Валютные операции

Валютная позиция банка — это выраженное в иностранной валюте обязательство банка (пассивы) и требования банка (активы).

Для того чтобы избежать рисков, потерь при валютных операциях, а также рисков получения спекулятивных доходов, ЦБ устанавливает нормативы открытой валютной позиции:

• по каждой иностранной валюте в отделении открытая позиция не должна превышать 15% собственных средств банка;
• суммарная открытая валютная позиция по всем иностранным валютам и рублю не должна превышать 30% собственных средств банка.

Валютные позиции отражаются в учете в конце дня, отсюда следует необходимость выполнения нормативов ЦБ РФ, которые диктуют поведение банка на валютном рынке.

Если банк имеет открытую валютную позицию, то изменения валютного курса приводят или к получению прибыли или убыткам.

Поэтому Центральный банк РФ принимает меры по исключению резкого колебания валютного курса.

36.Направления  валютного контроля

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. Основным органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который:
• определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами; проводит все виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления.

Деятельность ЦБ РФ состоит в следующем:

1. поэтапное оснащение конвертируемости валюты по текущим операциям, учитывая состояние и изменения важных факторов, которые создают для этого необходимые условия (адекватная международная ликвидность, эффективный обменный курс, устойчивая макроэкономическая политика и нужная экономическая среда, которая определяет возможности и стимулы для надлежащего реагирования на рыночные цены);
2. создание необходимых условий для притока финансового капитала и привлечения иностранных инвестиций в экономику страны, учитывая приоритет долгосрочных вложений, а также ограничения прилива неустойчивого краткосрочного капитала;
3. предотвращение беспочвенного оттока капитала из страны и ограничение вероятностей для бегства капитала, включая возвратность капиталов и дивидендов на вложенный капитал;
4. противодействие легализации через режим кредитных организаций преступных доходов, приобретенных в иностранной валюте или в виде прочих валютных ценностей.

Достижение вышеуказанных целей следует осуществлять поэтапно с учетом особенностей использования иностранной валюты в разнообразных сферах ее обращения.

37.Органы  и агенты валютного контроля

1.Валютный контроль в  Российской Федерации осуществляется  Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного  контроля в соответствии с  настоящим федеральным законом  и иными федеральными законами.

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

3. Агентами валютного  контроля являются уполномоченные  банки, подотчетные Центральному  банку Российской Федерации, а  также не являющиеся уполномоченными  банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

4. Контроль за осуществлением  валютных операций кредитными  организациями, а также валютными  биржами осуществляет Центральный  банк Российской Федерации.

5. Контроль за осуществлением  валютных операций резидентами  и нерезидентами, не являющимися  кредитными организациями или  валютными биржами, осуществляют  в пределах своей компетенции  федеральные органы исполнительной  власти, являющиеся органами валютного  контроля, и агенты валютного  контроля.

6. Правительство Российской  Федерации обеспечивает координацию  деятельности в области валютного  контроля федеральных органов  исполнительной власти, являющихся  органами валютного контроля, а  также их взаимодействие с  Центральным банком Российской  Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

38.Понятие  и функции уполномоченных банков

  Уполномоченные банки - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, обладающие разрешением правительственных органов на проведение банковских операций по поручению этих органов, а также представляющие интересы правительства в международных финансово-кредитных организациях.)

Функции уполномоченных банков Субъекта РФ – это дополнительные банковские операции, которые могут выполнять банки, имеющие такой статус:

• расчетно-кассовое обслуживание бюджетных организаций региона;
• депозитное обслуживание временно свободных средств региона;
• кредитование региональных целевых программ;
• экспертиза эффективности инвестиционных проектов и программ, предлагаемых к проектированию;
• размещение и обслуживание региональных займов и ценных бумаг. 
  Для реализации этих полномочий заключается договор между Правительством региона и банком.

39.Паспорт  сделки по внешнеэкономическим  операциям

Паспорт сделки - это документ, содержащий сведения, необходимые для осуществления учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. В соответствии с означенной Инструкцией паспорт сделки содержит все сведения о сделке, которые излагаются в стандартизированной форме. Вместе с паспортом сделки в уполномоченный банк должны быть представлены оригинал контракта и оформленная должным образом его копия. Подпись уполномоченного банка на паспорте сделки означает принятие банком контракта на расчетное обслуживание и выполнение функции агента валютного контроля.

Паспорт сделки – это официальный документ, который должен быть заполнен юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) - резидентом при осуществлении внешнеторговой деятельности и расчетов с нерезидентами.

Заполнение Паспорта сделки необходимо при:

• заключении внешнеторгового контракта договора на поставку товара, оказание работ услуг нерезиденту;
• заключении внешнеторгового контракта на приобретение (ввоз) товара, на работы и услуг у нерезидента;
• заключении с нерезидентом договора на выдачу займа или на получение займа от нерезидента;
• заключении с нерезидентом бартерной внешнеторговой сделки.

40.Вывоз, бегство  и отмывание капитала

Бегство капиталов за границу России означает, прежде всего,  их фактический вывоз за пределы Российского государства. Под бегство не подпадает смена российского собственника на иностранного (например, продажа доли в собственности, продажа всего предприятия в целом российским бизнесменом иностранному партнеру) в том случае, если капиталы остаются на территории России, но фактически переходят в собственность иностранного государства.  Место бегства. Место вывоза капитала за границу России, или место, где размещается, откуда не возвращается капитал,  -  конкретное иностранное государство – значения не имеет. Теоретически это могут быть даже государства, входящие в СНГ (бывшие советские республики); однако чаще это государства, входящие в так называемые оффшорные зоны, и развитые в экономическом отношении государства. Оффшорные государства, при этом, используются обычно как одна из ступенек по отмыванию капиталов, добытых преступным путем. По мнению заместителя председателя Центрального банка России В. Мельникова, местом утечки капиталов часто служат такие оффшорные территории,  как «Полинезийские, Сейшельские острова, Науру, Анаута, Палау и прочая тропическая экзотика».

