Отчет по производственной практике в банке «Открытие»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Экономический анализ

 

          Отчет Совета директоров ОАО Банк «Открытие» о результатах развития Банка по приоритетным направлениям его деятельности.

         Чистая  прибыль ОАО Банк «Открытие» за 2011 год в соответствии с публикуемой формой отчетности 0409807  «Отчета о прибылях и убытках» составила 1 706 млн.руб.

На 1 января 2012 года собственные  средства (капитал) Банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка  России от 10.03.2003 № 215-П «О методике определения  собственных средств (капитала) кредитных  организаций», с учетом событий после  отчетной даты составили 20 181,6 млн.руб. и увеличились по сравнению с началом года на 1 372 млн.руб. Уставный капитал Банка составляет 6 463 млн.руб., увеличившись за 2011 год на 558,5 млн.руб.

Активы Банка составили 167 553,1 млн.руб., что на 34  650,5 млн.руб. больше, чем на начало отчетного года.

Изменение активов  связано  с  их диверсификацией, а также  с увеличением следующих статей:

• чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи и оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток  – на 20 681,8 млн.руб.,
• чистая ссудная задолженность – на 19 741,5 млн.руб.

Кредитный портфель юридических  и физических лиц продолжает составлять основную долю в структуре активов  Банка на 1 января 2012  – 57.7% (96 623.1 млн.руб.). вложения в ценные бумаги – 26.1% (43 651.7 млн.руб.), денежные средства - 7.1% активов (11 840,8 млн.руб.), 

В структуре пассивов 80% (133 975.6 млн.руб.) приходится на средства  физических лиц и некредитных организаций. Средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, составляют 3.2% (5 407.7 млн.руб.), средства кредитных организаций – 3.1% (5 149.8 млн.руб.), 11.3% (18 920.7 млн.руб.) составляют собственные средства Банка.

Основной составляющей финансового  результата Банка (без учета разового результата от восстановления резервов) по-прежнему является чистая процентная маржа. Наибольшую долю в доходах  составили процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам-некредитным организациям, – около 12 млрд.руб., комиссионные доходы – 2.4 млрд.руб., чистые доходы от переоценки иностранной валюты – 2.2 млрд.руб. 

Банк соблюдает все  установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные  требования Банка России, соответствует  требованиям, предъявляемым к участию  в системе страхования вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими  кредиторами.

Банк не имеет неисполненных  обязательств по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами  законодательства Российской Федерации.

В оценке деятельности банка  немаловажное значение имеет ликвидность. Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Поддержание ликвидности является одной из центральных задач управления Банком. За управление ликвидностью на уровне руководящих органов банк «Открытие» отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУ АП). Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления ликвидностью, является Казначейство. В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов. На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка. В процессе составления отчетов учитываются варианты развития событий - вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

Отчетность Казначейства Банка  о текущем и прогнозном состоянии  ликвидности еженедельно выносится  на КУ АП и является основой для  принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования  остатка денежных средств на корреспондентских  счетах, про ведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг. Таким образом, существующая в Банке система  управления ликвидностью позволяет  адекватно оценивать входящие и  исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Банк «Открытие» соблюдает все установленные Банком России нормативы ликвидности на протяжении 5 последних завершенных финансовых лет и в течение последнего отчетного периода. Осуществляется ежедневный внутренний мониторинг состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, проводится анализ счетов крупных вкладчиков и заемщиков с тем, чтобы предвидеть возможные изменения в ликвидности и платежеспособности Банка. На регулярной основе проводится анализ разрывов ликвидности по срокам. Показатель достаточности капитала поддерживается Банком на уровне, превышающим требования к достаточности капитала. Последние годы Банк работал достаточно эффективно, стабильно показывал хорошие финансовые результаты, что является следствием успешного развития бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 4. Экономико-математическая модель

В качестве исходных данных необходим бухгалтерский баланс банка. Некоторые банки обеспечивают свободный доступ к данным о балансе своего банка. Это позволяет создавать модели, которые затем можно использовать для учебных работ вместо реальных данных.

Целью данной работы является создание математической модели таблицы  «Обязательства» пассива бухгалтерского баланса коммерческого банка. В качестве объекта исследования рассмотрены данные сводного баланса Банка «Открытие» за период 2010 г. и 2011 г.

