Государственное регулирование финансов

 

 

 

 

 

_{Глава 2.Финансовая политика государства}

2.1. Основные направления государственной финансовой политики

Государственная финансовая политика — элемент макроэкономической политики. В настоящее время государственная финансовая политика России направлена на преодоление последствий финансово-экономического кризиса, стабилизацию социально-экономической ситуации в стране⁴.

Финансовая политика включает следующие направления:

1) налоговую политику;

2) бюджетную политику;

3) денежно-кредитную политику;

4) институциональные преобразования;

5) инвестиционную политику;

6) социальную политику.

Для реализации финансовой политики необходимо:

• снижение социальной напряженности;

• оздоровление государственных  финансов;

• восстановление нормального  функционирования банковской сферы;

• сбалансированность товарных и денежных потоков;

• разумное расширение финансово-экономической  самостоятельности регионов в рамках единого федеративного государства;

• искоренение финансовых злоупотреблений и коррупции.

1. Важной составной  частью финансовой политики является  налоговая политика. Она должна быть направлена на создание приемлемых как для государства, так и для участников рынка условий налогообложения, обеспечивающих улучшение финансового положения реального сектора экономики. Ее основные задачи:

• комплексное реформирование налогового законодательства в целях оптимизации налоговой базы, снижения уровня неплатежей;

• пересмотр существующих налоговых и таможенных льгот;

• введение единого реестра  налогоплательщиков;

• ужесточение налогового администрирования;

• реструктуризация пеней и штрафов по платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

2. Разрешение бюджетного  кризиса является первостепенной  задачей бюджетной политики. Наиболее актуальные задачи в этой области:

• введение экспортных пошлин в целях  обеспечения обслуживания и погашения внешнего долга;

• принятие мер по перечислению дивидендов на акции, находящиеся в  государственной собственности, прибыли  Банка России в федеральный бюджет;

• реализация программ экономии государственных расходов;

• централизация всех доходов и средств федерального бюджета на счетах органов Федерального казначейства;

• проведение ревизии  федеральных целевых программ с целью их оптимизации;

• обеспечение государственной  монополии на производство и оборот алкогольной продукции;

• проведение связанных расчетов с использованием механизма целевого финансирования расходов по погашению задолженности бюджетным организациям и другим получателям средств федерального бюджета;

• реструктуризация государственного долга;

• инвентаризация внешних и внутренних заимствований, результатов их использования.

3. Важнейшая задача денежно-кредитной  политики — преодоление банковского кризиса, восстановление доверия к банковской системе и стимулирование организованных сбережений населения. Задачи денежно-кредитной политики:

• реструктуризация банковской системы;

• совершенствование порядка контроля за соблюдением банками обязательных нормативов;

• сглаживание колебаний курса  рубля к иностранным валютам;

• пополнение валютных запасов государства  и снижение оттока капиталов за границу;

• активизация закупок добываемого  золота для пополнения Государственного фонда;

• усиление таможенного контроля

4. Большую роль в  реализации государственной финансовой  политики играют институциональные  преобразования, которые вытекают из основных задач государства в области управления. К ним относятся:

• приобретение акций государством в результате капитализации просроченной налоговой задолженности организаций и их последующая продажа;

• передача в доверительное управление пакетов акций, принадлежащих государству;

• инвентаризация федеральной  недвижимости и создание единого  реестра федеральной собственности;

• вовлечение в оборот объектов незавершенного строительства;

• приватизация предприятий  как единого имущественного комплекса;

• структурные преобразования, направленные на развитие конкуренции и повышение  эффективности функционирования топливно-энергетического комплекса, железнодорожного транспорта, отрасли связи и жилищно-коммунального хозяйства;

• совершенствование  системы и механизмов ценового и тарифного регулирования на продукцию и услуги естественных монополий; разграничение полномочий по регулированию естественных монополий между федеральными и региональными органами исполнительной власти;

• усиление позиций государства по управлению и контролю за приватизационными проектами, инвестиционными программами, финансовыми потоками, банкротством, погашением задолженности перед федеральным бюджетом.

