Сущность и функции коммерческих банков России

Кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит тем не менее не “растворяет" в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность, Законы кредита в общем виде можно определить, как такие отношения, которые выражают как единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Закон выражает такие связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств. Это означает, что:

кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

его существование неразрывно связано с другими экономическим образованиями;

он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направления его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т.д.

Законы кредита проявляются прежде всего, как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заёмщиком нельзя представить без движения его ссудной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования.

В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.

Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

Закон сохранения ссуженной стоимости определяет, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовым вступить в новый оборот.

Существенное значение для кредита имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. Временной характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны. Нарушение законов движения может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Отход от требований возвратности кредита дестабилизируют денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательской способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.

Поскольку ключевым вопросом данной дипломной работы являются кредиты, предоставляемые Сберегательным банком РФ физическим лицам, рассмотрим подробнее виды таких кредитов, которые действуют на основании вышеописанных законов кредитования.

Основными видами предоставляемых населению ссуд являются долгосрочные и краткосрочные.

До 1997 года долгосрочное кредитование имело широкий спектр; выдавались долгосрочные кредиты: [18, с.98]

на строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков;

на капитальный ремонт и покупку дома в сельской местности;

на строительство и капитальный ремонт домов;

на покупку квартир;

на покупку крупного рогатого скота;

на строительство надворных построек;

В настоящее время долгосрочное кредитование осуществляется только на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости на срок до 10 лет.

В обеспечение по данному виду кредита банк оформляет залог объектов недвижимости, поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода, заклад ценных бумаг, эмитентом которых является Сберегательный банк России (акции, сертификаты, простые процентные и дисконтные рублевые (валютные) векселя).

Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, ее критерии неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижение риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций (12, 152)

 

Глава 2. Особенности коммерческого банка как элемента рыночной инфраструктуры на примере ОАО «Россельхозбанк»

 

2.1. Краткая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»

 

«Россельхозбанк» – один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». «Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества. [3]

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes . Кредитный портфель банка на 1 июля 2013 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Банк строит свою работу при взаимодействии с государством в четырех направлениях. Во-первых, 100% акций Банка принадлежат Российской Федерации, что позволяет позиционировать обязательства РСХБ как квази-суверенный риск. Во-вторых, Правительство РФ периодически оказывает Банку финансовую поддержку посредством увеличения уставного капитала. В настоящее время уставный капитал РСХБ состоит из 148,048 миллиарда рублей и разделен на 148,048 тысячи обыкновенных акций номиналом 1 миллион рублей.

В-третьих, Деятельность Банка контролируется Правительством РФ через Общее Собрание Акционеров. Это позволяет эффективно координировать работу Банка с федеральными, региональными и муниципальными органами власти и вести работу по реализации национальных программ по поддержке аграрного сектора экономики.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети, в настоящее время функционируют 78 филиалов. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк России, Россбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами, реализовывает инвестиционные проекты различной сложности. Величина уставного капитала Россельхозбанка определяется уставом банка, но не может быть менее стократной величины минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций, устанавливаемого Банком России.

Основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2010-2013 гг. Величина чистых активов на 1.07.2013 – 1 767 млрд. руб. Рост в сравнении с аналогичным показателем прошлого года –15.37%. [14]

Собственный капитал банка на 01.12.2010 г составил 150 тыс,руб.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 9,96% и на момент 01.07.2013 г достиг 166 592 013 тыс,руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 82,3% от общего объема активов Банка. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 62,02% от общего объема пассивов.

Прибыль Банка по итогам деятельности 2012 года до уплаты налога на прибыль составила 2 364 165 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 2 187 218 тыс,руб.

Прибыль ОАО "Россельхозбанк" после налогообложения в 2012 г. составила по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) 144 млн руб., что в 2,5 раза (на 86 млн руб.) больше аналогичного показателя за 2011 г., сообщает пресс-служба банка. Кредитный портфель банка вырос на 19% - до 1,168 трлн руб. по состоянию на 1 января 2013 г. Объем кредитов юридическим лицам возрос в 2012 г. на 16% и составил 969 млрд руб., объем кредитов физическим лицам увеличился на 35% - до 200 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2012 г. возрос на 11% и составил на 1 января 2013 г. 1 трлн 429 млрд руб. Чистые процентные доходы банка по МСФО увеличились по сравнению с 2011 г. на 5% и составили 56,4 млрд руб., чистые комиссионные доходы - на 50% - до 6,3 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2012 г. на 26% и составили к 1 января 2013 г. 198 млрд руб. в результате увеличения уставного капитала банка на 40 млрд руб. в декабре 2012 г. путем дополнительной эмиссии акций. ОАО "Россельхозбанк" (РСХБ), созданное в 2000 г., является банком со 100-процентным государственным участием, обслуживает агропромышленный комплекс РФ. Банк занимает четвертое место в банковской системе страны по объему активов и капитала, обладает второй по величине в России региональной сетью, объединяющей более 1,6 тыс. точек продаж. Чистая прибыль РСХБ по МСФО в первом полугодии 2012 г. выросла в 12,3 раза - до 135 млн руб. Чистая прибыль РСХБ по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в 2012 г. увеличилась на 4,2% по сравнению с аналогичным показателем за 2011 г.

Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг, тыс. руб.

Показатели	На конец 2 кв 2011 г.	На конец 2 кв 2012 г.	На конец 2 кв 2013 г.	Абсолютные изменения 2013 г. к 2011	Относительные изменения 2013 г. к 2011
Уставный капитал	1308311 096	1613247 616	1782423 623	474 112 527	136,2
Собственные средства (капитал)	150 810 110	175 294 815	193 549 351	42 739 241	128,3
Привлеченные средства	207 046 225	314 254 487	278 024 617	70 978 392	134,3
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	3 181 830	1 758 311	1 593 078	-1 588 752	50,1
Рентабельность активов (%)	0,4	0,18	0,14	-0,26	35

 

 

Данные таблицы говорят о стабильной деятельности банка. Наблюдается увеличение уставного и собственного капитала. Количество привлеченных средств на протяжении исследуемого периода колебалось, наибольшее количество средств были привлечено в 2012 году. На протяжении 3х лет чистая прибыль снижалась, что связано с увеличением количества отчислений в бюджет и другие вышестоящие организации. Активы банка достаточно рентабельны.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса. [7]

Россельхозбанк занимает 4-ю строчку в списке крупнейших российских банков по размеру чистых активов по данным на 1 января 2013 года (данные по РСБУ). По размеру кредитного портфеля – 11-е место.

Банком на регулярной основе проводится информирование инвестиционного сообщества о своей текущей деятельности, финансовых результатах и существенных событиях путем размещения на сайте Банка пресс-релизов, адресной рассылки информации, раскрытия существенных фактов и подготовки презентационных материалов для инвесторов. Обеспечивается информационная поддержка выпусков еврооблигаций и других заимствований Банка. ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в работе таких международных организаций, как Российско-Китайский деловой совет, Американо-Российский деловой совет, Международная конфедерация сельскохозяйственного кредитования (CICA) и Канадская деловая ассоциация в России и Евразии (CERBA), что позволяет Банку использовать дополнительный потенциал в области развития бизнеса и международного сотрудничества в сфере аграрного кредитования.