Трансакционные издержки в крупных компаниях

Министерство  образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Челябинский государственный университет»

Институт Экономики  отраслей, бизнеса

и администрирования

Кафедра экономики  отраслей и рынков

 

Реферат

 По дисциплине: Институционная экономика.

На тему: Трансакционные издержки в крупных компаниях.

 

 

 

 

Выполнил: студент: 23 ЭС 104 группы Юровских Ольга  Викторовна Проверил: Карабанов С.С

Челябинск

2013

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

 

Корпорация – фирма, имеющая форму юридического лица и принадлежащая группе акционеров, причем имущество и собственность этой фирмы отделены от имущества и ответственности ее владельцев (ответственность каждого акционера ограничена его вкладом).

Трансакция:

1) обмен правами  собственности и свобод, принятых в обществе (Дж. Р. Коммонс);

2) деятельность  человека в форме отчуждения  и присвоения прав собственности  и свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе  планирования, контроля выполнения  обещаний, а также адаптации к непредвиденным обстоятельствам.

Переменные  трансакционные издержки:

1) текущие издержки, необходимые для поддержания данного режима прав собственности;

2) издержки, связанные  с изменением уровня специфичности ресурсов;

3) издержки, совершаемые для каждой трансакции отдельно.

Постоянные  трансакционные издержки:

1) первоначальные  трансакционные издержки, связанные  с переходом к режиму исключительных  прав собственности;

2) издержки по  созданию информационной и коммуникационных  систем;

3) издержки, совершаемые один раз для некоторого количества трансакций.

Поиск новых  форм кооперации и актуальность интеграционных процессов обусловлены ростом трансакционных издержек в результате отказа от прямого  государственного управления и изменения характера взаимоотношений между предприятиями в ходе экономической реформы.

В мировой экономике наблюдаются тенденции к укрупнению корпораций, их вертикальной и горизонтальной интеграции и увеличению числа совершаемых ими сделок. Большинство авторов считает, что для построения идеальной и эффективной модели экономической системы трансакционные издержки необходимо минимизировать.

Однако многообразие форм трансакционных издержек и примеры их разнонаправленного влияния на показатели эффективности в трактовке того или иного института ставят под сомнение вопрос об их информационной и научной ценности.

 

 

1 Понятие «трансакция»

 

Если обратиться к английскому слову «трансакция» ( transaction ), то в нем можно выделить две составные части. «Транс» ( trans ) в данном контексте означает «между», «акция» ( action ) – «действие». Это означает, что ближе всего по смыслу к данному иностранному термину находится русское слово «взаимодействие». Ключевым в данном случае является отличие трансакции от более широкого понятия – «операция». Операция может совершаться субъектом без прямого контакта с кем-либо (например, рабочий на конвейере закручивает гайку). Трансакция, напротив, совершается «коллективно» (операционист банка принимает поручение клиента). Таким образом, трансакция – любая операция (действие, акт) субъекта экономики, в котором участвует хотя бы один контрагент.

 

2 Трансационные издержки

 

