Товарообменные (бартерные) операции – обмен согласованного
количества одного товара на другой товар
по рыночным ценам.
Компенсационные сделки сочетают поставку промышленного оборудования
и последующее погашение задолженности
поставками продукции, производимой с
использованием этого оборудования.
Товарообменные операции (встречная
торговля) являются часто применяемыми международными
торговыми действиями. К товарообменным
операциям относятся внешнеторговые операции, при
совершении которых в контрактах указываются
твердые обязательства экспортеров и
импортеров осуществить полный или частично
сбалансированный обмен товарами. При
неполном сбалансированном обмене разница
в стоимости покрывается денежными платежами.
Импортеры всегда заинтересованы в
развитии встречной торговли, их поддерживают
и правительства, так как возникает возможность
развития национального экспорта.
Особенностью встречной торговли является
расширение практики встречных закупок
экспортерами товаров, которые не могут
быть ими использованы в собственном производстве,
а заранее
предназначаются для последующей продажи
на внешнем или внутреннем рынке.
Специфика встречной торговли оказывает
большое влияние на технику операций.
Обязательным звеном во встречной торговле
являются банки, выдающие сторонам необходимые
кредиты и осуществляющие взаиморасчеты
в порядке, гарантирующем выполнение встречных
обязательств по поставкам и платежам,
несовпадающим при встречной торговле,
и контрагенты вынуждены обращаться за кредитами
в банк.
Если операции во встречной торговле
носят регулярный характер, взаимные расчеты
между сторонами осуществляются через
открытые счета с подтверждением сальдо
в конце периода.
Контрагентами во встречной торговле
наряду с экспортерами и импортерами
основных товаров могут быть встречный
импортер (либо это экспортер основного
товара, либо другая фирма, указанная в контракте), или
встречный экспортер (им является импортер
основного товара или другая фирма, указанная
в контракте).
В случае
заключения соглашений о встречной
торговле банки более охотно финансируют
контрагентов, рассматривая встречные обязательства
как гарантии возврата кредитов. Вместе
с банками во встречной международной
торговле активно участвуют страховые
компании.
Использование встречной торговли
представляет интерес для акционерных обществ,
предприятий, организаций, имеющих конкурентоспособный
товар для выхода на внешний рынок.
Основными проявлениями, характеризующими
встречную торговлю, являются встречные
закупки, бартер, выкуп (откуп) устаревшей
продукции, операции с давальческим сырьем.
Встречные закупки осуществляются
в счет обязательств, принятых экспортерами в
контрактах на продажу основных товаров.
Обычно это происходит под давлением импортеров
и в результате конкуренции экспортеров.
Размер встречных обязательств
может колебаться от 5 до 100 % суммы экспортных контрактов.
Встречные закупки влияют на изменение экспортных
цен в сторону их роста. Это необходимо экспортерам
для компенсации потерь, возникающих из-за
встречной закупки. Их рост может составить
от 3 до 20 % от первоначальной экспортной
цены.
Бартерные операции - разновидность
встречной торговли, представляющая безвалютный,
но оцененный обмен товарами. После подписания контракта
осуществляется поставка товаров контрактами
друг другу. Стоимостная оценка товара
при бартерных операциях делается для
обеспечения эквивалентности обмена Стоимостная
оценка товаров при бартерных операциях
необходима
также для таможенного учета, определения
страховых
сумм,
для начисления штрафов в случае
нарушений контракта, для уценки некачественных товаров.
В бартерных операциях часто
участвуют банки, особенно когда требуется кредитование
контрактов.
Иногда при проведении встречных
закупок или бартерных операций одной из сторон
не удается предложить товар на аналогичную
сумму, тогда с целью компенсации один
из контрагентов открывает счет в банке и
размещает там сумму валюты, дополняющую
не предоставленный контрагенту товар.
Таким образом,происходит компенсация
недостающего товара, и обмен будет считаться
эквивалентным.
Выкуп (откуп) устаревшей продукции предполагает
продажу экспортеру устаревшей модели
в зачет за поставляемую новую продукцию.
Такая форма торговли чаще всего применяется при
продаже автомобилей, сельскохозяйственной
техники, компьютеров, станков, оборудования,
самолетов.
При выкупе товаров длительного
пользования фирмы вкладывают дополнительные
средства в обновление возвращенных товаров
и снова выбрасывают их на рынок по условиям
системы "секонд - хэнд" (вторые руки).
Например, Россия продает самолет
ТУ-204 в одну из стран, которая предлагает забрать
назад ТУ-134, отработавший у них уже три
года. Поскольку новая модель значительно
дороже и сделка выгодна для России,
контракт следует заключить. После проведения
ремонта и восстановления самолета ТУ-134
вполневозможна повторная его продажа
в своей стране или за рубежом.
