Современные особенности вывоза капитала

Субъективным фактором, не связанным с экономическим интересом субъекта, является сформировавшаяся психологическая установка большинства российских граждан, заключающаяся в росте негативных ожиданий относительно перспектив развития России. Неуверенность в будущем связана с отсутствием стратегии развития России и нечувствительностью власти к текущему состоянию страны, догматизмом в управлении. Следствием указанной установки является стремление части экономически и социально активного населения эмигрировать из Российской Федерации, ставшее заметной тенденцией последних лет. Подобные тенденции являются результатом неадекватности политической и партийной выборной системы, политики СМИ, направленной на прививание российским гражданам космополитизма, что сопровождается отрицанием такой ценности, как патриотизм.

 

2.2 Пути вывоза  капитала из России

трансграничный капитал вывоз экономический

Здесь мы подробнее рассмотрим, какие пути вывоза капитала из России существуют, а именно в каких формах осуществляется вывоз капитала, а также в какие страны он вывозится.

Обратившись к истории, можно заметить, что где-то до середины 1993 года ведущей формой вывоза капитала из России являлся экспорт ссудного капитала в бывшие советские республики. Так, например, в 1992 году Россия субсидировала странам СНГ на сумму 1,5 трлн. рублей в результате предоставления им так называемых технических кредитов для покупки российских товаров и занижения цен по сравнению с мировыми.

В настоящее время экспорт капитала из России осуществляется в разнообразных формах: трансфертов, займов, кредитов, прямых и портфельных инвестиций, авансов, переводов, размещения средств в депозиты и на текущие счета, накопления наличной валюты и т.д. Капитал вывозится как государством, так и частным сектором.

Частный капитал представлен активами частных фирм, коммерческих банков и прочих негосударственных организаций, которые перемещаются между странами по решению руководящих органов этих организаций. Государственный капитал - это средства государственного бюджета, перемещаемые за рубеж по решению правительства стран. Причем частный сектор чаще всего доминирует (как в экспорте, так и в импорте капитала), хотя государство в вывозе капитала все равно занимает весомую долю, поскольку оно все еще обременено внушительным внешним долгом и вынуждено расходовать значительные средства на его погашение и обслуживание.

Вывоз российского частного капитала может идти как в легальной, так и в нелегальной формах. Нелегальный вывоз капитала составляет основу «бегства» капитала, который обусловлен плохим инвестиционным климатом в стране и недостаточной легитимностью происхождения значительной части капитала. То есть «утечка капитала» подразумевает стремление увести из-под контроля средства, незаконно полученные в результате противоправной деятельности. Именно поэтому к легальному вывозу частного капитала целесообразно добавлять нелегальный вывоз. К тому же именно частный сектор экспортирует капитал преимущественно в форме его бегства, в формировании которого превалирует несанкционированная составляющая. Таким образом, вывоз капитала из России значителен прежде всего потому, что в больших объемах сохраняется «бегство» капитала. Также видна тенденция снижения чистого вывоза капитала, которая, по мнению экономистов, обусловлена отнюдь не сокращением вывоза частного капитала из страны, а скорее ростом масштабов привлекаемого иностранного частного капитала в российские активы.

В основном при вывозе капитала используются серые и черные способы, такие как занижение или завышение экспортных и импортных цен, отсутствие возврата валютной выручки, платежи под фиктивные заграничные контракты. О некоторых из них поговорим подробнее.

Занижение экспортных цен

Наше предприятие подписывает мнимый контракт с заграничной компанией, принадлежащей российским гражданам, где цена на товар при этом занижается. После чего эта компания поставляет товар по реальной цене. Денежные средства указанные в контракте переводятся в Россию, а основная прибыль остается на счетах зарубежной компании в иностранных банках.

Завышение импортных цен.

Договор с заграничной компанией подписывается по завышенной цене. В качестве зарубежной компании выступает обычно «льготная» фирма, которой контролирует российский производитель. Второй контракт заключается на продажу товара от поставщика в компанию, которая находится в оффшорной зоне. Российские предприниматели, которые не имеют своих структур в оффшорной зоне, пользуются услугами фирм-посредников, специализирующихся на подобных операциях.

Невозврат валютной выручки.