Я не случайно в самом начале сказал, что «трение» сопровождает любую экономическую активность субъектов. С трансакционными издержками сталкиваются и фирмы, и домохозяйства, и государство. В какой роли не выступал бы субъект: в качестве продавца, потребителя, налогоплательщика или чиновника, ему не избежать затрат ресурсов, связанных с поиском информации, контролем, выбором и принятием решений. Итак, под трансакционными издержками понимаются затраты взаимодействия субъектов экономики. Этот вид издержек включает любые необходимые затраты ресурсов, которые не направлены непосредственно на производство экономических благ, но обеспечивают успешную реализацию данного процесса. Именно из-за этой «обеспечивающей» роли трансакционные издержки часто сравнивают с затратами энергии на преодоление трения в механических системах. Наиболее удачные определения трансакционных затрат предлагают нобелевские лауреаты, американцы Дуглас Норт и Кеннет Эрроу. Д. Норт трактует издержки трансакций как «состоящие из затрат по оценке полезных свойств объекта обмена, по разграничению прав и принуждению к их соблюдению». К. Эрроу приводит расширенный вариант трактовки: «затраты на управление экономической системой». Во всей массе «экономического трения» самый большой и самый важный блок трансакционных издержек – издержки, сопровождающие деятельность фирмы. С точки зрения предприятия, все его затраты можно поделить на две категории: трансформационные и трансакционные. Первые подробно рассматриваются в учебниках по микроэкономике, где они именуются издержками производства. Действительно, данная категория затрат связана непосредственно с изготовлением товара и применяемой технологией производства. Но в реальности фирмы сталкиваются и с трансакционными издержками (как внутри компании, так и вне ее), которые зависят от числа трансакций и избранных форм взаимодействия. Любой менеджер-практик знает, что фирма тратит немалые ресурсы и усилия для оценки значимых параметров благ, контроля партнеров и принуждения к выполнению соглашений. Поручительства, гарантии, торговые марки, затраты по сортировке и классификации, хронометраж рабочего времени, наем агентов, третейские разбирательства, посредничество и, конечно, целая система юридического процесса – все это отражает всепроникающий характер «трения» в экономической системе.

 

 

3 Формы трансакционных издержек корпораций

 

Форма Описание  Поиск информации Затраты на приобретение необходимой для экономической деятельности информации Ведение переговоров  и заключение контрактов Затраты на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов, в том числе между  подразделениями по поводу трансфертных цен, объёмов продаж, оказания различных услуг Измерения Затраты на измерение различных параметров трансакции и результатов деятельности корпорации Спецификация  и защита прав собственности Издержки  обмена прав собственности и обеспечения  имеющихся прав собственности, а также защиты интеллектуальной собственности Оппортунистическое  поведение Издержки, направленные на снижение потерь от оппортунистического  поведения сотрудников либо сами эти потери «Политизация» Затраты на лоббирование интересов корпорации Синергетическое развитие корпорации Затраты на трансформацию внутрикорпоративных  институциональных форм, издержки интеграции, диверсификации и инновационного развития Глобализация и гиперконкуренция Издержки  адаптации к изменившимся условиям хозяйствования Минимизация и хеджирование рисков Издержки  корпорации, порождаемые высокой  степенью неопределённости современной  рыночной системы в условиях трансформируемой экономики «Подчинение закону» Затраты на преодоление корпорацией многочисленных административных барьеров

 

4 Причины возникновения трансакционных издержек

 

Трансакционные  издержки могут возникать в силу необходимости ресурсной подпитки какого-либо института, обеспечивающего тот или иной экономический процесс (явные трансакционные издержки). Так, институт прав собственности, лежащий в основе самой рыночной экономики, не может быть самовоспроизводимым: его функционирование обеспечивается затратами государства на оформление и защиту прав собственности.

Вторая  причина, по которой возникают трансакционные издержки – отказ от использования того или иного института. В этом случае хозяйствующий субъект несёт дополнительные затраты на получение и обработку рыночной информации, самостоятельное обеспечение исполнения условий сделки контрагентом и потенциальные потери от неисполнения условий сделки (неявные трансакционные издержки). И именно такая двойственная природа не позволяет допустить даже теоретическую возможность сведения трансакционных издержек к нулю даже в идеально работающей экономической системе. Очевидно, что первый вид издержек – явные – могут способствовать росту эффективности корпорации.

Неявные трансакционные издержки накладывают на корпорацию бремя дополнительных затрат ресурсов и снижают её эффективность. Их минимизация способствует внедрение внутри корпорации таких институтов, которые, с одной стороны, не требуют значительных первоначальных затрат, а с другой стороны, эффективно адаптируются к существующим в корпорации формальным и неформальным нормам.

