Проблемы борьбы с таможенной преступностью

Министерство образования и науки РФ

Московский институт права

Экономический факультет

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

по дисциплине: «Экономика таможенного дела»

на тему: «Проблемы борьбы с таможенной преступностью»

 

 

 

 

 

Выполнила студентка 3 – ого курса,

 группа КТД – 931 – оч.

Специальность “Таможенное дело”

 Алексеева Анна

Проверила: Чхетиани М.Ш.

 

 

 

 

 

 

Москва

2012

 

Содержание

 

 

 

Введение.

 

Исторический анализ уголовного и таможенного законодательства советского государства подтверждает, что на протяжении всего периода его существования это законодательство не выполняло в достаточной степени своей задачи по обеспечению нормального функционирования названной отрасли народного хозяйства.

 

В России продолжается формирование таможенного законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики. 29 декабря 2010 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", который регулирует отдельные правоотношения, а также устанавливает дополнительные условия, требования и особенности нормативного правового регулирования, отнесенные Таможенным кодексом Таможенного союза к уровню национального законодательства. В соответствии с пунктом 6 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭс от 27.11.2009 N 17 Договор о Таможенном кодексе таможенного союза, в рамках которого принят Таможенный кодекс таможенного союза, вступил в силу с 1 июля 2010 года.

 

Поскольку многие вопросы об ответственности за таможенные преступления, совершаемые в РФ в теории уголовного права и в уголовном законодательстве остаются нерешенными, в данной работе предпринята попытка с современных позиций юридической науки осуществить всестороннее исследование сущности преступлений, посягающих на общественные отношения и экономическую безопасность страны, складывающиеся в процессе осуществления внешнеэкономических связей с другими государствами, а также проанализировать концепцию учения о составах исследуемых преступлений.

 

Понятие таможенного преступления.

 

Таможенное законодательство и судебная практика свидетельствуют, что таможенное преступление осуществляется путем ввоза товаров в страну или их вывоза из страны в нарушение действующего законодательства или через использование плательщиком налога мошеннических приемов с целью избавления от уплаты всего налога или его части. Из этого факта вытекает неосуществление государством своего права по взиманию налога. Это наносит ущерб государственной казне, поскольку она лишается положенного ей источника в виде этих налогов, которые считаются важнейшими поступлениями в казну. Таким образом, любое лицо, перемещающее запрещенные товары или товары, облагаемые таможенными пошлинами, без их уплаты или не соблюдающее нормы запрета, является нарушителем сущности таможенного законодательства. Нарушение запретов влечет уголовную ответственность.

 

Таможенные преступления — это общественно опасные, виновные, наказуемые деяния, посягающие на сферу экономической деятельности, связанную с порядком перемещения и возврата на территорию России товаров и ценностей через таможенную границу вопреки правовому запрету.

 

Под перемещением через таможенную границу понимается совершение действий по ввозу на таможенную территорию России либо вывозу с данной территории товаров, ценностей или транспортных средств любым способом.

 

Перемещение включает в себя пересылку с использованием международной почтовой связи, трубопроводного транспорта и линий электропередачи.

 

Под перемещением помимо таможенного контроля понимается перемещение вне определенных таможенными органами мест или вне установленного ими времени производства таможенного оформления.

 

Под таможенной границей понимаются пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов.

 

В таможенную территорию включаются: сухопутная территория РФ, территориальные воды, воздушное пространство над ними, а также искусственные острова, установки и сооружения в экономической зоне РФ, над которыми РФ обладает исключительной юрисдикцией в сфере таможенного дела.

 

Характеристика таможенных преступлений.

 

 К таможенным преступлениям  относится группа преступлений, предусмотренных УК РФ, проведение  по которым дознания и неотложных  следственных действий отнесено УПК РФ к  компетенции ФТС России.

 

К числу таможенных преступлений относятся:

 

1) Контрабанда (ст.188 УК РФ);

 

2) Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и  услуг, используемых при создании  оружия массового поражения, вооружения и военной техники (189 УК РФ);

 

3) Невозвращение на территорию  РФ предметов художественного, исторического  и археологического достояния  народов Российской Федерации  и зарубежных стран (ст.190 УК РФ);

 

4) Невозвращение из-за границы  средств в иностранной валюте (ст.193 УК РФ);

 

5) Уклонение от уплаты таможенных  платежей (ст.194 УК РФ).

 

 

 

Контрабанда, а также незаконный экспорт технологий, научно-технической информации, услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, посягают на порядок таможенного контроля и перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с установленными правилами; невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, а также невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте нарушают порядок перемещения через таможенную границу Российской Федерации в части несоблюдения требований заявленных таможенных режимов; уклонение от уплаты таможенных платежей - порядок взимания таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей, а также их уплаты.