Два типа:

• Заключение договоров на продажу товара на экспорт с отсрочкой . В роли зарубежного клиента выступает либо аффилированная(зависимая от другой компании) компания, либо профессиональный посредник. К моменту наступления срока оплаты российская фирма-поставщик(фирма-однодневка) уже не существует, и вернуть прибыль некому.
• Заключение договоров на поставку товара на экспорт с отсрочкой. В роли зарубежного клиента используется аффилированная(зависимая от другой компании) компания. После в высокодоходный бизнес вкладывается прибыль, полученная от реализации продукции. Когда наступает дата платежа, российская компания дает согласие на отсрочку контракта.

В обоих схемах поставка товара осуществляется в реальности.

Авансовые платежи под фиктивные импортные контракты (невозврат авансов под импорт.) Осуществляется участниками экономической деятельности на внешнем рынке и, в основном, недолговременными фирмами, работающие под условные импортные контракты. В условия этих контрактов имеются три отличительных признака :

1. Обязательная предоплата.
2. Поставки товара осуществляется в длительные сроки (во время которых фирма-поставщик ликвидируется)
3. Направление предоплаты в зоны, с упрощенной системой налогообложения.

С заграничным партнером, который контролируется нашим же предприятием, обычно расположенным в зоне с упрощенным налогообложением российская компания заключает договор на основании которого из России производится предоплата. Поставка продукции по договору не производится, и деньги не возвращаются. Если российская компания работает дальше, то через некоторое время предоплата списывается на убытки. Такой способ родился после того как российские мошенники начали использовать фиктивные импортные контракты. Иностранные компании стали требовать авансирование. Эта схема одна из наиболее популярных и простых инструментов вывоза средств за границу.

«Особенно расцветала в 1997 и первой половине 1998 года. После августа 1998 года импорт сократился на 40-60% - соответственно снизился и объем вывозимых средств. Ежемесячно по оценке Центробанка таким методом из страны безвозвратно уходит до 0,5 млрд. долларов. Столь крупный отток капитала создает напряженность на внутреннем валютном рынке и негативно влияет на динамику валютного курса.»

Мониторинг банковского сектора(darmix.ru).

Трансфертное ценообразование.

Трансфертное ценообразование - это распределение издержек и выручки между отдельными частями аффилированных цепочек. Трансфертное ценообразование дает возможность сильно менять затраты и конкурентоспособность компаний технологических соединений. Отдельные предприятия в этих соединений могут быть как и сверхприбыльными, так и убыточными, разумеется, без вреда для общих результатов финансовой деятельности корпорации. Трансфертное ценообразование позволяет сэкономить на выплате налогов, провозглашая основную прибыль в тех объектах соединения, располагающихся в оффшорных зонах. Этот способ также применяется для выбора валюты прибыли и обхода валютных ограничений. Поэтому российские нефтяные компании создают собственные банки, которые позволяют им работать с разными валютами, а также создают легальные, а самое главное, и нелегальные способы потока денег. В России способ трансфертного ценообразования, в некоторых случаях, используют для занижения зарплатной платы сотрудников производственного сектора. Трансфертное ценообразование помогает искусственно создавать убыточность предприятий, подводить его к мнимому банкротству, что облегчает и удешевляет передел собственности. Это является одним из популярных направлений деятельности банковских структур.

Рассмотрим данный способ схематично:

 

1. Банк дает кредит производителю.

2. Руководство предприятия по трансфертным ценам продает продукцию компании, подконтрольной банку, занижая прибыль и, тем самым, создает предпосылки для невозврата кредита.

 

3. Так как кредит не выплачивается, банк забирает имущество предприятия.

 

4. Происходит передел собственности

 

Импорт услуг.

Самый удобный способ для почти легального оттока капитала из России. Оплата договоров о предоставлении консультационных услуг по завышенной цене не подвергаются никакому контролю со стороны государства.

Фиктивные кредитные договора.

Способ применяется банковскими организациями. Кредитная фирма заключает кредитное соглашение, соответственно, с целью вывоза капитала. По истечению срока соглашения фирма возвращает кредит, который по факту и не получали.

Криминализация таможенных органов.

Для вывоза капитала так же используют способы экспорта и импорта с занижением или завышением количества товара, а также использование таможенных льгот незаконным способом.

