Операционный цикл

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 02:18, монография

Краткое описание

о циклах финансовых в ооо

Скачать полностью (34.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Операционный и фин цикл 2012.xls

— 126.00 Кб (Скачать документ)

Движение запасов

  A B C D E F G H I J K L M
1 Бюджет движения запасов                        
2  Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
3 Остаток сырья на складе на начало 180 180 180 180 180 180 180 180 360 360 180 180
4 Приход сырья от поставщиков 180 180 180 180 180 180 180 360 180 0 180 180
5 Передано в производство 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
6 Остаток сырья на складе на конец 180 180 180 180 180 180 180 360 360 180 180 180
7 Нормативный остаток сырья на складе на конец, мес 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1
8 Кредиторская задолженность на конец месяца 212 212 212 424 424 212 212 425 212 0 212 212
9                          

БДР

  A B C D E F G H I J K L M
1 Отчет о прибылях и убытках                        
2    Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
3 Выручка от реализации 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220
4                          
5  Себестоимость всего, в том числе 215 215 215 215 215 215 215 215 218 218 215 215
6 Сырье и материалы  180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
7 заработная плата 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
8 ЕСН 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
9 Амортизация 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
10 Прочее 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
11 Проценты по кредитам 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 0 0
12 Прибыль до налогообложения 5 5 5 5 5 5 5 5 2 2 5 5
13 Налог на прибыль 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1
14 Чистая прибыль 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 4 4
15                          

ДДС

  A B C D E F G H I J K L M
1 Укрупненная финансовая модель ОАО "ТВС" на 2010 год                        
2  млн. руб.                        
3  Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
4 1. Cash flow, связанный с производственной деятельностью                        
5  Чистая прибыль 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 4 4
6 Источники образования cash flow                        
7  Амортизационные отчисления 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
8 Увеличение краткосрочных кредитов (поставщики), включая авансы выданные 0 0 0 212 0 -212 0 213 -213 -212 212 0
9 Расход cash flow                        
10  Увеличение дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Изменение дебиторской задолженности покупателей по полученным авансам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Увеличение запасов 0 0 0 0 0 0 0 -180 0 180 0 0
13 сырья 0 0 0 0 0 0 0 -180 0 180 0 0
14 готовой продукции 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 НЗП 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 Чистый cash flow, связанный с производственной деятельностью 9 9 9 221 9 -203 9 42 -206 -25 221 9
17 2. Cash flow, связанный с долгосрочными инвестициями                        
18  Приход по инвестиционной деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19                          
20  Расход расход по инвестиционной деятельности 9 9 9 221 9 -203 9 9 7 7 9 9
21 Изменение незавершенного строительства                        
22  Чистый cash flow, связанный с инвестиционной деятельностью -9 -9 -9 -221 -9 203 -9 -9 -7 -7 -9 -9
23 3. Cash flow, связанный с финансовыми операциями                        
24  Источники образования cash flow, всего 0 0 0 0 0 0 0 0 180 30 -210 0
25 Увеличение краткосрочных кредитов 0 0 0 0 0 0 0 0 180 30 -210 0
26 Увеличение долговых обязательств 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 Расход cash flow, всего 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 Погашение краткосрочных кредитов и займов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 Погашение долгосрочных кредитов и займов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 Чистый cash flow, связанный с финансовыми операциями 0 0 0 0 0 0 0 0 180 30 -210 0
31 Изменение наличности и рыночных ценных бумаг 0 0 0 0 0 0 0 33 -33 -2 2 0
32 Остаток средств на начало месяца, млн. руб. 6 6 6 6 6 6 6 6 39 6 4 6
33 Остаток средств на конец месяца, млн. руб. 6 6 6 6 6 6 6 39 6 4 6 6
34                          