 

Борьба с экономической преступностью.

 

Борьба с экономическими преступлениями в настоящее время осуществляется в принципиально иных условиях, чем в советский период. Организаторы этих преступлений – руководители коммерческих структур используют для их совершения консультантов из спецслужб, агентуру, правила конспирации, мощнейшие технические и материальные возможности для противодействия расследованию, помощь лучших адвокатов страны на самых ранних стадиях уголовного процесса, имеют "крышу" в лице коррумпированных чиновников и работников правоохранительных органов. В названных условиях нужны новые подходы к ведению расследования, защите лиц, ставших на путь сотрудничества с правоохранительными органами. Организованные преступные группировки через "адвокатов" режиссируют обвиняемыми, подозреваемыми, свидетелями, беспрепятственно получают сведения, составляющие тайну следствия.  В связи с этим необходимо принятие мер, направленных на дезавуирование подобных решений Конституционного Суда, или мер, обеспечивающих вывод недобросовестных адвокатов из процесса, лишение их права заниматься адвокатской деятельностью, привлечение их к уголовной ответственности за незаконное противодействие расследованию. Нужно отметить, что эти вопросы никоим образом не решаются в проекте Уголовно-процессуального кодекса, наоборот, предполагается лишь дальнейшее расширение прав обвиняемых и подозреваемых без адекватных изменений в правовом порядке ведения расследования.

 

В отсутствие концепции корпоративной ответственности, четких рекомендаций о том, что представляет собой вина юридического лица, как отграничить ее от вины, например руководителей, установление принципа презумпции невиновности приведет к полному свертыванию борьбы с таможенными правонарушениями юридических лиц, в том числе правонарушениями в крупном и особо крупном размере. В сочетании с отсутствием борьбы с таможенными преступлениями в торговом обороте это означает неограниченные возможности для правонарушителей и огромные потери для государства.

 

Постоянные амнистии сводят на нет работу правоохранительных органов по борьбе с экономическими преступлениями. Необходимо просчитывать последствия амнистии, которые выражаются в дальнейшем росте преступлений, а также в увеличении материальных затрат на судопроизводство.

 

Отсутствует реальная координация в борьбе с преступностью. На самом деле она ограничивается координационными совещаниями, призывающими к ней. Таможенные органы, органы безопасности, внутренних дел, даже зная о том, что другое ведомство располагает информацией, относящейся к уголовным делам, которые находятся в их производстве, зачастую не могут ее получить. Обращение к прокурору влечет совет обратиться к нижестоящему прокурору и т.д., т.е. прокуроры в ряде случаев уклоняются от выполнения функции координации, и процесс получения информации затягивается на много месяцев. Прокуроры лишены реальных рычагов воздействия на "участников координационного процесса".

Нужно решать вопрос о материальном обеспечении предварительного расследования по делам о таможенных преступлениях. В частности, по делам этой категории необходимо проведение следственных действий за рубежом. Должен быть штат переводчиков для обеспечения перевода на соответствующий язык международных ходатайств об оказании правовой помощи и т.д. Требуется поднять на новый качественный уровень надзор и контроль над состоянием расследования.

 

Заключение.

 

Таким образом, преступления в сфере таможенного дела оказывают весьма негативное влияние на экономику страны, национальную безопасность государства, причиняют вред жизни и здоровью, законным интересам граждан.

 

Правоохранительная деятельность таможенных органов является, одной из важнейших форм государственного контроля.

Таможни Российской Федерации, являясь правоохранительными органами, компетентны решать все вопросы, касающиеся осуществления таможенного дела на своей территории. Как и региональные управления, таможни осуществляют проведение на своей территории таможенной политики независимо от того, идет ли речь о перемещении через таможенную границу или о борьбе с контрабандой или иными преступлениями в этой сфере. Таможенные посты - неотъемлемая часть единой системы таможенных органов. Основная задача их состоит в реализации мер по обеспечению экономической безопасности.

 

Уголовная политика в сфере борьбы с таможенными преступлениями призвана определять не только основные направления, цели и средства борьбы с противоправными посягательствами, но и ее формы и методы, роль и место органов, занимающихся правоприменительной практикой.

 

Борьба с преступлениями, совершаемыми в таможенной сфере, с учетом их большой общественной опасности, должна вестись всеми предусмотренными законом средствами и, разумеется, только в рамках закона.

 

Список используемой литературы.

 

1. Басков В.И. Оперативно-розыскная деятельность. Учебное пособие. / В. И. Басков. – М.: Наука, 2009.
2. Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е. Е. Дементьева. – Новосибирск: СИБИРЬ, 2010.
3. Дараганов В. Г. Основы таможенного дела. / В. Г. Дараганов. – СПб.: Питер, 2009.