Мы поговорили об основных схемах вывоза капитала из страны нелегальным способом. Наряду с ними, вывоз капитала производится легально, хоть это и не является весомой проблемой для государства, но все равно стоит сказать несколько слов на эту тему. Легальный способ вывоза капитала опирается на постановления правительства. В связи с этим, законным вывозом является - вывоз капитала государственными и негосударственными предприятиями, с условием того, что эти предприятия внесены в Государственный реестр зарубежных предприятий и созданы на основе этих постановлений.

К законным способам вывоза капитала можно отнести рост зарубежных активов российских уполномоченных банков.

Легальный вывоз капитала, конечно, не всегда благоприятен для экономики, но, в принципе, не создает для нее проблемы и угрозы, а также считается нормальным явлением экономики. Все-таки, наибольшую из опасностей кроет в себе нелегальный вывоз капитала.

 

2.3 Статистика  вывоза капитала из России

 

Существуют всевозможные способы оценки масштабов утечки капитала из России. Большая часть из них отдает предпочтение данным платежного баланса, составляемого Центральным Банком РФ. Не смотря на это, нет доказательств, что существует официально утвержденная методика расчета показателей вывоза российских капиталов за рубеж, что не дает нам возможности оценить реальные масштабы нелегального вывоза капиталов из страны. Опираясь на это, рассмотрим статистику, приведенную Центральным Банком РФ, и попробуем представить, какой бы она на самом деле могла быть, если учесть нелегальный вывоз капитала из страны.

Рассмотрим 3 графика: ввоз/вывоз капитала частным сектором, ввоз/вывоз капитала банками и ввоз/вывоз капитала остальными секторами.

 

 

 

 

 

Первое, на что стоит обратить внимание, преобладание желтого цвета, который является показателем вывоза капитала из России. На основании этого, обозначается вся суть проблемы: доминирующая часть капитала нашей страны находится за ее пределами. Пользуясь графиками, анализируем то, что большая часть капитала утекает в последние дни года. Следовательно, банки и предприятия государственных и негосударственных форм избавляются от денежных средств, когда они накапливаются в достаточном количестве.

 

 

 

 

 

 

Рассматривая выше представленные графики, на которых указаны только ввоз/вывоз секторов, относящихся к их иностранным активам, делаем заключение. Основной путь капитала - запад и оффшорные зоны, которые помогают сохранить накопленные средства практически в полной мере, укрывая их от российского налогообложения. По данным ЦБ РФ отток капитала только из частного нефинансового сектора и только по некоторым учтенным способам увода денег превысил в 1992 – 2011 годах 410 млрд. долларов. Эта значительно больше суммы всех доходов федеральных бюджетов за 1993 – 2001 годы, и примерно равно 16 федеральным бюджетам по доходам в 1999 году.

По данных многих информационных порталов, утечка капитала только набирает обороты, и не собирается останавливаться на достигнутом ранее.

«Отток капитала из РФ в III квартале 2012 г. составил $13,6 млрд, увеличившись по сравнению со II кварталом на $3,9 млрд. Об этом свидетельствуют данные, опубликованные на сайте Банка России» Вести Экономика.

Хотя, информация, представленная различными источника за неполный 2013 год, заставляет немного порадоваться, но не стоит забывать, что основная утечка капитала из России реализуется в IV квартале года.

«Чистый вывоз капитала банковским сектором составил $24 млрд. На иностранные активы пришлось $30,7 млрд, на пассивы – $6,7 млрд. Чистый вывоз капитала небанковским сектором в I квартале 2013 г., по оценке ЦБ, достиг $1,8 млрд. При этом на иностранные активы пришлось $71,4 млрд, а на пассивы - $70,2 млрд. Примечательно, что на иностранные активы небанковского сектора пришелся максимальный объем за последние пять кварталов. При этом на создание пассивов также была направлена рекордная сумма, поэтому чистый вывоз капитала снизился до минимального уровня и значительно меньше квартальных показателей за 2012 г. В I квартале прошлого года чистый отток составил $23,8 млрд, во II - $16,9 млрд, в III - $15,1 млрд, в IV - $16,9 млрд.» Вести Экономика