Вывоз капитала из России Криминальные оффшорные операции

Затем Центробанк сообщал, что приток капитала в Россию начнется в мае, после формирования нового правительства. В мае регулятор  уже прогнозировал отток в $10—25 млрд при снижении среднегодовой цены на нефть марки Urals до $75 за баррель и $10 млрд при цене на нефть $100 за баррель.

В правительстве также  надеялись, что негативная ситуация с оттоком капитала улучшится  во втором полугодии. Министр экономического развития Андрей Белоусов, выступая в июне на Санкт-Петербургском экономическом форуме, сообщил, что отток капитала из России замедляется. Но в конце августа Минэкономики увеличило свой прогноз оттока капитала до $50—60 млрд.

Но реальность ломала все эти прогнозы. Уже в I квартале 2012 из России ушло $34,6 млрд, во II квартале отток замедлился до $9,7 млрд, но в III квартале вновь увеличился — до $13,6 млрд. В итоге за девять месяцев отток составил $57,9 млрд.

В октябре Минэкономразвития  согласилось с новой оценкой ЦБ: в 2012 году из страны уйдет до $65 млрд, хотя Белоусов и заявлял, что в четвертом квартале отток может резко сократиться, вплоть до нуля.

В последние два года вывод средств из России ускоряется. По данным Центробанка, в 2011 году чистый вывоз частного капитала из страны достиг $80,5 млрд, в 2010-м было $33,6 млрд.Капитал уходит, несмотря на стабильно высокие мировые цены на нефть — основную статью российского экспорта. Текущий официальный прогноз средней цены на нефть на этот год составляет $109 за баррель.

Таким образом перспективы  вывоза денежных средств вполне очевидны, данная тенденция продолжает набирать рост и объективных причин для его прекращения не наблюдается.

 

 

5. Основные виды  незаконной экономической деятельности в оффшорных зонах.

Офшорная зона (от англ. off shore — вне берега) — государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности.

Оффшорные юрисдикции предоставляют  широкие возможности для достижения как законных, так и незаконных целей практически не ограниченному кругу лиц в любом регионе мира. Рассмотрим наиболее типичные мотивы криминального использования этих возможностей.

Использование оффшорных зон для облегчения уклонения от налогов. 

Оффшорные юрисдикции открывают возможности для бесчисленного множества схем уклонения от налогов. Рассмотрим некоторые оффшорные схемы, используемые для совершения и сокрытия налоговых преступлений. Большинство их предполагает использование в основном различных типов общих компаний, а также оффшорных трастов, оффшорных банков, оффшорных страховых компаний и других специализированных компаний.

Простейшая схема оффшорных  операций, имеющих налоговую мотивировку, основывается на использовании универсального принципа налогового законодательства, в соответствии с которым обязательному налогообложению подлежат те доходы, источник которых находится на территории данного государства. В тех случаях, когда источник дохода находится за рубежом или локализован недостаточно определенно, он может исключаться из сферы налоговой ответственности в данной юрисдикции. Такая ситуация возникает, например, при оказании услуг во внешней торговле, посреднических услуг, в консультационном бизнесе и т.д. Полученные таким путем доходы могут поступать на счета оффшорных фирм.

 

Контрабанда наркотиков, накопление и отмыванием нелегальных  доходов.

Оффшорные юрисдикции стали  сегодня важным компонентом процесса отмывания денег. Это обусловлено, в основном, двумя причинами.

 Первая причина  заключается в том, что правоохранительные органы развитых стран (и прежде всего США) накопили значительный опыт выявления и преследования тех, кто вовлечен в процесс внутреннего отмывания денег.

Вторая причина состоит  в том, что по мере возникновения  все большего количества юрисдикций финансовой секретности, преимущества от ведения с ними дела стали широко известны.

Отмывание денег через  оффшорные банковские убежища, трасты и корпорации конвертирует преступную прибыль в легальные доллары. Миллионы наркодолларов и доходов  от другой незаконной деятельности отмываются через оффшорные организации, а затем переводятся через трасты, фиктивных лиц и так далее для приобретения недвижимости и законного бизнеса.

Использование банков, созданных  в оффшорных юрисдикциях, для  осуществления мошеннических операций против банков и бизнес-структур других стран. Широкое распространение получил выпуск фиктивных или необеспеченных векселей, депозитных сертификатов и других финансовых инструментов. Этому благоприятствуют такие особенности оффшорного режима деятельности банков и других компаний как фактическая анонимность владельца, минимальные затраты для учреждения банка, отсутствие законодательных требований к размеру уставного капитала либо неэффективный контроль за соблюдением законодательства, возможность создания фирм с названиями, вводящими в заблуждение.

Оффшорные юрисдикции используются также для рекламы ложных налоговых  убежищ. Используя оффшорную зону со строгими законами банковской секретности, преступники могут замаскировать  ложный характер убежища. Они могут использовать фиктивные ссуды для обмана корпораций с целью образования "вычитаемого" процента, ложной переоценки инвестиций, подписывать документы задним числом или возможных "инвестиций" несуществующих активов.

Таким образом основными  мотивами экономической, преступной деятельности в офшорных зонах является укрывание от налогообложения и легализация «отмывка» финансовых средств нажитых противозаконным способом.