Баланс

  A B C D E F G H I J K L M N
1 Баланс компании 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2   12/31/10 1/31/11 2/28/11 3/31/11 4/30/11 5/31/11 6/30/11 7/31/11 8/31/11 9/30/11 10/31/11 11/30/11 12/31/11
3 ОС 100 95 90 85 80 75 70 65 60 55 50 45 40
4 Доходные вложения 10 19 28 37 258 267 64 73 82 89 96 105 114
5 Всего внеоборотные активы 110 114 118 122 338 342 134 138 142 144 146 150 154
6 Запасы сырья 180 180 180 180 180 180 180 180 360 360 180 180 180
7 Незавершенное производство 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
8 Готовая продукция 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
9 Дебиторская задолженность 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260
10 Денежные средства 6 6 6 6 6 6 6 6 39 6 4 6 6
11 Всего оборотные активы 476 476 476 476 476 476 476 476 689 656 474 476 476
12 Всего активы 586 590 594 598 814 818 610 614 831 800 620 626 630
13                            
14  Капитал и резервы                          
15  Уставный капитал 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
16 Добавочный капитал 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
17 Нераспределенная прибыль 36 40 44 48 52 56 60 64 68 70 72 76 80
18 Всего капитал и резервы 318 322 326 330 334 338 342 346 350 352 354 358 362
19                            
20  Долгосрочные обязательства 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
21                            
22  Краткосрочные обязательства                   180 210    
23  Задолженность по заработной плате 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
24 задолженность по налоговым платежам 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
25 Задолженность поставщикам 212 212 212 212 424 424 212 212 425 212 0 212 212
26 Всего краткосрочные обязательства 248 248 248 248 460 460 248 248 461 428 246 248 248
27 Всего пассивы 586 590 594 598 814 818 610 614 831 800 620 626 630
28   True True True True True True True True True True True True True
29 расчет СОК 228 228 228 228 16 16 228 228 228 228 228 228 228
30 Коэффициент текущей ликвидности 1.9 1.9 1.9 1.9 1.0 1.0 1.9 1.9 1.5 1.5 1.9 1.9 1.9
31                            

Опер цикл

  A B C D E F G H I J K L M N
1 Расчет нормативов коэффициента текущей ликвидности                         Таблица 2.
2 Данные для расчета оборачиваемости Источник 1/31/11 2/28/11 3/31/11 4/30/11 5/31/11 6/30/11 7/31/11 8/31/11 9/30/11 10/31/11 11/30/11 12/31/11
3 Денежные средства Баланс 6.4 6.4 6.4 6.4 6.4 6.4 6.4 39.4 6.4 4.4 6.4 6.4
4 Дебиторская задолженность Баланс 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
5 Запасы сырья и материалов, нетто Баланс 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0 180.0 360.0 360.0 180.0 180.0 180.0
6 Незавершенное производство Баланс 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0
7 Запасы готовой продукции, нетто Баланс 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0
8 Авансы выданные (за исключением авансов по основным средствам) Баланс -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
9 Коммерческая кредиторская задолженность Баланс 212.0 212.0 212.0 424.0 424.0 212.0 212.0 425.0 212.0 -  212.0 212.0
10 Постоянные пассивы Баланс 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0 36.0
11 Авансы полученные - внешние Баланс -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
12     январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
13 Выручка от реализации, без НДС БДР 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220
14 Сырье и материалы  на реализованную продукцию БДР 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
15 Себестоимость реализованной продукции БДР 215 215 215 215 215 215 215 215 218 218 215 215
16                            
17  Количество дней в периоде   31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
18                            
19  Оборачиваемость, в днях Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
20 Дебиторская задолженность 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
21 Денежных средств 1 1 1 1 1 1 1 6 1 1 1 1
22 Авнсы выданные (за исключением авансов по основным средствам) - внешние 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 Запасы сырья и материалов 31 28 31 30 31 30 31 62 60 31 30 31
24 Незавершенное производство 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
25 Запасы готовой продукции 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
26 Авансы полученные 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27                            
28  Коммерческая кредиторская задолженность 31 28 31 60 62 30 31 62 30 0 30 31
29 Постоянные пассивы 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
30                          
31 Операционный цикл 68 61 68 65 68 65 68 103 95 67 65 68
32 Финансовый цикл 32 29 32 1 1 31 32 37 61 63 31 32
33                            
34  Среднедневной расход средств 7 8 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
35                            
36  Общая потребность в оборотном капитале 468 468 468 468 468 468 468 715 691 473 468 468
37 Краткосрочные пассивы 248 248 248 460 460 248 248 461 248 36 248 248
38 Потребность в финансировании рабочего капитала 223 223 223 8 8 223 223 255 444 442 223 223
39                            
40  Собственный оборотный капитал всего, в том числе 228 228 228 16 16 228 228 228 228 228 228 228
41 прибыль 4 8 12 16 20 24 28 32 34 36 40 44
42 амортизация 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60
43 уменьшение собственного оборотного капитала (выплата дивидендов, приобретение ОС) 9 18 27 36 45 54 63 72 79 86 95 104
44 Расчетная потребность в краткосрочных кредитах 0 0 0 0 0 0 0 27 216 214 0 0
45                            
46  Нормативное значение коээфициента текущей ликвидности 1.9 1.9 1.9 1.0 1.0 1.9 1.9 1.5 1.5 1.9 1.9 1.9
47                            

Информация о работе Операционный цикл