Управление валютной позицией банка

Форвардные операции подразделяются на два вида.

Первый вид – сделки "аутрайт" (outright). Это единичная конверсионная операция с датой валютирования отличной от даты спот.

Другой – сделка "своп" (swap). Это комбинация противоположных конверсионных операций с неодновременными датами валютирования. Своп предусматривает покупку валюты на условиях спот с одновременной форвардной продажей той же самой валюты (или продажу на условиях спот с форвардной покупкой).

Форвардная сделка может заключаться с целью хеджирования или спекуляции. Возможность прогнозирования валютного курса при заключении сделки ограничивает риск потерь от неблагоприятных экономических изменений. Если банк ожидает, что курс спот на какой-либо день будет ниже форвардного, то он продает форвардный контракт. С наступлением этого дня он сможет купить валюту на условиях спот по меньшей цене, чем цена продажи форвардного контракта. Таким образом, банк получит доход в результате выполнения долговых обязательств по форвардному контракту.

Аналогично банк, который ожидает, что курс спот станет в будущем выше форвардного, будет покупать форвардные контракты. Он рассчитывает на возможность продать купленную "дешево" валюту по форвардному контракту по более высокой цене на наличном рынке.

Итак, чтобы защитить себя от валютной экспозиции, а также для получения доходов банк должен вести эффективную политику заключения форвардных контрактов, которая заключается в изучении спот-курсов, прогнозировании курсов форвард, учете макроэкономических и иных факторов, влияющих на изменение валютных курсов.

ФЬЮЧЕРСНЫЕ КОНТРАКТЫ НА ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ

ФЬЮЧЕРСНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КОНТРАКТ – это соглашение между продавцом (покупателем) и клиринговой палатой фьючерсной биржи по продаже (покупке) стандартной суммы одной валюты за другую по согласованному курсу на конкретную дату в будущем.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЦИОНЫ

Валютный опцион – это право для одной стороны и обязательство для другой купить или продать определенное количество одной валюты в обмен на другую по фиксированному курсу в заранее согласованную дату или в течение определенного периода времени. При этом выделяют:

-Опцион пут (put) – право продать валюту. Защищает от риска обесценения валюты.

-Опцион колл (call) – право купить валюту. Защищает от потенциального риска повышения курса валюты.

Необходимо различать два основных стиля опциона: европейский – может быть выполнен только в фиксированную дату и американский – может быть выполнен в любой момент времени в пределах срока опциона. Понятие опционная премия означает цену опционного контракта.

Преимущества опциона очевидны. Во-первых, он обеспечивает защиту от неблагоприятного движения валютного курса. При этом потери владельца опциона будут ограничены только опционной премией. Во-вторых, владелец опциона выигрывает от благоприятного изменения валютного курса путем исполнения опциона.

Однако, рынок валютных опционов не имеет надлежащего развития в Украине. Причина кроется в несовершенстве законодательной базы. Вообще внедрение системы валютных деривативов на рынке Украины – это большой шаг к совершенствованию системы банковских валютных операций в Украине, а также к углублению корреспондентских отношений между украинскими и зарубежными банками. Используя все разнообразие форм валютных операций, можно будет исключить излишний риск, заключая межбанковские сделки, и соответственно повысить их прибыльность.

 

 

 
В Российской Федерации создание коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности—частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93г., понимаются:

— совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств, резидентов и нерезидентов;

— иностранные банки — банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

— филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.

Объектом исследования в данной работе является правовое обеспечение лицензирования банковской деятельности.

Целью исследования в данной работе является изучение и анализ правового обеспечения лицензирования банковской деятельности.

Цель данной работы определила решение следующих задач:

- определить и пранализировать  понятие банка как кредитной  организации;

- проанализировать правовой  порядок лицензирования банка: нормативные  требования и процедуры

- определить и установить  виды лицензий на проведение  банковских операций;

- проанализировать правовой  порядок выдачи лицензии на  открытие на территории РФ  банков с участием капиталов  нерезидентов

Структура работы: работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

 

2. Порядок лицензирования банковской деятельности: нормативные требования и процедуры

 

1.  Правовое положение коммерческих банков как кредитной организации

 

Кредитная организация - это понятие, которое является общим для банков и небанковских кредитных организаций. Коммерческий банк - это разновидность кредитной организации.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" приводится определение кредитной организации: "Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество".

В этом определении содержится несколько существенных признаков.

Во-первых, кредитная организация - это юридическое лицо. В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: "Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету".

Поскольку в Федеральном законе сказано, что кредитная организация - это хозяйственное общество, которое образуется на основе любой формы собственности, то, стало быть, ее имущество как юридического лица не может принадлежать ей иначе чем на праве собственности.

Принципиальное понимание кредитной организации как юридического лица и целого ряда связанных с этим пониманием финансовых вопросов основывается на положении, которое закреплено в п. 2 ст. 48 ГК РФ, где сказано, что "в связи с участием в образовании имущества юридического лица его учредители (участники) могут иметь обязательственные права в отношении этого юридического лица права на его имущество. К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют обязательственные права, относятся хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы.

В связи с тем, что кредитная организация может быть создана только как хозяйственное общество, то, следовательно, ее участники имеют в отношении ее только обязательственные права. К этому вопросу об обязательственных правах мы еще вернемся, когда будем рассматривать вопрос об уставном фонде кредитной организации.

Согласно, ст. 7 Федерального закона кредитная организация должна иметь наименование. Кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Кредитная организация имеет печать со своим фирменным наименованием.

Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также указание на ее организационно-правовую форму.

Банк России обязан при рассмотрении заявления о регистрации кредитной организации запретить использование наименования кредитной организации, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Использование в наименовании кредитной "организации слов "Россия", "Российская Федерация", "государственный", "федеральный" и "центральный", производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом законодательными актами Российской Федерации.

Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова "банк", "кредитная организация" или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операции.

Кредитная организация должна иметь устав. Кредитная организация имеет устав, утверждаемы и в порядке, предусмотренном федеральными законами.

В соответствии с требованиями Федерального закона устав кредитной организации должен содержать: 1) фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие наименования, установленные федеральным законом; 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения о месте нахождения (почтовом адресе) органов управления и обособленных подразделений; 4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; 5) сведения о размере уставного капитала; 6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; 7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Кредитная организация обязана регистрировать в Банке России все изменения и дополнения, вносимые ею в свой устав. Банк России в месячный срок со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов принимает решение о регистрации изменений и дополнений в уставе кредитной организации.

Во-вторых, основная цель кредитной организации - извлечение прибыли. Кредитная организация - это коммерческая организация. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано соответствующим государственным органом. Кредитные организации регистрируются Банком России.

В-третьих, кредитная организация наделена специальной правоспособностью. Это означает, что она действует на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России.

Правоспособность - это предусмотренная законом способность лица приобретать определённые права и обязанности. Для кредитной организации это специальная правоспособность юридического лица. Специальная правоспособность означает, что юридическое лицо как субъект предпринимательской деятельности может осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены уставом. Следовательно, юридическое лицо может быть участником только тех правоотношений, которые обусловлены этими видами деятельности.

Законодательство предусматривает, что определенные виды предпринимательской деятельности являются правомерными только в том случае, если они осуществляются на основе соответствующей лицензии.