Реализацию устаревшей техники
можно выполнить с помощью внешнеторговых
организаций, осуществляющих экспорт продукции
подобного рода, и через иностранных торговых
агентов. Выкуп устаревших товаров длительного
пользования целесообразно поручать совместным
предприятиям с участием российских партнеров.
1. Торговые
компенсационные сделки Основой
компенсационной сделки является
международная встречная торговля
и ее формы, а также экспортно-импортные
операции в рамках производственной
кооперации и научно-технического
сотрудничества. По видам реализации
сделки во встречной торговле
разнообразны и классифицируются
в зависимости от характера
взаимных встречных обязательств,
формы компенсации поставок и
сроков их исполнения. Для
реализации внешнеторговых сделок
в рамках международной встречной
торговли обычно рекомендуется
рамочное соглашение, в пределах
которого заключаются индивидуальные
сделки. Рамочное соглашение, называемое
иногда соглашением о встречной
торговле, представляет договор,
который может получить принудительную
защиту в праве. Эксперты ООН
выделяют бартерные, торгово-компенсационные
и промышленно-компенсационные сделки.
Эксперты организации экономического
сотрудничества и развития выделяют
следующие виды сделок: - торговая
компенсация - однократная операция
на небольшую сумму, включающая
обмен крайне разнородными товарами,
которые органически не связаны
между собой; - промышленная компенсация
- сделки на более крупную сумму.
Обычно они включают продажу
оборудования или готовых предприятий.
При этом существует связь
между продаваемыми товарами.
Наиболее типичными компенсационными
сделками в международной торговле
являются бартерные (на безвалютной
основе), коммерческие (с оценкой
стоимости) и сделки на основе
компенсационного сотрудничества.
Бартерные компенсационные сделки
представляют собой простой обмен
товарами или услугами (товарообменные
операции) без учета их денежной
стоимости и реализуются через
бартерные соглашения, которые иногда
называют компенсационным договором,
так как поставка товара одной
стороной осуществляется в «компенсацию»
поставки другой стороны. Невыполнение
одним партнером поставки в
соответствии с договором может
явиться основанием невыполнения
обязательств другим. Компенсационные
сделки на коммерческой основе представляют
по сути тот же бартер, только с оценкой
стоимости. Они реализуются через соглашения,
по которым экспортер заключает отдельный
контракт на поставку товара иностранному
покупателю и одновременно обязуется
закупить определенный объем товара в
стране покупателя. Таким образом, здесь
имеют место два договора купли-продажи:
экспорта и встречной закупки. Определение
равнозначности стоимости встречных закупок
по всему объему экспортной поставки или
его части зависит от условий соглашения
сторон. Компенсационные сделки на коммерческой
основе включают сделки с частичной или
полной компенсацией на двух- или трехсторонней
основе. Компенсационные сделки на
основе производственного сотрудничества
осуществляются в рамках поставок комплектного
оборудования и реализуются через компенсационные
соглашения. Они предусматривают обязательства
экспортера по обеспечению поставки оборудования
и технологий на основе долгосрочных кредитов,
расчеты за которые осуществляются поставками
готовой продукции предприятий или объектов,
построенных в стране импортера. Реализация
преимуществ компенсационного сотрудничества
для участников соглашений зависит от
качества планирования и целесообразности
создания соответствующего предприятия,
глубины проработки технико-экономических
обоснований и учета конъюнктуры мирового
рынка, а также от предполагаемых сроков
строительно-монтажных работ создаваемого
предприятия. При экономическом обосновании
целесообразности создания компенсационного
предприятия весьма сложной проблемой
является прогнозирование мировых цен,
по которым поставщик будет получать продукцию
с построенного объекта в качестве компенсации
за свои работы, поставки и услуги.
Компенсационные сделки на основе производственного
сотрудничества предусматривают, что
поставки промышленного оборудования
будут оплачиваться встречными поставками
товаров, изготовленных с помощью закупленного
оборудования. Данный вид компенсационных
сделок характеризуется такими чертами:
- Подписание как минимум трех контрактов:
1) для поставки оборудования и предоставления
технических услуг; 2) встречную поставку
на основе долгосрочного контракта; 3)
банковская соглашение о финансировании
поставок оборудования; - Долгосрочные
сроки выполнения обязательств по встречных
компенсационных закупках (могут охватывать
период от 20 до 25рокив); - Широкое использование
кредитования за счет правительственных
кредитов в рамках межгосударственных
соглашений, а также банковских кредитов;
- Обратные закупки, которые могут значительно
превышать стоимость предприятия; - Пересмотр
цен до окончания срока договора о промышленном
сотрудничестве. Компенсационные сделки
на основе соглашений о промышленном сотрудничестве
разнообразны. Их можно разделить:
1) на крупномасштабные долгосрочные компенсационные
соглашения с обратной закупкой товаров;
2) соглашения о разделе продукции; 3) соглашения
"развитие-импорт"; 4) операции на
давальческую сырье. Наибольшее распространение
получили проекты с обратной закупкой
на компенсационные основе товаров (бай-бэк).
