Риск - ориентированный надзор

Риск-ориентированный надзор может рассматриваться в широком и узком смысле. В широком смысле это — система, которая затрагивает, по сути, все компоненты надзора, включая анализ отчетности, раннее предупреждение опасного развития событий, классифицирование кредитных организаций по степени финансовой устойчивости (так называемые надзорные рейтинговые системы), оценки системной устойчивости банковского сектора. РОН в узком смысле состоит в выявлении в деятельности кредитных организаций (в основном методами документарного надзора) зон повышенного риска, проверке на месте состояния кредитных организаций по соответствующим направлениям, установлении степени реальных либо потенциальных проблем и определении режима надзора, т.е. степени интенсивности и характера требований, предъявляемых к кредитным организациям, а также характера применяемых к ним мер надзорного воздействия.

Решение задач риск-ориентированного надзора должно осуществляться по трем направлениям. При этом важнейшим становится вопрос обеспечения надзора надёжным инструментарием. В настоящий момент банковский надзор применяет следующие инструменты, отвечающие требованиям риск-ориентированного надзора:

• Предотвращение возникновения рисков (пруденциальные нормы надзора);
• Выявление рисков (документарный надзор с элементами ранней диагностики);
• Устранение последствий рисков (меры надзорного регулирования).

Однако анализ практики применения перечисленных инструментов свидетельствует о необходимости их детального исследования и дальнейшего развития в целях перехода на риск-ориентированный надзор.

В рамках развития содержательных риск-ориентированных подходов банк постоянно осуществляет оптимизацию пруденциальных норм деятельности кредитных организаций и банковских групп.

Под пруденциальными нормами деятельности кредитных организаций понимаются установленные банком:

• предельные величины рисков, принимаемые кредитными организациями;
• требования по ведению бухгалтерского учета, представления отчетности;
• требования по организации систем управления и внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах и т.д.

При осуществлении риск-ориентированного надзора главным объектом контроля со стороны надзорного органа является система управления рисками. Развитие риск-ориентированного надзора предполагает переход от оценок уровня конкретных рисков в деятельности кредитных организаций на базе сведений о степени соблюдения ими пруденциальных норм, установленных банком, к оценкам уровней рисков, базирующихся на мотивированном суждении надзорного органа о качестве активов, состоянии обязательств и собственных средств кредитных организаций, качестве их систем управления и внутреннего контроля. В свою очередь, мотивированное суждение должно основываться на результатах комплексного анализа деятельности кредитных организаций, изучении их стратегии развития, структуры собственности и управления, внутренних документов, регламентирующих организацию внутреннего контроля, а также процедуры осуществления риск-менеджмента.

Риск-ориентированный надзор по своей сути относится к надзору за соблюдением требований качественного характера.. Методы надзора за выполнением установленных требований и методы риск-ориентированного надзора в определенной степени совпадают, однако их главное различие заключается в том, что основное внимание надзорного органа уделяется не проверке выполнения формальных регулирующих требований количественного характера, а проверке соблюдения качественных требований с упором на механизмы и способы управления рисками. В сочетании с информацией, которой располагает надзорный орган в отношении принятых крупных рисков, это позволяет надзорному органу оценить, сможет ли банк и в дальнейшем соответствовать предъявляемым ему требованиям; а также определить, насколько разумную политику по управлению деятельностью банка проводит его руководство и обеспечит ли такая политика устойчивость банка в будущем. Рассмотрим ряд преимуществ применения риск-ориентированного надзора.

• Риск-ориентированный надзор позволяет надзорному органу оценивать общую устойчивость банка к рискам в настоящем и прогнозировать потенциальные риски банка в будущем, обеспечивая тем самым как текущую, так и перспективную оценку соответствия банка надзорным требованиям.
• Более широкое признание важности роли руководства банка и роли принятых в банке процедур позволяет органу банковского надзора своевременно реагировать на выявленные проблемы путем рекомендаций и корректирующих мер.
• Уменьшается нагрузка на надзорный орган, поскольку риск-ориентированный надзор позволяет избежать многоуровневых и всесторонних проверок осуществляемых банком операций на предмет соответствия нормам и требованиям, концентрируясь лишь на проверке операций, несущих в себе повышенный риск.

Применение вышеуказанных подходов предполагает, что надзор будет нацелен в первую очередь на:

— выявление сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и области, в которых деятельность банка наиболее подтверждена рискам в силу дефектов систем управления, контроля или иных внутрибанковских систем.

— выявление слабых банков и осуществление надзора за ними в более интенсивном режиме, чем за банками, чье состояние не вызывает мотивированных опасений.

Мероприятия по внедрению риск-ориентированного дистанционного надзора в Республике Беларусь:

— систематизация информации о банках за прошлые периоды с учетом применимости ее для проведения оценки рисков банков;

— разработка методологии оценки надежности и устойчивости банков, в том числе методики раннего выявления проблемных банков;

— разработка нормативных правовых документов по проведению оценки рисков банков и использованию ее результатов с целью выбора режима надзора (стандартного или усиленного) и необходимых мер надзорного реагирования;

— оптимизация организационной структуры дистанционного надзора для эффективного выполнения новых задач;

— подготовка к разработке и внедрению в дальнейшем комплексной системы оценки профиля риска банков.