5. Финансовая политика  государства имеет социальную  направленность. К задачам в этой области относятся:

• выплата в полном объеме текущей заработной платы  работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим, других государственных социальных трансфертов, а также выполнение графика погашения задолженности по таким группам из федерального бюджета;

• увязка перечисления трансфертов  субъектам РФ с выполнением их обязательств по финансированию текущих выплат работникам бюджетной сферы из собственных доходов;

• разработка механизмов компенсации доходов наименее обеспеченных слоев населения, в том числе дифференцированную индексацию пенсий и поэтапную индексацию ставок и окладов работников бюджетной сферы;

• сдерживание роста  безработицы и создание условий  для расширения занятости;

• реализация пенсионной реформы, обеспечивающей формирование многоуровневой пенсионной системы с устойчивым финансированием; внедрение элементов накопительного финансирования пенсий;

• упорядочение системы  социальных льгот и выплат с перенесением основной части государственной помощи на малообеспеченные слои населения;

• регулирование вынужденной  миграции.

6. Для реализации финансовой политики особую важность имеет инвестиционная деятельность, которая включает:

• повышение роли Бюджета  развития РФ как источника финансового  обеспечения государственной инвестиционной политики;

• создание условий для  организованного накопления и инвестирования сбережений населения;

• развитие ипотечного кредитования;

• привлечение прямых иностранных инвестиций.

Финансовая политика определяет перспективы развития всех секторов экономики.⁵

2.2. Механизм реализации финансовой  политики

На протяжении последних  лет Россия неотвратимо приближалась к финансовому коллапсу. Этот путь она прошла в условиях острого системного кризиса. Продолжающийся спад промышленного производства, резкое сокращение платежеспособного спроса предприятий и населения, сужение денежной массы привели к массовому обнищанию широких слоев населения. В эти годы реформирование экономики осуществлялось в следующих направлениях:

1) создание олигархического слоя, воплощающего оперативную тактику реформ;

2) приведение институциональной  базы в соответствие с усилением  сырьевой направленности реального  сектора экономики и подчинение ей внешнеторговой деятельности государства;

3) подавление инвестиционной активности государственного сектора экономики, связанного в первую очередь с финансированием фундаментальной науки, высоких технологий и реализацией крупномасштабных инвестиционных проектов, обеспечивающих в перспективе национальную безопасность и государственный суверенитет;

4) либерализация денежно-кредитного  и финансового рынков в направлении привлечения спекулятивного капитала, в том числе иностранного;

5) реализация модели  бюджетного федерализма, расширяющей полномочия субъектов РФ без соответствующего разграничения предметов ведения и учета реального финансового потенциала, приводящей к фактической дезинтеграции регионов, заключение двухсторонних соглашений между Федерацией и субъектом Федерации, зачастую противоречащих интересам национальной безопасности; 

6) устранение государства  от реализации принципа социальной справедливости и обеспечения гарантированного уровня благосостояния; коммерциализация социальной сферы, сползание к индивидуальному принципу удовлетворения социальных потребностей без учета роста реальных доходов населения.

Оценивая последствия  проводимой финансовой политики в 90-х  годах, можно говорить о катализации  негативных тенденций в социально-экономической жизни российского общества, ставших предпосылкой финансово-банковского кризиса. В то же время банковский кризис развивался автономно от кризиса финансовой системы государства.

Накануне дефолта Россия получила от МВФ очередной транш  кредита по программе увеличенного расширенного финансирования. Однако эти средства были использованы не по назначению, хотя предназначались на цели бюджетного финансирования, и были отнесены на государственный внутренний долг, что не могло остаться незамеченным со стороны МВФ. В распоряжении Центрального банка РФ оказались 3,7 млрд. долл. США, которые затем были направлены через ММВБ и внебиржевой валютные рынки на счета коммерческих банков за рубежом. На некоторое время это ослабило давление на рубль. В августе 1998 г. на валютные интервенции было израсходовано около 6 млрд. долл. США, т. е. 1/3 всех международных валютных резервов России. Это свидетельствовало о неминуемой девальвации рубля.

