Расчет технико-экономических показателей деятельности предприятия

 

Ф_общ. = Ф_тар. ⁺ Ф_доп.пр.⁺ Ф _{доп.з/пл.} ⁺ Ф _е.в.,     ( 3.2.)

где Ф _тар. -    тарифный фонд заработной платы определяется для рабочих сотрудников или основных рабочих умножением часовой тарифной ставки на трудоемкость выполняемых работ

Ф _тар. = d * Т,                                         (3.3.)

где d - оклад, тарифная ставка;

      Т - трудоемкость;

       Ф _доп.пр. - фонд доплат и премий;

Ф _доп.пр. = П + К _р. + К _дв,                       (3.4.)

где П - премия зависит от выполнения плана, экономии средств, выполнения договорных обязательств и может быть до 60% от Ф_тар.;

       К_р и К_ДВ - районный и дальневосточный коэффициенты.

К_р. = К_дв =( Ф _тар. + П )* 30%                    (3.5.)

Ф _{доп.з/пл.} - фонд дополнительной заработной платы, т.е. оплата за сверхурочные работы.

Ф _{доп.з/пл.}= Ф _осн.*10%                             (3.6.)

Ф _осн. = Ф _тар. + Ф _доп.пр.                              (3.7.)

Ф_е.в. -   фонд единовременных выплат. Фонд имеет вознаграждение по итогам работы предприятия за год.

Ф _е.в. = ( Ф _тар. + Ф _доп.пр. + Ф _{доп.з/пл.} )/12* Кед _в.,           (3.8.)

где Кед _в - коэффициент единовременных выплат (0,5)

Базовый вариант:

Расчет заработной платы Директора:

Ф_пол. =492800+167552= 660352

Н_сс. =492800*30%=167552

Ф_общ. =192000+238080+43008+19712 = 492800

Ф_тар =16000*12=192000

Ф_доп.пр. =76800+80640+80640 = 238080

П =192000*40%=76800

К_р. = К_дв = (192000+76800)*30%) = 80640

Ф _{доп.з/пл}. =430080*10%=43008

Ф _осн. =192000+238080=430080

Ф_е.в.= (192000+238080+43008)/12*0.5) = 19712

 

Расчёт заработной платы Креативный директора:

Фпол. 431200+146608=577808

Нсс.= 431200*30%=146608

Фобщ.= 168000+208320+37632+1728=431200

Фтар= 14000*12=168000

Фдоп.пр.= 70560+67200+70560=208320

П = 168000*40%=67200

Kр=Кдв= (168000+67200)*30%)=70560

Фдоп.з/пл.= 376320*10%=37632

Ф осн.= 168000+208320=376320

Ф е.в. = (168000+208320+37632) /12*0.5) = 17248

 

Расчёт заработной платы  Арт-директора:

Ф пол. =369600+125664=495264

Н сс.= 369600*30%=125664

Ф общ=144000+178560+32256+14784=369600

Ф тар. =12000*12=144000

Ф доп.пр.=57600+60480+60480=178560

П. =144000*40%=57600

Kр = Кдв=(144000+57600)*30%)=60480

Ф доп.з/пл.= 322560*10%=32256

Ф осн=144000+178560=322560

Ф е.в. = (144000+178560+32256 )/12*0.5)=  14784

 

Расчёт заработной платы  Копирайтер:

Ф пол. =308000+104720=412720

Н сс.= 308000*30%=104720

Ф общ=120000+148800+26880+12320=308000

Ф тар. =10000*12=120000

Ф доп.пр.=48000+50400+50400=148800

П. =120000*40%=48000

Kр = Кдв=(120000+48000)*30%)=50400

Ф доп.з/пл.= 268800*10%=26880

Ф осн=120000+148800=268800

Ф е.в. = (120000+148800+26880 )/12*0.5)=  12320

 

Расчетный вариант

 Расчёт фонда заработной платы Директора:

Фпол. 431200+146608=577808

Нсс.= 431200*30%=146608

Фобщ.= 168000+208320+37632+1728=431200

Фтар= 14000*12=168000

Фдоп.пр.= 70560+67200+70560=208320

П = 168000*40%=67200

Kр=Кдв= (168000+67200)*30%)=70560

Фдоп.з/пл.= 376320*10%=37632

Ф осн.= 168000+208320=376320

Ф е.в. = (168000+208320+37632) /12*0.5) = 17248

 

Расчёт фонда  заработной платы  Креативного-директора:

