Снижение риска в деятельности предприятия

Применение различных  форм и методов расчетно-кредитных  отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный  аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.

Анализ и прогнозирование  конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и  своевременная разработка мероприятий  за счет собственных и заемных  ресурсов с целью избежать возможных  убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.

Другие методы (уклонение  от риска, компенсация риска и  его последствий, локализация риска, распределение (диссипация) риска).

Среди методов управления рисками в ВЭД значительное место  отводят страхованию.

По своей природе страхование  — форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в данном случае, выступает страховая компания. Цель страхования субъекта экономики - защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие наступления неблагоприятных событий. Экономическая сущность страхования заключается в создании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения.

Наряду со страхованием применяют  также другие методы управления рисками. Для управления рисками, связанными с падением цен на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным  падением курса валют, широко применяются  различные методы хеджирования.

Преимущество хеджирования – возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость. К недостаткам следует отнести  относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые  требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет использовать этот метод, как правило, на крупных  предприятиях и при больших объемах  внешнеэкономических операций (на российских предприятиях практически не используется).

Отдельная область управления рисками в ВЭД связана с  расчетно-кредитными отношениями и  предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся: применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара; использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей – тратт и др.).

Преимущество данного  механизма снижения рисков – простота и доступность использования  для участников ВЭД, недостаток –  относительная дороговизна данного  типа услуг.

Перечисленные способы не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и  могут существенно их уменьшить. В значительной мере риски могут  быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и  др.). Наибольший эффект может быть достигнут  за счет сочетания, комбинации различных  методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных  методов управления, форм и методов  расчета во внешнеэкономических  операциях. [4]

2.3 Страхование  рисков

Страхование коммерческого  риска — вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских  сделок за счет страхования. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами такого страхования являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При не возврате кредита кредитор получает страховое  возмещение, частично или полностью  компенсирующее размер кредита. [5]

В зарубежной страховой практике широко применяется страхование  экономических рисков. Предпринимательская  деятельность и страхование –  тесно связанные категории рыночного  хозяйства. В этом виде страхования  выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной  сфере.

Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов какой-либо вид производства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи:

• страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
• страхование от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

Необходимость страхования  финансово-кредитных рисков обусловлена  достаточно высокой степенью вероятности  их появления – страховой риск вытекает из специфики движения финансов и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие  виды страхования:

• страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);
• страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;
• страхование банковских кредитов на случай неплатежеспособности заемщика (страхователем выступает банк);
• страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
• страхование залоговых операций;
• страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);
• страхование биржевых операций и сделок;
• страхование от инфляции;
• страхование риска неправомерных применений финансовых санкций органами налогового контроля.

По объектам страхования  действующая в России практика выделяет следующие его группы:

• имущественное страхование, охватывающее практически все основные виды материальных и нематериальных активов субъекта экономики. Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие: страхование грузов, страхование судов (морское каско), страхование воздушных судов, страхование автомобилей, страхование экспортных кредитов, страхование убытков от перерывов в производстве или коммерческой деятельности, страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей и др.
• страхование ответственности, объект которой - ответственность субъекта экономики и ее персонала перед третьими лицами. Они могут понести финансовый и другой вид ущерба в результате какого-либо действия или бездеятельности страхователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту субъекта экономики от рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены на него в законодательном порядке в связи с причиненным им ущербом третьим лицам — как физическим, так и юридическим. Такая ответственность может возникать в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться предприятие – участник ВЭД.
• комплексные виды страхования, которые предлагают сочетание в одном полисе нескольких видов страхования.

По используемым системам страхования:

• страхование по действительной стоимости имущества используется в имущественном страховании и обеспечивает страховую защиту в полном объеме финансового ущерба, нанесенного застрахованным видам активов субъекта экономики
• страхование по системе пропорциональной ответственности обеспечивает лишь частичную страховую защиту по отдельным видам рисков.
• страхование по системе первого риска, под которым понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем при наступлении страхового события, заранее оцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховой суммы.
• страхование с использованием безусловной франшизы, представляющей собой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенного страхователем.
• страхование с использованием условной франшизы, при которой страховщик не несет ответственности за финансовый ущерб, понесенный субъектом ВЭД в результате наступления страхового события, если размер этого ущерба не превышает размера согласованной франшизы.

Так же страхование может  подразделятся:

- по формам страхования:  обязательное страхование и добровольное  страхование.

