Институт банковского надзора

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г. Р. ДЕРЖАВИНА»

ИНСТИТУТ ПРАВА

Кафедра конституционного, административного и финансового права

 

 

 

Реферат на тему:

Институт банковского  надзора

 

 

 

Студент 4 курса 2 группы

 Дневного отделения

Селезнёв Александр  Александрович

 

Научный руководитель:

Калинина Ирина Анатольевна, к.ю.н. 

 

 

 

 

 

Тамбов 2012

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

I. Правовые основы надзорной деятельности Банка России……………….…..5

   1.1 Понятие, сущность, цели, значение надзора Банка России…………..….5

   1.2 Формы и виды банковского надзора и контроля…..………………….…..7

II.Административно-правовые основы надзорной деятельности Центрального банка РФ……………………………………………………...................................9

    2.1 Банк России как орган надзора …………………………………………...9

    2.2 Механизм воздействия Банка России в порядке надзора ……………..11

III.Проблемы повышения эффективности механизма надзорной деятельности Центрального банка РФ………………………………………………………...14

    3.1 Эффективность банковского надзора……………………………….…..14

    3.2 Повышение эффективности банковского надзора……………………...16

Заключение………………………………………………………………………18

Список использованных источников и литературы…………………………..19

 

 

Введение

Хотя банковский надзор в целом остается загадкой для  большинства людей, он играет важнейшую  роль в мировой экономике и  экономическом развитии каждого  государства. Он касается нас всех. Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов.

Банковская система  играет важнейшую роль в современных экономических отношениях. Банки не только позволяют  аккумулировать денежные средства, но и предоставляют субъектам экономических отношений недостающую ликвидность, что является основным стимулятором устойчивого развития современной экономики. Кроме того, через кредитные организации проходит основная масса платежей.

Одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор, ибо ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как в данной стране, так и за ее пределами. Вмести с тем, Банк России является субъектом обеспечения безопасности посредством осуществления своей надзорной деятельности.

В этой связи не случайно, что обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем, является главным направлением в механизме осуществления надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

 

I. Правовые основы контрольно-надзорной деятельности Банка России

1. Понятие,  сущность, цели и значение надзора   Банка России

Согласно ст. 75 Конституции  РФ основной функцией Центрального бака РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля [1]. Конституция устанавливает также, что данную функцию Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Банковский надзор осуществляется, главным образом на основании, двух федеральных законов: ФЗ «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности», а также на основании многочисленных нормативных актах, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов [11; с. 13].

Банковский надзор - это  наблюдение Банка России (дистанционное  и контактное) за исполнением и  соблюдением кредитными организациями  законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности [5; с. 206].

Сущность банковского  надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной  организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.

В общем виде объекты  банковского надзора закреплены в банковском законодательстве. К  ним относятся кредитные организации. Однако помимо самих кредитных организаций  к объектам банковского надзора следует отнести филиалы и представительства кредитных организаций в РФ и за ее пределами, а также филиалы и представительства иностранных банков в России.

Субъектом банковского  надзора является Банк России. Функции  банковского надзора могут осуществляться Банком России, его высшими органами управления, органом банковского надзора при Банке России, создаваемым по решению Совета директоров, а также территориальными учреждениями Банка России. Банковский надзор обеспечивается путем постоянного наблюдения и проведения проверок.

Предметом банковского  надзора является осуществляемая кредитными организациями банковская деятельность, в ходе которой должны соблюдаться  банковское законодательство и иные нормативные акты, содержащие нормы  банковского права России. Из содержания ст. 55 Закона о Банке России следует, что предмет банковского надзора не ограничен только обязательными нормативами [3]. Предметом банковского надзора охватываются практически все нормы банковского законодательства и нормативных правовых актов Банка России, касающиеся кредитных организаций, их филиалов, филиалов и представительств иностранных банков

Главной целью надзорной  деятельности ЦБ РФ является поддержание  стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

1. предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;
2. защищать интересы вкладчиков и кредиторов;
3. не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;
4. способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников [7; с.31].

Функции банковского  надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации [5; с. 208]. Они разделяются на:

1. основные (анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций; осуществление контроля за выполнением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов; применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования как предупредительного, так и принудительного характера).
2. вспомогательные (издание документов, определяющих вышеупомянутые процедурные нормы, уровни рисков, принятие которых банками считается допустимым и прочее) [11; с. 13].

Основными принципами банковского  надзора являются: законность, постоянность, беспристрастность проверяющих  лиц по отношению к поднадзорному  объекту, а также непосредственность, предполагающая осуществление надзора именно Банком России [6; с. 60].

Банковский  надзор в том виде, в котором  он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю  банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными  словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора, со стороны какого бы то ни было органа [5; с. 207].

 

 

1.2 Формы и виды  банковского надзора и контроля

В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:

1. лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации;
2. текущий контроль.

Банковский надзор может  быть двух видов: прямой (превентивный) и инспектирование (контрактный), на практике преобладает сочетание того и другого методов.

Контроль над работой  банков осуществляется для того, чтобы  обеспечить устойчивость отдельных  банков, и предусматривает целостный  и непрерывный надзор за работой  каждого банка в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам  на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью  которого ЦБ определяет возможности  создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, которую представляют банки в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.) [5; с. 206].

  ЦБ РФ назначил кураторов практически во всех крупных и средних банках. Основными задачами кураторов – формирование чёткого представления о характере бизнеса и профиле рисков в курируемой кредитной организации, постоянный мониторинг ее деятельности. Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Второй вид  банковского надзора – контрактный.  Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов.

Общая цель инспектирования  состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении  кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные цели. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы и, во-вторых, собрать и проанализировать информацию, которая позволяет сделать вывод о том, какое влияние она оказывает на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные, определенные в законе: это соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

И тот и другой вид банковского надзора должны быть взаимосвязаны. Характер этой взаимосвязи имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности его результатов.

Надзор за деятельностью  кредитных организаций может  осуществляться в следующих формах:

1) анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

2) проверка отдельных  направлений деятельности или  кредитной организации в целом  представителем Банка России - ревизия  на месте; 

3) проведение  внешнего аудита аудиторской  фирмой. Сведения о фирме  ее аудиторское заключение представляются в Банк России [7; с. 33].

Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) определяется Советом директоров. При  осуществлении функций банковского  регулирования и банковского  надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

II. Административно-правовые основы контрольно-надзорной деятельности Центрального банка РФ

2.1 Банк России как орган надзора

 

Банковская система  регулируется не административным, а банковским правом. Соответственно этому Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. Банк России не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений [5; с. 213]. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.