 В зависимости от возможности проведения количественной оценки можно выделить учитываемые и неучитываемые трансакционные издержки корпораций. В связи с этим говорить о количественной оценке величины трансакционного сектора корпорации не представляется возможным. Поэтому предлагается определять уровень на основе количественного анализа учитываемых трансакционных издержек. В качестве источников показателей, измеряющих уровень учитываемых трансакционных издержек, выступают данные бухгалтерской отчётности компаний. В этом случае показателями, измеряющими или косвенно указывающими на уровень трансакционных издержек, являются коммерческие и управленческие расходы, уровень запасов, длительность оборота активов, доля нематериальных активов в совокупных активах корпорации. При этом большинство явных трансакционных издержек можно отнести к учитываемым. В свою очередь, неявные трансакционные издержки в полном объёме невозможно количественно оценить.

 Трансакционные издержки поиска информации и измерения представлены в строке отчёта о прибылях и убытках «Коммерческие расходы». Трансакционные издержки ведения переговоров и заключения контрактов, спецификации и защиты прав собственности, «политизации» – в с троке «Управленческие р асходы». Издержки синергетического развития предлагается оценивать через показатели, определяющие сложность координации внутри корпорации,– «Длительность оборота активов» и «Уровень запасов в активах».

 Издержки, связанные с отказом от институтов, проявляются в потере конкурентных преимуществ, росте затрат и снижении показателей эффективности компаний. Такие трансакционные издержки не могут быть непосредственно измерены. К неучитываемым трансакционным издержкам относим: издержки оппортунистического поведения, часть издержек «политизации» и другие трансакционные издержки, не находящие отражения в данных бухгалтерской отчётности. Измерение таких трансакционных издержек, то есть представление их в денежной форме, связано со значительными затратами, поэтому они условно отнесены нами к «неучитываемым трансакционным издержкам».

 

5 Влияние трансакционных  издержек показатели эффективности  корпораций 
и пути максимизации прибыли

 

Влияние различных видов трансакционных издержек на показатели эффективности корпорации неодинаково. В качестве показателя эффективности проанализируем рентабельность предприятия (корпорации). Она определяется на основе соотношения прибыли и общих издержек корпорации, относимых на себестоимость (TC). Явные трансакционные издержки относятся на себестоимость, а неявные снижают чистую прибыль корпорации.

 Для увеличения рентабельности производства корпорации необходимо максимизировать прибыль и минимизировать совокупные издержки корпорации, а также неявные трансакционные издержки, относимые на прибыль корпорации. Максимизация прибыли сопровождается ростом трансакционных издержек синергетического развития и издержек минимизации и хеджирования рисков и сокращением трансакционных издержек оппортунистического поведения. Издержки синергетического развития корпорации влияют на увеличение прибыли посредством улучшения внутренней координации корпорации и более эффективного распределения ресурсов между подразделениями. Издержки минимизации и хеджирования рисков позволяют снизить внешние риски и увеличить совокупный доход корпорации. К неявным трансакционным издержкам, относимым на прибыль корпорации, относятся издержки оппортунистического поведения. Их снижение позволит увеличить чистую прибыль корпорации.

 Снижение совокупных издержек может осуществляться путем снижения производственных издержек и минимизации трансакционных издержек, включаемых в себестоимость. Производственные издержки могут быть уменьшены посредством увеличения трансакционных издержек «политизации» и «подчинения закону». Издержки «политизации» выражаются в затратах на лоббирование интересов корпорации, а также в принятии внутрикорпоративных решений относительно трансфертных цен. Трансакционные издержки подчинения закону – это затраты на преодоление административных барьеров. Оба этих вида издержек относятся на прибыль корпорации и являются неявными. С другой стороны, следует минимизировать учитываемые трансакционные издержки, включаемые в себестоимость продукции корпорации. К таким издержкам относятся: затраты, связанные с поиском информации, ведением переговоров, измерением, спецификацией и защитой прав собственности, глобализацией и гиперконкуренцией.

Таким образом, воздействие различных  форм корпоративных трансакционных издержек на эффективность корпорации можно представить через влияние на показатель прибыли (выручка минус производственные издержки) корпорации (табл. 2).