Легальный капитал, полученный законным путем, чаще размещается в экономически развитых государствах. Напротив, капитал, приобретенный полузаконными или незаконными способами, прячется в оффшорных зонах, в которых отсутствует строгий контроль за происхождением капиталов.

Используются следующие пути:

• .Лоббистское изменение действующего экономического и иного законодательства – полулегальный путь. Этот способ передела собственности – в конечном итоге самый результативный, поскольку ведет к признанию легальным того, что было ранее не регламентировано или даже  прямо запрещено в законе. Он, очевидно, - самый сложный для исполнения и самый длинный иногда – по времени - от начала действий до результата, но возможный, к сожалению.  При этом, разумеется, пролоббировать можно только то, что, хотя бы на первый взгляд, непреступно и не нарушает грубо законодательства. Но значение даже запятой в законодательстве – хорошо всем известно по литературному примеру: «казнить нельзя помиловать». Поэтому изменение нужного законодательства, влияющего на распределение собственности,  осуществляется через  лоббирование целой цепочки  законодательных актов, не связанных, вроде бы, друг с другом напрямую, и не имеющих прямого отношения к институтам собственности (например, это может быть закон о вступлении в действие законодательных актов, или законы о регистрации предпринимательства, и т.д.), и  через лоббирование не слишком значительных – опять же, на первый взгляд, положений этих законов. 
• Целенаправленные и согласованные действия крупнейших собственников (государства)   по обвалу   рубля, или   курса американской или европейской валюты в стране. К этим же способам передела собственности близко лежат и целенаправленные и согласованные действия хозяйствующих субъектов по взвинчиванию или, наоборот, обвалу цен на стратегически важные сырьевые товары – эквиваленты денег: нефть, газ, золото,  драгоценные металлы, и т.п. Разновидностей подобных действий – великое множество, и, думаю, мне не известно подавляющее их большинство. Главное здесь – недобросовестная игра, использование в своих интересах самими же подготовленных «случайностей» в экономических кризисах.
• Переделы путем банкротства.Такие переделы собственности, менее масштабные, чем указанные выше, наверное, относятся к самым распространенным в последнее время. Поэтому их вредоносность едва ли может быть переоценена. В условиях не самой сильной и не самой стабильной экономики возбудить дело о банкротстве в отношении какого-либо (почти всякого) хозяйствующего субъекта – не составляет особого труда. В конце концов, арбитражный суд ведь всегда может не усмотреть признаков несостоятельности, так что риск для возбуждающих такие дела  – минимален. Но это – если их, признаков несостоятельности, - нет. Чаще используются другие банкротские схемы – преднамеренное создание признаков банкротства на не имеющем их предприятии, или злонамеренное увеличение  размеров этих признаков, или использование в своих интересах – для перераспределения собственности – банкротства, возникшего вне участия данного конкретного физического или юридического лица, - руководство процессом имеющего место банкротства  путем привлечения в качестве различных видов арбитражных управляющих и (или) членов ликвидационной комиссии заинтересованных – своих - лиц.
• Переделы путем недобросовестных захватов хозяйствующих субъектов.Подобные переделы собственности – путем скупки кампаний, принуждения их к разделению или объединению, переуступке рынков сбыта и т.п. – практически не могут быть наказаны по уголовному законодательству, даже если осуществляются с  элементами  недобросовестности. Между тем – это реалии сегодняшнего дня. Недружественные, или недобросовестные захваты широко используются, например, в московской практике, при этом на захватах специализируются целые кампании, с огромными денежными средствами, превышающими, порой, весь российский годовой бюджет.Соответственно, для того, чтобы, если не исключить, то, хотя бы, ограничить подобную практику, следует незамедлительно принять соответствующее законодательство – о регламентации слияний, поглощений, и т.д. кампаний, и о запрете их недобросовестных захватов. Должна быть установлена и жесткая уголовная ответственность за нарушение такого законодательства.
• Инициирование уголовного преследования в отношении представителей крупного и крупнейшего бизнеса. Этот путь передела собственности стал активно использоваться в последние десять – пятнадцать лет, сначала – для устранения конкретных физических лиц (широко стала известна сентенция: «Легче возбудить уголовное дело, чем применять физическое устранение; - результативность  - та же, если не более высокая»), а теперь уже – и для решения масштабных задач, - передела собственности, например. При этом, эффективность названного пути передела собственности и сфер влияния, к сожалению, очень высока: результативность привлечения к ответственности, в конечном счете, может быть нулевой, - возможно не найти признаков инкриминируемых составов, но это выясняется много позже, - иногда – через несколько лет методичного расследования отклоняющегося поведения. А за это время – рассеяны привычные бизнес-партнеры, сбавлены или вообще остановлены обороты бизнеса, да и сама собственность – распылена – и самим привлекающимся, и – правоохранительными органами.  Сам за себя говорящий пример: конкретное дело Ходорковского на деле оказалось делом Юкоса, и ущерб, причиненный в его результате экономике страны, в конечном итоге, не может быть ни объяснен, ни оправдан необходимостью уголовного преследования конкретного физического лица.