата. Таким образом, по отношении к юридическим лицам данное ограничение деятельности микрофинансовой организации неприменимо. 

Как отмечено в Пояснительной записке "К проекту Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", важным аспектом, отличающим микрофинансовые организации от иных организаций, оказывающих аналогичные услуги, является социальная направленность.

В поддержку данного положения  можно привести следующее:

- обязанность предоставления микрофинансовой организацией ежеквартальных отчетов о микрофинансовой деятельности (ст. 15 Закона N 151-ФЗ);

- контроль со стороны уполномоченного  органа за привлечением денежных  средств физических и юридических  лиц в виде займов (п. 5 ч. 4 ст. 14 Закона N 151-ФЗ);

- контроль со стороны уполномоченного  органа за соблюдением микрофинансовой организацией экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности;

- право микрофинансовой организации предоставлять информацию в отношении своих заемщиков в бюро кредитных историй (ст. 16 Закона N 151-ФЗ).

Однако заявлению о социальной направленности в какой-то мере противоречит следующее:

- договор микрозайма не является публичным договором (ст. 426 ГК РФ). На это указывает п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 151-ФЗ, в соответствии с которым микрофинансовая организация вправе мотивированно отказаться от заключения договора микрозайма;

- отсутствуют какие-либо гарантии  возврата привлеченных микрофинансовой организацией денежных средств по аналогии с системой обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, предусмотренной Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

- отсутствует обязанность микрофинансовой организации страховать возникающие в ее деятельности риски, в том числе риск ответственности за нарушение договора, в обществах взаимного страхования и страховых организациях. Статья 13 Закона N 151-ФЗ говорит лишь о праве микрофинансовой организации на страхование таких рисков. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Основные аспекты деятельности микрофинансовых организаций.

 

2.1 Законодательные основы микрофинансовых организаций

Нормативно-правовой базой  МФО является Федеральный закон  от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". В соответствии с данным законом статус микрофинансовой организации может получить юридическое лицо, зарегистрированное в форме:

-   фонда;

-   автономной некоммерческой организации;

-   учреждения (за исключением бюджетного учреждения);

-    некоммерческого партнерства;

-    хозяйственного общества или товарищества.

Юридическое лицо приобретает  статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра. На основании Приказа Минфина РФ от 03.03.2011 N 26н "Об утверждении Порядка ведения государственного реестра микрофинансовых организаций" госреестр ведется самим Министерством финансов.

Для ведения деятельности микрофинансовых организаций лицензия не требуется. Ее заменяет свидетельство Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) о внесении записи в госреестр.

Законом предусматривается  либеральный режим внесения в  госреестр МФО: достаточно соответствующего заявления и небольшого набора копий учредительных документов. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций возможен  только по четко определенному перечню формальных причин.

 

 

 

2.2 Кредитование в микрофинансовой организации

Кредитование физических и юридических лиц – это  основной вид деятельности микрофинансовых организаций. Получить кредит в микрофинансовых организациях можно на основании договора микрозайма, который не должен превышать один миллион рублей. Договором может быть предусмотрена возможность предоставления целевого микрозайма с одновременным предоставлением микрофинансовым организациям права осуществления контроля целевого использования микрозайма.

 

2.3 Возможность досрочного погашения микрозайма

Если заемщик хочет  полностью или частично вернуть  микрофинансовой организации сумму микрозайма, то ему следует не менее чем за десять календарных дней предварительно письменно уведомить микрофинансовую организацию о таком намерении. В этом случае к заемщику не могут быть применены штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма.

 

2.4 Привлечение средства физических лиц

Микрофинансовая организация может привлекать денежные средства физических лиц: учредителей, членов, участников или акционеров этой микрофинансовой организаций - без ограничения размеры суммы займа; предоставляющих денежные средства  в сумме одного миллиона пятисот тысяч рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем. Отсутствие ограничений на привлечение денег от акционеров используются некоторыми  микрофинансовыми организациями для заимствования у физических лиц существенно меньших сумм, чем 1,5 млн. рублей. Малые суммы привлекаются после предварительной продажи вкладчику некоторого количества акций микрофинансовой организации. Обычно вклады в микрофинансовых организациях размещаются на основании договора займа с выплатой фиксированного процентного дохода за пользование средствами. Доход частных лиц от вложения денег в микрофинансовые организации облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Микрофинансовых организации сами удерживают данный налог и перечисляют его в госбюджет, то есть являются налоговыми агентами. Вкладчик получает на руки процентный доход, указанный в договоре займа, за вычетом НДФЛ.

 

 

2.5 Риски кредитования микрофинансовых организаций

Особо следует отметить, что вложения в микрофинансовых организациях не имеют государственной гарантии возвратности, как это уже стало привычным в отношении банковских вкладов. То есть микрофинансовые организации не являются членами банковской системы страхования вкладов во главе с Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Единственным документом, на основании которого вкладчику возвращается вложенная им сумма с причисленным процентным доходом, является договор микрозайма. Микрофинансовыая организация может в добровольном порядке (законодательно не обязана) застраховать ответственность за нарушение договора микрозайма. Таким образом, вклады в микрофинансовые организации защищены существенно хуже, чем банковские депозиты. Взамен вкладчики могут рассчитывать на более высокую доходность своих вложений. Следовательно, при выборе между банковским вкладом и займом микрофинансовой организации, вкладчик должен определить компенсирует ли ему высокая доходность займа микрофинансовой организации сопутствующий ей повышенный риск.