Ф пол. =369600+125664=495264

Н сс.= 369600*30%=125664

Ф общ=144000+178560+32256+14784=369600

Ф тар. =12000*12=144000

Ф доп.пр.=57600+60480+60480=178560

П. =144000*40%=57600

Kр = Кдв=(144000+57600)*30%)=60480

Ф доп.з/пл.= 322560*10%=32256

Ф осн=144000+178560=322560

Ф е.в. = (144000+178560+32256 )/12*0.5)=  14784

 

Расчёт фонда  заработной платы  Арт-директора:

Ф пол. =308000+104720=412720

Н сс.= 308000*30%=104720

Ф общ=120000+148800+26880+12320=308000

Ф тар. =10000*12=120000

Ф доп.пр.=48000+50400+50400=148800

П. =120000*40%=48000

Kр = Кдв=(120000+48000)*30%)=50400

Ф доп.з/пл.= 268800*10%=26880

Ф осн=120000+148800=268800

Ф е.в. = (120000+148800+26880 )/12*0.5)=  12320

 

Расчёт фонда  заработной платы  Копирайтера:

Ф пол. =83776+246400=330176

Н сс.= 246400*30%=83776

Ф общ=96000+119040+21504+9856=246400

Ф тар. =8000*12=96000

Ф доп.пр.=38400+40320+40320=119040

П. =96000*40%=38400

Kр = Кдв=(96000+38400)*30%)=40320

Ф доп.з/пл.= 215040*10%=21504

Ф осн=96000+119040=215040

Ф е.в. = (96000+119040+21504 )/12*0.5)=  9856

 

 

Составление сводных ведомостей по обоим вариантам

 

Базовый вариант

Таблица 5

Наименование	Кол-во	Разряд	Оклад	Фтар	Фдоп.пр.	Фдоп.з/п.	Фе.в	Фобщ	Нсс	Фпол	Фср.з/п
Директор	1	1	16000	192000	238080	43008	19712	492800	167552	660352	55029
Арт-директор	1	1	14000	168000	208320	37632	17248	431200	146608	577808	48150
Креативный директор	1	1	12000	144000	178560	32256	14784	369600	125664	495264	41272
Копирайтер	2	1	10000	120000	148800	26880	12320	308000	104720	412720	34393
Итого								1601600	544544	2146144	178844

 

Расчетный вариант

Таблица 6

 

Наименование	Кол-во	Разряд	Оклад	Фтар	Фдоп.пр.	Фдоп.з/п.	Фе.в	Фобщ	Нсс	Фпол	Фср.з/п
Директор	1	1	14000	168000	208320	37632	17248	431200	146608	577808	48150
Арт-директор	1	1	12000	144000	178560	32256	14784	369600	125664	495264	41272
Креативный директор	1	1	10000	120000	148800	26880	12320	308000	1047200	412720	34393
Копирайтер	2	1	8000	96000	119040	21504	9856	246400	83776	330176	27514
Итого							54208	1355200	460768	1815968	151329

 

3.4. Расчет затрат на основные материалы и запасные части

Материальные затраты (базовый вариант)

Таблица 7

Наименование	Количество	Цена за 1 шт	Стоимость всего
Фотобумага	2	700,00	1400,00
Бумага	2	600,00	1200,00
Телефон	1	1000,00	1000,00
Выход в интернет	4	600,00	2400,00
Итого			6000,00

 

Материальные затраты (расчетный вариант)

Таблица 8

Наименование	Количество	Цена за 1 шт	Стоимость всего
Фотобумага	2	700,00	1400,00
Бумага	2	600,00	1200,00
Телефон	1	1000,00	1000,00
Выход в интернет	4	600,00	2400,00
Итого			6000,00

 

3.5. Расчёт стоимости основных фондов

3.5.1. Определение стоимости здания

Стоимость здания определяется по формуле:

С_зд = V* n,     (3.9.)

С_зд = V* n=40*2000=80000                                        

где n - стоимость 1м² здания (условно принимаем 2000 руб. за 1 м ²);

V - объем здания;

V= S*h,      (3.10.)

V= S*h=16*2,5= 40 (м³)

где h - высота

S – площадь здания

Базовый вариант:80000,00 руб.

Расчетный вариант: 80000,00 руб.

3.5.2 Определение стоимости оборудования

Базовый вариант: 130000,00 руб.

Расчетный вариант: 130000,00 руб.

3.5.3 Определение стоимости приспособлений

Стоимость приспособлений составляет условно 5%  от стоимости  всего оборудования.

Базовый вариант: 130000*5%=6500руб

Расчетный вариант: 130000*5%=6500руб

3.5.4 Определение стоимости производственно-хозяйственного

инвентаря (ПХИ)

Стоимость ПХИ условно  принимается 4% от стоимости всего  оборудования

Базовый вариант: 130000*4%=5200,00 руб.

