Прогнозирование уровня основных финансовых показателей ОАО "Сбербанк России"

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ УРОВНЯ ОСНОВНЫХ  ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Деятельность любого сектора экономики требует применения новых методов работы, знания достижений современной экономической мысли, понимания научного языка. Большинство новых методов основано на экономико-математических моделях, концепциях, приемах. Для исследования интенсивности, вида и формы зависимостей, а также  взаимосвязей между явлениями в экономике широко применяется эконометрический анализ, который определяет основные финансовые факторы, влияющие на устойчивость предприятия, и является основой прогнозирования ии планирования деятельности предприятия.

В современных условиях предприятию важно уметь правильно определять  стратегию своей производственной деятельности, так как от этого будет зависеть не только результат, но и выживаемость, конкурентоспособность самого предприятия. Чем выше устойчивость

предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

 Из вышесказанного вытекает необходимость проведения  анализа  финансового состояния предприятия, представляющего собой совокупность показателей, находящихся в процессе  деятельности организации, и построить прогноз на ближайшие периоды. Такая задача чаще всего решается методами корреляционного и регрессионного анализа. Для достоверного отображения объективно существующих в экономике процессов необходимо выявить существенные взаимосвязи и не только выявить, но и дать им количественную оценку. Этот подход требует вскрытия причинных зависимостей, то есть выявление такой связи между процессами, когда изменение одного из них является следствием изменения другого.

Целью работы являлась оценка и прогнозирование основных показателей предприятия ОАО «Сбербанк России», с целью повышения эффективности работы банка. Актуальность поставленной задачи основывается на изучении данных  о финансовом состоянии предприятия, построении точных оценок, прогнозов и выявления вариантов наиболее успешного развития.

Проведен экономический анализ финансового состояния организации в аспекте финансовой устойчивости, где объектом исследования являлось Открытое Акционерное Общество «Сбербанк России». Сбербанк России призван называться крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. ОАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции в рейтинге деловой репутации и надёжности российских банков, а также имеет первое место по уровню чистых активов и прибыли.

В данной работе использовались показатели из бухгалтерской отчетности Сбербанка России. В целях проведения экономико-математического анализа были отобраны факторы, влияющие на величину прибыли ОАО «Сбербанк России»: чистые процентные и аналогичные доходы, комиссионные доходы, комиссионные расходы, резервы на возможные потери,  операционные расходы, начисленные налоги, в том числе налог на прибыль.

В ходе проведения анализа, используя коэффициенты регрессии, получили регрессионное уравнение доходности предприятия «Сбербанк России», где основными факторами, влияющими на прибыль предприятия, были отобраны резервы на возможные потери  и начисленные налоги.

На основании построенной модели получены следующие результаты: увеличение резервов на возможные потери на один % от своего среднего значения при неизменности значений других факторов приведет к увеличению прибыли в среднем на 1,69%; увеличение начисленных налогов, в том числе налога на прибыль, на единицу от своего среднего уровня приведет к изменению   прибыли в среднем на 3 денежные единицы.

Для полученной модели также были определены коэффициент множественной детерминации, нормированный коэффициент множественной детерминации. Полученные значения варьируются в области от 0,85 до 0,89, то есть показывают наличие тесной связи и высоких оценок, следовательно, свидетельствуют о большой тесноте связи между выбранными параметрами и доходами предприятия.

В работе была попытка проведения оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния предприятия на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов его производственно-сбытовой деятельности и ее финансирования. Впоследствии были сформированы на этой основе обоснованные выводы и рекомендации относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства предприятия.

Эффективная деятельность предприятий и фирм в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно они предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, то есть от прогнозирования. С целью оценки перспективного существования, работы предприятия и его развития на основе анализа конъюнктуры рынка, изменения рыночных условий на предстоящий период, было проведено прогнозирование деятельности ОАО «Сбербанк России».

Основными задачами в данном исследовании являлись построение аппроксимирующей функции, адекватно описывающей исходный динамический ряд, проведение трендового анализа и построение прогноза финансовых показателей на два периода.

Был составлен  прогноз размеров прибыли предприятия ОАО «Сбербанк России» на первый  квартал 2013 и второй квартал 2013 г. Результатами прогнозных оценок стали следующие величины: в первом квартале 2013 г. размер  прибыли предприятия составит  306839711,00 ден. ед.; во втором квартале 2013 г. размер прибыли предприятия составит 332063900,00 ден. ед.. То есть по сравнению с предыдущими периодами, предвидится возрастание объемов выручки, наблюдается тенденция подъема работоспособности хозяйствующего субъекта, следовательно, опасность банкротства не грозит организации.

Интервальные прогнозные оценки следующие:  в первом квартале 2013 года верхняя граница будет равна 440639264,00 ден. ед., нижняя – 173040158,10 ден. ед.; во втором квартале 2013 года верхняя граница – 466814647,00 ден. ед., нижняя – 197313153,40 ден. ед..

При сохранении сложившихся закономерностей развития прогнозируемая величина попадает в интервал, образованный нижней и верхней границами.

Анализируя все вышесказанное можно сделать вывод, что одним из направлений совершенствования анализа хозяйственной деятельности является внедрение экономико-математических методов и построение математических моделей, с применением которых  повышается эффективность экономического анализа за счет расширения факторов, выбора оптимального варианта использования хозяйственных ресурсов, выявления и мобилизации резервов повышения эффективности производства.

Итак,  подводя итог анализа полученной экономико–математической модели, можно дать рекомендации руководству данной организации, которому следует обратить внимание на величину начисленных налогов на прибыль и на величину резервов на возможные потери, поскольку управление ими способно оказать значительное влияние на величину прибыли.

Литература:

1. Маркин Ю.П. Математические методы и модели в экономике: учебное пособие. - М.: высш. шк. / Маркин Ю.П., 2007. – 422 c.
2. Бережная Е.В., Бережной В.И Математические методы моделирования экономических систем / Бережная Е.В., Бережной В.И, 2006. – 149 с.
3. Елисеева И.И., Курышева С.В., Костеева Т.В. и др. Эконометрика  – М.: Финансы и статистика / Елисеева И.И., Курышева С.В., Костеева Т.В. и др.,  2001. – 344 с.
4. Ковалев С.В. Экономическая статистика: учебник- Кнорус / Ковалев С.В., Москва, 2010.-310с.