- по объемам страхования:  полное страхование и частичное  страхование.

Рассмотрим один из видов  управления рисками - хеджирование. В  отечественной литературе термин «хеджирование» стал применяться в широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных  изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах. Контракт, который служит для страховки  от рисков изменения курсов (цен), носит название «хедж». Рассмотрим эти контракты. Существуют две операции хеджирования: хеджирование на повышение (применяется, когда необходимо застраховаться от повышения цены); хеджирование на понижение (когда необходимо застраховаться от понижения цены).

К механизмам страхования  на случай неблагоприятных колебаний  валютных курсов относят: форвардные контракты  на покупку валюты; валютные опционы;

Валютный опцион – это  право покупателя купить и обязательство  для продавца продать определенное количество одной валюты в обмен  на другую по фиксированному курсу  в заранее согласованную дату или в течение согласованного периода времени.

Срочный (форвардный) контракт представляет собой взаимное обязательство  сторон произвести валютную конвертацию  по фиксированному курсу в заранее  согласованную дату.

3. Снижение риска  в деятельности предприятия

Основные способы уменьшения риска: привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов  и консультантов; глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем; прогнозирование тенденций развития рыночной конъектуры, спроса на данную продукцию или услуги; распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

При принятии решений, сопряженных  с риском, предприниматель должен учитывать объективные и субъективные факторы. Лицо, принимающее решение, связанное с риском, должно обладать оригинальность мышления, агрессивностью, самостоятельностью и т.п. большинство  психологов считают, что склонность или несклонность к риску не является свойствами личности. Отношение к  риску определяется главным образом  внешними условиями или некоторыми индивидуальными и психологическими особенностями человека, например агрессивностью или уровнем чувства тревоги, стрессом. Вместе с этим психологические  исследования показывают, что большинство  других черт личности, например эгоизм, конформизм и т.д., не влияют на принятие решений, связанных с риском.

При принятии решений, сопряженных  с риском, одни предприниматели, способные  выдвигать несколько альтернативных решений, обычно обладают верой в  собственные силы, большой стойкостью к стрессу, установкой на внешнее  окружение (экстравертностью); другие обладают противоположными качествами: неуверенностью в себе, невысокой стойкостью к стрессу, инстровертностью (установка на внутренние мотивы), что не способствует выработке нескольких альтернативных решений.

Чтобы организовать в современных  условиях доходное дело, предприниматель  должен иметь хорошую профессиональную подготовку, а также необходимые  знания в области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации  производства и уметь сотрудничать с учеными, специалистами по маркетингу, владельцами капитала. За рубежом  специалистов, владеющих такими качествами, считают цветом нации, деловым потенциалом  страны.

При принятии решений могут  возникать информационные перегрузки, тогда принятию решения в нужные сроки могут помешать насыщенный поток сведений об окружающей обстановке или нехватка информации (типичная ситуация для принятия решений, связанная  с риском получения требуемых  результатов). Информационные перегрузки блокируют работу по принятию решений, усложняют её.

Предельные случаи решений, сопряженных с риском, – перестраховка  и авантюризм. При перестраховке  риск сводится к нулю, авантюризм приводит к максимально возможному риску. Перестраховка может привести к  заниженному эффекту, авантюризм –  к неполучению запланированного результата, вызванному чрезмерным риском. Необходим оптимальный риск, обоснованный расчетом. Следует использовать преимущества научного прогнозирования. Обоснованный риск почти всегда полезен. Он повышает эффективность предпринимательской  деятельности.

Решение – основа управления, выбор способа действий из нескольких возможных. Под оптимальным решением следует понимать такое, которое  находится между хорошим и наилучшим. Оно должно соответствовать условиям производства, быть пригодным и приемлемым для работы, а также обеспечивать малую степень риска и достижение проектных результатов.

Предприниматель может предупредить или существенно сократить риск, заключая договоры лизинга, продажи  товаров, на оказание услуг, на перевозку  и хранение продукции. В условиях лизинга существенная часть риска  порчи имущества или его гибели может быть возложена на арендатора путем особых оговорок в договоре лизинга. При заключении договоров  продажи товаров или оказания услуг преимущество переходит покупателю или посреднику в покупке, которые  предусматривают в договорах  ответственность производителя  за устранение дефектов в ходе эксплуатации продукции или замену недоброкачественного товара. Таким образом, риск возлагается  на производителя.