Расчетный вариант:130000*4%=5200,00 руб.

 

Стоимость основных фондов

      Таблица 9

Наименование основных фондов	Стоимость основных фондов
	Базовый	Расчетный
Здание	80000	80000
Оборудование	130000	130000
Приспособление	6500	6500
ПХИ	5200	5200
Итого	221700	221700

 

 

 

Расчет амортизационных отчислений на основные фонды с принятыми условно нормами отчислений

Таблица 10

Основные фонды	Отчисления на амортизацию (%)		Сумма отчислений(руб.)
	Базовый	Расчетный	Базовый	Расчетный
Здание	5%	5%	4000	4000
Оборудование	15%	10%	19500	13000
Приспособление	25%	20%	1625	1300
ПХИ	20%	15%	1040	780
Итого			26165	19080

 

Расчет отчислений на ремонт основных фондов с принятыми условно нормами отчислений

Таблица 11

Основные фонды	Отчисления на амортизацию (%)		Сумма отчислений (руб.)
	Базовый	Расчетный	Базовый	Расчетный
Здание	2%	2%	1600	1600
Оборудование	3%	3%	3900	3900
ПХИ	5%	5%	260	260
Итого			5760	5760

 

3.6. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

З _сил. = W _с.э.*С _кВт  

З _сил. = W _с.э.*С _кВт.,= 514,6*3,9=2007

где С _кВт - стоимость 1 кВт (принимаем условно стоимость 1 кВт=2,61 руб.)

      W _c.э. - количество необходимой энергии на рабочем участке:

W _c.э. = N _уст. * F _д. * К _з.о. * К _в/ К _с*К _д,  

W _c.э. = N _уст. * F _д. * К _з.о. * К _в/ К _с*К _д,=1,1*1000*0,5*0,8/(0,95*0,9)=514,6

где N _уст. – установленная мощность всего оборудования в год;

      F _д. - годовой рабочий фонд времени работы оборудования на предприятии.  Оборудование не может работать без выключения. Для расчета принимаем условно 1000 часов рабочего времени оборудования в год;

      К _з.о. - коэффициент загрузки оборудования (табличное значение - 0.5-0,9);

      К _в - коэффициент одновременного использования оборудования (табличное значение - 0,8);

      К _с - коэффициент потерь в сети (табличное значение - 0,95)

      К _д - коэффициент потерь при работе оборудования (табличное значение-0,9).

Базовый вариант: 514,6 руб

Расчетный вариант: 514,6 руб

Составление таблицы  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 12

Наименование статей расходов	Базовый	Расчетный
Вспомогательные материалы  на обслуживание оборудования (условно принимаем 20% от стоимости всего оборудования)	26000	26000
Энергия технологическая  или силовая	2007,0	2007,0
Фонд з/платы для рабочих, обслуживающих оборудование	3000	3000
Износ БМ (принимаем 20% от стоимости всего оборудования)	26000	26000
Амортизационные отчисления	26165	19080
Отчисления на ремонт оборудования	3900	3900
Итого:	87072	79987

 

3.7.  Расчет общехозяйственных расходов

3.7.1. Определение стоимости вспомогательных материалов (принимаем условно для расчета 5% от стоимости основных материалов).

Базовый вариант:   300 руб

Расчетный вариант: 300 руб

3.7.2. Определение стоимости затрат на отопление

С_от = Ц*V_п,                                                    

С_от = Ц*V_п,=26,5*16=   424 руб.

где Ц - стоимость отопления 1 м² в рублях - 26,5 руб. за 1 м².

      V_п - площадь помещения, причем если в двух вариантах объем помещения не одинаковый, то расчет будет вестись по двум вариантам.

Базовый вариант: 424руб.

Расчетный вариант: 424руб.

3.7.3. Определение стоимости затрат на освещение

Определение затрат на освещение производится по формуле:

С _осв. = W _ocb.* 2.40,                                             

С _осв. = W _ocb.* 2.40 = 14400*2,40= 34560

где W _осв – количество энергии на освещение, кВт.

W_осв=

,                               

W_осв= =25*20*800*3,6/100=

где 25 - расход электроэнергии на освещение 1 м³ в ваттах;

Vn - объём помещения (участка) в м³;

 Т - число часов использования осветительной нагрузки в год (из технологической части или принять  800 ч.- при односменном режиме работы, 2000 ч. – при двусменном, 3300 ч.- при трехсменном;

 Ц - цена 1 кВт/часа освещения (2.40 руб. за 1 кВт/часа).