 

6. Заключение

         Основополагающими причинами оттока капитала являются политическая не определенность, непоследовательность реформ, слабость институциональной основы, в том числе, выраженной в коррупции. Данные по другим странам с переходной экономикой показывают, что решение этих проблем часто приводит к преодолению оттока капитала.

         Инвестиции российских предприятий за границу, резко увеличившиеся в прошлом году, во втором и третьем кварталах 2004 года, как вытекает из

предварительных данных ЦБ, несколько уменьшились. Ниже тренда был и отток капитала по «серым» схемам, также нараставший все последние годы. Пока неясно, из-за чего это произошло – то ли из-за увеличивавшихся налоговых изъятий; из-за отказа от схем оптимизации налогов на фоне происходящей «показательной порки»; из-за роста потребности в источниках для инвестиций; из-за «ввода в эксплуатацию» нового, более «гуманного» закона о валютном регулировании, позволившего легализовать вывод капитала через банковские операции. Статистически оба отмеченных выше обстоятельства предопределили существенное сокращение вывоза (и чистого вывоза) капитала реальным сектором, несколько смягчив последствия «разворота» тенденции по банковским операциям и с наличной валютой. Таким образом среднесрочная стратегия должна предусматривать график постепенной отмены мер контроля с одновременным проведением комплексных мер по совершенствованию управления и макроэкономических показателей, а также по укреплению банковской системы.

В результате этого  есть основания рассчитывать на скорый перелом в тенденции движения капитала.

 

7. Список использованных источников

 

1. Абалкин Л.И.. Еще раз о бегстве капиталов из России. Деньги и кредит, 2000, №2.
2. Бекряшев А.К.  Теневая экономика : учеб. пособие / М-во внутр. дел Рос. Федерации, Омская акад. - Омск : Омская акад. МВД России, 2004. -179 С

 

 

3. Зубченко Л. Международное движение капитала в современных условиях // Экономист. – 2001. – №6

 

4. Лопашенко Н.А. Бегство капитала из России и его возвращение /

- М. : Бизнес-шк. "Интел-Синтез": Журн. "Упр. персоналом", 2003.168 С

 

5. Информационное агентство  «Газета.ру » / www.gazeta.ru

 

6. Центральный Банк РФ. Официальный сайт //www.cbr.ru 
   

8.Приложение

Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором в январе-сентябре 2012 года 
(по данным платежного баланса Российской Федерации)

Примечания: 1. Знак "-" означает вывоз капитала, "+" - ввоз.   2. Исключается  задолженность по товарным поставкам  на основе межправительственных  соглашений. Чис  (млр                     (млрд. долларов США)

	Чистый ввоз/вывоз  капитала частным сектором  (2+5)	Чистый ввоз/вывоз  капитала банками  (3+4)	в том числе:		Чистый ввоз/вывоз  капитала прочими секторами  (6+7+8)	в том числе:
			иностранные активы	иностранные пассивы		иностранные активы	иностранные пассивы	"чистые ошибки и  пропуски" платежного баланса*
	1	2	3	4	5	6	7	8
2012 год
I квартал 2012 года	-34,6	-9,7	-10,1	0,4	-24,8	-28,7	9,8	-6,0
январь 2012 года	-15,8	-11,8	-9,9	-1,9	-4,0	-5,2	4,8	-3,6
февраль 2012 года	-12,8	1,0	-1,7	2,8	-13,8	-15,8	1,9	0,0
март 2012 года	-6,0	1,1	1,5	-0,4	-7,0	-7,7	3,1	-2,4
II квартал 2012 года	-9,7	11,6	4,7	6,9	-21,3	-22,3	5,3	-4,3
апрель 2012 года	-5,3	2,7	-2,7	5,4	-8,1	-12,3	2,8	1,4
май 2012 года	-6,4	2,9	5,7	-2,8	-9,3	-4,9	0,1	-4,6
июнь 2012 года	2,1	5,9	1,6	4,3	-3,9	-5,1	2,3	-1,0
III квартал 2012 года (оценка)	-13,6	3,4	-7,4	10,8	-16,9	-29,5	15,1	-2,6

 

* Статья "чистые  ошибки и пропуски" в полном  объеме относится к операциям  прочих секторов. Имеется в виду, что наибольшие сложности при  составлении платежного баланса  возникают в связи с учетом  финансовых операций по этим секторам.

 

Чистый ввоз/вывоз капитала РФ

 

Чистый ввоз/вывоз капитала РФ

По данным платежного баланса Российской Федерации

Суммы в таблице - млрд. долларов США. Знак "-" означает вывоз  капитала, знак "+" - ввоз.

Год	Банками	Прочими секторами  экономики	Общая сумма	Из них в  страны СНГ
2000	-2,1	-2,8	-24,8	--
2001	1,3	-16,2	-15,0	--
2002	2,5	-10,6	-8,1	--
2003	10,3	-12,2	-1,9	--
2004	3,5	-12,4	-8,9	--
2005	5,9	-6,0	-0,1	- 3,226
2006	27,5	13,9	41,4	-5,382
2007	45,8	35,9	81,7	-8,575
2008	-56,9	-76,8	-133,7	-12,609
2009	-30,4	-25,8	-56,1	-8,919
2010	15,9	-50,3	-34,4	-11,080
2011	-24,2	-56,4	-80,5	-15,143