Такие соглашения предусматривают поставку
на условиях кредита комплектного оборудования,
строительство промышленных объектов,
оказание инжиниринговых услуг с оплатой
дальнейшем встречными поставками продукции,
произведенной на этих предприятиях. Встречная
сделка обычно связана с поставками сырья
и топлива. Реализация крупномасштабных
компенсационных сделок значительно сложнее,
чем бартерных или обычных компенсационных.
Сложность здесь связана с тем, что приходится
решать массу проблем, которые появляются
при строительстве объекта: выбор поставщиков,
оформление подрядных работ, проведение
исследовательских и поисковых работ
и т.д. Вместе с тем эти сделки выгодны
как для заказчика, так и для поставщика.
Для заказчика такая сделка дает возможность
использовать местное сырье, материалы
и рабочую силу. Преимуществом, по его
мнению, можно считать безвалютных основу
взаиморасчетов, расширение экспортного
потенциала, наличие гарантийного рынка,
сокращение периода строительства, а также
лишних затрат. Для поставщика данные
компенсационные соглашения означают
создание условий для погашения кредитов,
предпосылок для расширения специализации
и кооперации, возможность получения товара,
необходимого для внутреннего рынка и
более дешевого, возможность создания
крупномасштабного производства на протяжении
большого периода. Реализация преимуществ
компенсационного сотрудничества для
участников сделки во многом зависит от
качества планирования, определения целесообразности
создания предприятия, глубины проработки
технико-экономического обоснования,
учета конъюнктуры мирового рынка.
Соглашения о разделе продукции "осуществляются
на основе договоров о строительстве промышленных
объектов" под ключ ". В данном случае
экспортер может передавать свою технологию,
лицензии на изобретения и "ноу-хау",
поставлять оборудование и материалы.
Выпуск продукции организуется на основе
спецификаций. Оплата строительства предприятия
предусматривается поставщиками произведенной
на данном предприятии продукции в установленной
ранее пропорции ко всей выпущенной продукции.
Это, как правило составляет от 20 до 40%.
Сделки "развитие-импорт" связаны
со строительством предприятий обрабатывающей
промышленности или с поставкой комплектного
оборудования для таких предприятий на
основе долгосрочного кредитования. Совершение
сделок "развитие-импорт" (проектов
развития для импорта) предусматривает,
что встречные поставки продукции с построенных
предприятий будут покрывать иностранной
фирмы-поставщика комплектного оборудования,
услуг и кредитов. При поставках оборудования
экспортер может быть не заинтересован
в встречной закупке продукции, произведенной
на предприятии, которое он построил. Тогда
экспортер должен либо сам организовать
реализацию продукции встречной поставки,
или перепродавать третьей стороне. Условия
о передаче встречной поставки называется
процессе и включается экспортером в договор
о встречную закупку. Суть соглашения
на давальческую сырье состоит в том, что
одна страна, обладающая ресурсами, но
не обладает достаточными производственными
мощностями для его переработки, отправляет
часть данного сырья для переработки в
другую страну и рассчитывается за это
частью произведенной продукции. Сырье,
которое передается на переработку, а
затем возвращается обратно в виде готового
продукта, называется давальческим сырьем.
Операции на давальческую сырье не являются
чисто компенсационными. Но они обладают
признаками встречной торговле, так сбалансированы,
безвалютных и заранее оцененные. Обязательства
сторон о поставке сырья и импорта продукции
оформляются одним контрактом с указанием
стоимости сырья и готовой продукции.
Поставками давальческого сырья покрываются
не только все согласованные расходы переработчика,
учитывая затраты на транспортировку,
выплату пошлины и т.д., но и обеспечивается
получение им запланированной прибыли.
С этой целью в контракте указываются
мировые цены на сырье, на продукт переработки,
фиксируется стоимость транспортировки
и переработки. Эффективность операции
на давальческом сырье для поставщика
гарантируется только в том случае, если
стоимость полученной после переработки
продукции на мировом рынке выше стоимости
давальческого сырья. Надо отметить,
что такая форма торговли развивается
и в нашей стране. Ею в настоящее время
охвачены многие предприятия текстильной
и швейной промышленности. Размещение
иностранных заказов на отечественных
предприятиях обеспечивают загрузки рабочих
мест, дают возможность выжить в это трудное
время и, одновременно, получить соответствующий
опыт в организации производства. Вместе
с тем, ориентация в производстве и торговле
на давальческую схему отрицательно влияет
на развитие национального рынка и предприятий-субъектов
ВЭД, которые принимают участие в этих
условиях.