Таким образом, внутренний дефолт был предопределен экономической ситуацией. Существует опасность суверенного дефолта, так как обслуживание и погашение внешнего государственного долга сопоставимо по масштабам с доходами федерального бюджета 1999 г. На погашение основной суммы внешнего долга по кредитам МВФ, МБРР, ЕБРР в 1999 г. необходимо 4,935 млрд. долл. США, а на его обслуживание в соответствии с оригинальным графиком платежей — 9,2 млрд. долл. США. Однако ввиду ограниченности ресурсов в федеральном бюджете на 1999г.  были предусмотрены ассигнования на платежи по обслуживанию внешнего долга только в размере 4,638 млрд. долл. США. Эта сумма не включает основную часть выплат процентов по долгу бывшего СССР. Проблема исполнения Россией внешних обязательств остается открытой до исхода переговоров о реструктуризации платежей с Парижским и Лондонским клубами кредиторов.

Обострение кризиса  привело к новому перераспределению финансовых ресурсов и накопленного национального богатства в пользу узкой группы лиц из сферы финансово-банковского сектора, участвовавших в спекулятивной игре на валютном рынке и переводе валютных активов на счета аффилированных лиц за рубеж.

Рассмотрим возможные пути выхода из сложившейся ситуации

в решении социально-экономических  и финансовых проблем.

В последнее время  много говорится о смене курса  реформ, а точнее об адекватных подходах к финансовой стратегии развития общества. Речь идет не об отказе от основ рыночной экономики. Однако и в ее моделях всегда присутствуют характерные национально-государственные черты и отличительные особенности. В частности, регулирующая роль государства может приобретать уродливые формы и быть нацелена на решение вопросов, не отражающих реальные возможности общества по поддержанию устойчивого экономического роста и приемлемого жизненного уровня населения не только в текущий период, но и в долгосрочной перспективе. В то же время современная ситуация свидетельствует о необходимости усиления регулирующей роли государства в финансовом секторе экономики.

Остановимся прежде всего на проблемах  государственных финансов. Главные  из них:

1) это сбалансированность бюджетов  всех уровней и государственных внебюджетных фондов;

2) совершенствование  налоговой системы;

3) оптимизация структуры расходов  государства;

4) принятие реального и прозрачного  бюджета;

5) расширение инвестиционного финансирования;

6) обеспечение единства  денежно-кредитной и финансовой политики;

7) стабилизация валютного  курса рубля;

8) регулирование процентных ставок;

9) повышение эффективности  использования государственной собственности;

10) переход на казначейскую систему  исполнения бюджетов;

11) развитие финансовых  взаимоотношений со странами СНГ и дальнего зарубежья.

1. Сбалансированность бюджетов  и внебюджетных фондов быть  достигнута за счет увеличения  сбора налогов и сокращения  расходов, расширения эмиссионных  и неэмиссионных источников финансирования  бюджетного дефицита. С этой целью Федеральный бюджет на 1999 г. предусматривает первичный профицит, то есть превышение доходов над расходами без учета расходов на обслуживание государственного долга⁶.

2. Увеличение сбора налогов достигается  путем расширения налогооблагаемой  базы, сокращения просроченной задолженности, усиления финансового контроля, изменения порядка зачисления платежей по уровням бюджетной системы, введения государственной монополии на производство алкогольной продукции. Особую роль играет изменение налогового законодательства. В частности, целесообразна отмена налоговых льгот по НДС, индексация специфических ставок акцизов, снижение ставки Налога на прибыль и НДС, расширение сферы применения единого налога на вмененный доход. В то же время следует ограничить применение налога с продаж по товарам повседневного спроса. Несвоевременно также увеличение тарифов взносов для физических лиц в Пенсионный фонд РФ и установление взносов в Государственный фонд занятости населения РФ, которые значительно усиливают налоговое бремя на основную массу экономически активного населения.