Модель в качестве параметра структуры экономического показателя использует следующее отношение:

где:  хi – удельный вес статьи баланса банка;

Xi - величина статьи баланса банка

∑ Xi   – сумма статей баланса банка

Общая форма математической модели, описывающей удельные веса компонентов, расположенных по рангу  в порядке убывания имеет вид:

(1)

где Ro  - параметр, характеризующий концентрацию исследуемой структуры;

i - порядковый номер (ранг) элемента потока баланса в ранжированном ряду элементов, расположенных в порядке уменьшения удельного веса элемента, i = 1, 2,…, n ;

kr – нормирующий коэффициент, равный 1/(∑ Ro (1- Ro)i-1 ).

При построении модели применялась  следующая методика. Из данных баланса банка «Открытие» были извлечены данные раздела «Обязательства» в балансах банка за 2010 и 2011 года. По формуле (1) были рассчитаны удельные веса каждой статьи обязательств банка. Удельный вес наиболее весомой статьи принималось равным Ro. Рассчитывался нормирующий коэффициент kr.

Ro за 2010 год равно 0,89523, Ro за 2011 год равно 0,99557.

В таблице  в столбце «Факт» приведены удельные веса структуры баланса «Обязательства» за указанные 2010 и 2011 года. Данные упорядочены (ранжированы) в порядке уменьшения удельного веса параметра. Первые значения фактических удельных весов были подставлены в уравнение 1 и получены следующие модели:

За 2010 год:              (2)

За 2011 год:

 

Таблица 6 - Результаты моделирования структуры баланса Обязательства

	Обязательства	2010 год	2011 год	факт 2010 года	модель 2010 года	факт 2011 года	модель 2011 года
1	Средства клиентов	133238956	102643995	0,89523	0,93784	0,88557	0,97438
2	Средства кредитных организаций	6403210	3791066	0,04302	0,04302	0,03271	0,03145
3	Выпущенные долговые ценные бумаги	5211255	5101217	0,03501	0,03260	0,04401	0,03868
4	Прочие обязательства	1935655	848107	0,01301	0,01218	0,00732	0,00678
5	Субординированные займы	1827696	3522792	0,01228	0,01183	0,03039	0,02664
6	Отложенные обязательства  по налогу на прибыль	215372	0	0,00145	0,00144	0,00000	0,00000
	Итого обязательства	148832144	115907177	1,00000		1,00000

 

На основе моделей за 2010 и 2011 года были рассчитаны данные, которые приведены в таблице 4 в столбцах «Модель».

Далее построим графики по данным таблицы 4.

 

Рис.1  График распределения структуры обязательства банка по данным баланса за 2010 год. Ряд 1 – факт, ряд 2 – модель.

 

Рис.2 График распределения структуры обязательства банка по данным баланса за 2011 год.

Ряд 1 – факт, ряд 2 – модель.

По данным графикам мы видим, что различия факта с построенной  моделью незначительные.

Для синтезирования данных структуры по разделу баланса  «Обязательства» с достаточной  точностью можно рекомендовать  модель, представленной следующей формулой:

 

                (3)

 

Рассмотрим следующую  таблицу с данными. В таблице представлен раздел «Обязательства баланса банка», рассчитанный при помощи нашей построенной модели. 

Таблица 6- Синтезированные данные по разделу «Обязательства»

	Показатель	уд.вес
2	Средства клиентов	0,90018
1	Средства кредитных организаций	0,03125
3	Выпущенные долговые ценные бумаги	0,03097
6	Прочие обязательства	0,00607
4	Субординированные займы	0,02750
5	Отложенные обязательства  по налогу на прибыль	0,00000
21	Итого	1,00000

 

 

 

В результате проведенной  работы показана возможность получения  синтетических исходных данных структуры  баланса банка с использованием ранговой модели (2). Наличие такой  модели позволяет создавать варианты, которые отличаются числовым наполнением  таблиц актива и пассива баланса, однако имеют структуру, подобную структуре  баланса реального коммерческого  банка. Это позволяет обосновывать учебные проектные предложения  по усовершенствованию работы банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данном отчете изложены основные аспекты деятельности Филиала «Йошкар-Олинский»  ОАО Банка «Открытие» как в экономическом, так и организационно-правовом плане. Источниками информации для составления отчета о производственной практики служили первичные документы, статистические и отчетные данные исследуемого банка.